Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Августа 2013 в 22:28, курсовая работа
Цель данной работы – подробное рассмотрение специфики учета кассовых операций.
Для этого будут рассмотрены следующие вопросы:
- значение понятия "кассовые операции";
- нормативно-правовая база учета кассовых операций;
- порядок документального оформления учета кассовых операций;
- порядок хранения материальных ценностей
Введение……………………………………………………………………………..3
Глава 1 Организация работы по ведению кассовых операций……………5
1.1 Понятие и основные аспекты осуществления кассовых операций…………..5
1.2 Организация ведения кассовых операций……………………………………15
1.3 Запреты и ограничения при осуществлении кассовых операций…………..18
Глава 2 Учет наличных денег в кассах банка РФ…………………………20
2.1 Порядок приема наличных денег ……………………………………………..20
2.2 Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов……………….24
2.3 Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой…………………….31
2.4 Порядок формирования и хранения кассовых документов………………….33
Глава 3 Хранение наличных денег в банковской структуре……………35
3.1 Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации……………35
Заключение………………………………………………………………………...41
Список использованной литературы…………………………………………..43
______________________________
фирменное
наименование кредитной
наименование
кредитной организации и
фирменное
наименование кредитной
ВСП; фирменное наименование кредитной организации,
наименования филиала и ВСП)
ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого
в настоящем журнале
пронумерованных
______________________________
(количество листов
с N ___ по N ___ включительно.
____________________________ ____________________ _______________________
(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)
____________________________ ____________________ _______________________
(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)
Место печати
(штампа) "__" _____ 20__ года
Приложение 5
к Положению Банка России
от 24 апреля 2008 года N 318-П
"О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот
и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории
Российской Федерации"
Объявление на взнос наличными
┌────────┐ │ документа по ОКУД │
ОБЪЯВЛЕНИЕ N │ │ ├───────────────────┤
└────────┘ │ 0402001 │
└───────────────────┘
"__" __________ 20__ года
┌─────────────────────────┬───
От кого │счет N │ │
────────────────────────────┴─
────────────────────────────┬─
Получатель │счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─
_________________ ИНН ______________ КПП _____________│ в том числе │
р/счет N __________________________ ОКАТО ___________│ по символам: │
Наименование банка-вносителя
------------------------------
________________________ БИК _________________________│
Наименование банка-
------------------------------
________________________ БИК _________________________│
Сумма прописью
------------------------------
______________________________
Источник поступления
------------------------------
______________________________
Подпись клиента Бухгалтерский работник Кассовый работник
──────────────────────────┬───
КВИТАНЦИЯ N │ │ │ Код формы │
└──────────┘ │ документа по ОКУД │
"__" _____________ 20__ года ├───────────────────┤
│ 0402001 │
От кого
──────────────────────────────
Получатель
──────────────────────────────
ИНН ______________ КПП ____________________│
р/счет N _________________ ОКАТО __________└───────────────────
Наименование банка-вносителя
------------------------------
______________________________
Наименование банка-получателя
------------------------------
______________________________
Сумма прописью
------------------------------
______________________________
Источник поступления
------------------------------
______________________________
Место печати Бухгалтерский работник Кассовый работник
(штампа)
──────────────────────────┬───
ОРДЕР N │ │ │ Код формы │
└──────────┘ │ документа по ОКУД │
"__" __________ 20__ года │ 0402001 │
┌─────────────────────────┬───
От кого │счет N │ │
────────────────────────────┴─
────────────────────────────┬─
Получатель │счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─
_________________ ИНН ______________ КПП _____________│ в том числе │
р/счет N __________________________ ОКАТО ___________│ по символам: │
Наименование банка-вносителя
------------------------------
________________________ БИК _________________________│
├─────────┼─────────┤
Наименование банка-
------------------------------
________________________ БИК _________________________│ │ │
Сумма прописью
------------------------------
______________________________
Источник поступления
------------------------------
______________________________
Бухгалтерский работник Кассовый работник
Приложение 6
к Положению Банка России
от 24 апреля 2008 года N 318-П
"О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот
и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории
Российской Федерации"
┌─────────┐
Приходный кассовый ордер N │ │
└─────────┘
"__" __________ 20__ года
┌─────────────────────────┬───
От кого │Счет N │ │
────────────────────────────┴─
────────────────────────────┬─
Получатель │Счет N │ │
────────────────────────────┼─
│Счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─
ИНН _________________ КПП _________ ОКАТО ___________│ в том числе │
р/счет N ______________________________
Наименование банка-вносителя
------------------------------
________________________ БИК _________________________│ │ │
Наименование банка-
Информация о работе Организация и учет кассовых операций в банке