Банковские операции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банковские  операции

Трунова Людмила  Михайловна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение. Правовые основы осуществления  банковских операций.

Раздел 1. Виды банковских операций. Принципы их осуществления.

Тема 1. Классификация и общая  характеристика банковских операций.

Тема 2. Активные и пассивные операции.

Тема 3. Источники формирования доходов  и прибыль кредитных организаций.

Тема 4. Банковские риски и методы страхования банковских операций.

Раздел 2. Налично-денежные операции.

Тема 1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков в РФ.

Тема 2. Прогнозирование кассовых оборотов банка.

Тема 3. Порядок приема наличных денег  от клиентов в кассу банка и  их выдачи из кассы.

Раздел 3. Расчетные операции.

Тема 1. Общие характеристики безналичных расчетов кредитных организаций.

Тема 2. Порядок открытия расчетного/текущего чета в банке.

Тема 3. Организация межбанковских  расчетов.

4.Действующие формы межхозяйственных  расчетов.

Раздел 4. Пассивные операции.

Тема 1. Собственные средства кредитной  организации,  их формирование.

Тема 2. Выпуск акций кредитной организации.

Тема 3. Депозитные операции.

Тема 4. Операции по вклада физических лиц.

Тема 5. Недепозитные источники привлечения  средств.

Раздел 5. Кредитные операции.

Тема 1. Кредитная политика банка.

Тема 2. Кредитные правоотношения. Кредитный договор.

Тема 3. Способы обеспечения возвратности кредита.

Тема 4. Краткосрочное кредитование.

Тема 5. Долгосрочное кредитование.

Тема 6. Потребительское кредитование.

Тема 7. Консорциальные кредиты.

Тема 7. Межбанковские кредиты.

Тема 9. Ипотечные операции.

Раздел 6. Сделки и посреднические операции.

Тема 1. Лизинг.

Тема 2. Факторинг.

Тема 3. Выдача поручительств и гарантий.

Тема 4.Консорциальные услуги. Консалтинговые операции.

Раздел 7. Операции с ценными бумагами.

Тема 1. иды  деятельности кредитных организаций  на рынке ценных бумаг.

Тема 2. Операции с векселями.

Тема 3. Инвестиционная политика банка. Формирование портфеля ценных бумаг.

Тема 4. Управление инвестиционными  рисками. Инвестиционный мониторинг.

Тема 5. Брокерские операции кредитных  организаций.

Тема 6. Операции доверительного управления.

Тема 7. Депозитарная деятельность кредитных  организаций

Тема 8. Операции кредитных организаций  на рынке государственных ценных бумаг.

Раздел 8. Валютные операции.

Тема 1. Организация и правовое регулирование  валютных операций.

Тема 2. Операции по привлечению валютных средств и их размещению.

Тема 3. Международные расчеты по экспортно-импортным операциям.

Тема 4. Операции по торговле валютой.

Тема 5. Валютно-обменные операции.

Тема 6. Валютные кредиты.

Тема 7. Форфейтировние.

Тема 8. Операции с драгоценными металлами  и камнями.

Тема 9. Способы страхования валютных рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение. Правовые основы осуществления банковских операций.

 

  Современные представления о сущности банка, характере его деятельности и роли в экономике определяет содержание и структуру банковского законодательства.

Банковское законодательство делится на три яруса: 1. содержит два блока– законы о центральном (эмиссионном) банке и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков 2. содержит законы, относящиеся к регулированию параллельно- действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность (законы о бирже, ценных бумаг, ипотеке и т.д.) 3. относят законы всеобщего действия (конституция, гражданский кодекс).

Новая редакция банковских законов, регламентирующих деятельность эмиссионного и коммерческих банков, появилась в 1996 году. И ранее в 1995 году Федеральный закон «О Центральном банке РФ» от 26 апреля 1995года и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996года. Законы стали более подробными и продвинули идеологию функционирования банков рыночного типа.

 

Раздел 1

 

Виды банковских операций. Принципы их осуществления.

 

Тема 1. Классификация и общая характеристика банковских операций.

 

Специфика банка определяется особенностями  его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом является: 1. создание платежных средств 2. предоставление услуг.

Создание платежных средств  проявляет себя на уровне экономики  в целом. Банк в лице ЦБРФ производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления, материальных благ и продолжение процесса воспроизводства.

Второй  составной частью продукта банка  является предоставление им услуги. Их можно классифицировать по следующим  признакам.

 

Критерии классификации	Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия специфики  банковской деятельности.	Специфические услуги, неспецифические  услуги.
В зависимости от субъектов получения  услуг.	Юридические лица, физические лица.
В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка.	Активные операции, пассивные операции.
В зависимости от платы предоставления.	Платные услуги, бесплатные услуги.
В зависимости от связи с движением  материального продукта.	Услуги, связанные с движением  материального продукта, чистые услуги.

 

Как показывает схема, банковские услуги можно подразделить на специфические и неспецифические. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка, как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три

вида: 1. депозитная операция 2. кредитная  операция 3. расчетная операция.

 

Депозитная операция- связана с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады(депозиты);

Кредитная операция является основополагающей операцией банка. За счет кредитования клиентов банк получает большую часть дохода;

Расчетная операции, которую производит банк, может осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме.

Данные три типа банковских операций называются традиционными.

К разряду традиционных банковских операций относят кассовые операции. Промежуточное положение между  традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят: валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Например: посреднические услуги, предоставление гарантий, поручительств, доверительные операции, бухгалтерская помощь предприятиям, услуги по предоставлению сейфов и т.д.

В зависимости от субъектов получения, услуги предоставляются как юридически, так и физическим лицам.

Поскольку в банке собирают свободные  денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся  организациям, банковские услуги могут  осуществляться в форме как активные, так и пассивных операциях. С  помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы, осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды организаций и населения.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные. По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка, применяют признаки, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые банковские услуги.

Банковские услуги подразделяются на два вида: услуги, связанные с  его движением и чистые услуги. Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным образом движение материального продукта, их основная часть относится к первому виду услуг. Способствуем к продвижению товаров (услуги предприятия транспорта, связи, торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных потребностей. Важнейшим свойством банковских услуг является их производственный характер. Банк не просто собирает деньги - он превращает «не работающие», не используемые денежные ресурсы в работающие активы.

Банковский продукт нельзя складировать, производить про запас. Свойства банковский услуг состоит в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процента по депозитам. Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия, организации. Они не являются монополией только банка.

Банки могут выполнять небанковские операции, которые традиционно выполняют другие субъекты.

Новейшие технологии, новые операции становятся достоянием российских банков. На основании этого наметилась тенденция универсализации банковских услуг.

 

 

Тема 2. Активные и пассивные операции.

 

Под пассивными операциями понимаются такие операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств находящихся на пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Существуют 4 формы пассивных операций: 1. первичная эмиссия ценных бумаг КБ. 2 отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фонда. 3 получение кредитов от других юридических лиц. 4 депозитная операция.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. С помощью первых двух форм пассивных операции создается первая группа кредитные ресурсов - собственные ресурсы, следующие две формы создают вторую крупную группу ресурсов- заёмные или привлеченные кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. Собственные средства включают: уставный фонд, резервный фонд, специальные фонды. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы, в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Активные операции подразделяются на: судные, инвестиционные, депозитные, прочие. Ссудные операции приносят банка основную часть их дохода. Назначение ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственные, торгово-посреднических, потребительских); получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность; может различаться продолжительность пользования ссуды. Второй группой активных операций являются инвестиционные. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Экономическое назначение указанных операций связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Третье группой активных операций банков являются депозитные. Назначение этих операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах ЦБ (корреспондентский счет и резервный счет) и других КБ. К этой же группе активов относится остаток кассовой наличности, находящийся у самого банка, обеспечивающий платежи в налично-денежной форме, а также вложения в высоколиквидные ценные бумаги. К числу прочих активных операций банков относятся операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, расчетные и другие. Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценного металла) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредитов банка. В других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданного ему в управление. В третьих, агентские операции банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

 Классификация активных операций  банков осуществляется по нескольким  критериям: 

1. с точки  зрения доходности: приносящие и не приносящие доход. К активным приносящим  доход, относятся ссуды, доля инвестиционных операций, часть депозитных. К активным, не приносящим доход, относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, инвестиции в основные фонды банка

2. с точки зрения ликвидности выделяют: а) высоколиквидные активы б) ликвидные активы, которые могут быть превращены в денежные средства, спустя определенный (кратковременный) период в) труднореализуемые г) безнадежные активы.

Высоколиквидные активы- это активы, находящиеся в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на кор.счетах ЦБ и КБ, остатки средств на резервных счетах, вложения в быстрореализуемые ценные бумаги).

Вторя группа активов по степени ликвидности охватывает краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции).

Третья группа активов  включает долгосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги); труднореализуемые вложения (здания, сооружения); безнадежные вложения (длительные, просроченные долги).

3. по степени риска активы, имеющие  нулевую степень риска, активы  с десяти процентной степенью  риска с двадцати процентной  степенью риска, с пятидесяти процентной степенью риска, со сто процентной степенью риска.

 

Тема 3. Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций.

 

Источниками доходов КБ являются различные  виды бизнеса: ссудный, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийная деятельность банка, бизнес ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществление  операций по поручению вкладчиков на кор.отношениях с другими банками, оказание нетрадиционных банковских услуг.

Ссудный бизнес включает  два  элемента: предоставление ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передача во временное пользование свободных ресурсов другим КБ за процентное вознаграждение.

Дисконт-бизнес основан на операциях по покупки банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой-дисконтом. Разновидностью дисконт-бизнеса являются факторирновые операции банка, которые бывают двух типов: с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота). В первом случае банк имеет право взыскать непогашенные плательщиком обязательства с получателя средств (поставщика), во втором случае такого права у банка нет, и он рискует больше, требуя солидное вознаграждение. Вознаграждения банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции, предоставляет скидку с ее стоимости. Технология факторинговой операции заключается в том, что банк оплачивает с кор.счета, приобретаемые неоплаченные требования и относит сумму оплаты на счет, расчеты банка по факторинговым и фарфейтинговым операциям. При поступлении денег от плательщика на кор.счет банка в полной сумме требования. Эта сумма распределяется по трем направлениям: погашение дебиторской задолженности, уплата налога на добавленную стоимость и формирование дохода банка.