Организация и учет кассовых операций в банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Августа 2013 в 22:28, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – подробное рассмотрение специфики учета кассовых операций.
Для этого будут рассмотрены следующие вопросы:
- значение понятия "кассовые операции";
- нормативно-правовая база учета кассовых операций;
- порядок документального оформления учета кассовых операций;
- порядок хранения материальных ценностей

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..3

Глава 1 Организация работы по ведению кассовых операций……………5
1.1 Понятие и основные аспекты осуществления кассовых операций…………..5
1.2 Организация ведения кассовых операций……………………………………15
1.3 Запреты и ограничения при осуществлении кассовых операций…………..18

Глава 2 Учет наличных денег в кассах банка РФ…………………………20
2.1 Порядок приема наличных денег ……………………………………………..20
2.2 Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов……………….24
2.3 Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой…………………….31
2.4 Порядок формирования и хранения кассовых документов………………….33

Глава 3 Хранение наличных денег в банковской структуре……………35
3.1 Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации……………35
Заключение………………………………………………………………………...41
Список использованной литературы…………………………………………..43

Скачать в ZIP архиве (105.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая работа по учету иопер. деятельности в банках.doc

— 871.00 Кб (Скачать файл)

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

________________________ БИК _________________________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Сумма прописью с указанием наименования валюты │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

______________________________________________________│ │ │

├─────────┼─────────┤

______________________________________________________│ │ │

└─────────┴─────────┘

Источник поступления

---------------------------------------------------------------------------

___________________________________________________________________________

Подпись вносителя Бухгалтерский работник Кассовый работник

Приложение 7

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О порядке ведения кассовых

операций и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях на территории

Российской Федерации"

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402300 │

└───────────────────┘

Препроводительная ведомость к сумке

┌─────────┐ ┌───────────────────┐

Ведомость к сумке N │ │ │ │

└─────────┘ │ │

│ │

"__" __________ 20__ года │Сумка N _________ │

└───────────────────┘

ДЕБЕТ

┌─────────────────────────┬───────────────────┐

От кого │Счет N │ │

────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │

КРЕДИТ │ │

────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │

Получатель │Счет N │ Сумма цифрами │

────────────────────────────┴─────────────────────────┼───────────────────┤

______________________ ИНН _________ КПП _____________│ в том числе │

р/счет N ________________________ ОКАТО _____________│ по символам: │

├─────────┬─────────┤

Наименование банка-вносителя │ символ │ сумма │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

______________________________________ БИК ___________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Наименование банка-получателя │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

______________________________________ БИК ___________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Сумма прописью │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

руб. коп. │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

Источник поступления │ │ │

------------------------------------------------------└─────────┴─────────┘

___________________________________________________________________________

Подпись клиента Бухгалтерский работник Сумка с объявленной суммой

принята кассовым

(контролирующим) работником

оборотная сторона

Опись сдаваемых наличных денег

Номинал	Количество сдаваемых банкнот и монеты (в листах, штуках)	Сумма цифрами
1	2	3

Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег

"__" ___________ 20__ года

Фактическая сумма цифрами	Сумма недостачи цифрами	Сумма излишка цифрами	Сомнительные денежные знаки
Фактическая сумма цифрами	Сумма недостачи цифрами	Сумма излишка цифрами	сумма цифрами	реквизиты каждого сомнительного денежного знака
1	2	3	4	5

Кассовый работник Контролирующий работник Клиент

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402300 │

└───────────────────┘

┌─────────┐ ┌───────────────────┐

Накладная к сумке N │ │ │ │

└─────────┘ │ │

│Сумка N _________ │

└───────────────────┘

"__" ___________ 20__ года

ДЕБЕТ

┌─────────────────────────┬───────────────────┐

От кого │Счет N │ │

────────────────────────────┴─────────────────────────┤ │

КРЕДИТ │ │

────────────────────────────┬─────────────────────────┤ │

Получатель │Счет N │ Сумма цифрами │

______________________ ИНН _________ КПП _____________│ в том числе │

р/счет N ________________________ ОКАТО _____________│ по символам: │

├─────────┬─────────┤

Наименование банка-вносителя │ символ │ сумма │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

______________________________________ БИК ___________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Наименование банка-получателя │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

______________________________________ БИК ___________│ │ │

├─────────┼─────────┤

Сумма прописью │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

руб. коп. │ │ │

------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤

Источник поступления │ │ │

------------------------------------------------------└─────────┴─────────┘

___________________________________________________________________________

Подпись клиента Бухгалтерский работник Сумка с объявленной суммой

принята кассовым

(контролирующим) работником

оборотная сторона

Опись сдаваемых наличных денег

Номинал	Количество сдаваемых банкнот и монеты (в листах, штуках)	Сумма цифрами
1	2	3

Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег

"__" ___________ 20__ года

Фактическая сумма цифрами	Сумма недостачи цифрами	Сумма излишка цифрами	Сомнительные денежные знаки
Фактическая сумма цифрами	Сумма недостачи цифрами	Сумма излишка цифрами	сумма цифрами	реквизиты каждого сомнительного денежного знака
1	2	3	4	5

Кассовый работник Контролирующий работник Клиент

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

Информация о работе Организация и учет кассовых операций в банке