Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Августа 2013 в 22:28, курсовая работа
Цель данной работы – подробное рассмотрение специфики учета кассовых операций.
Для этого будут рассмотрены следующие вопросы:
- значение понятия "кассовые операции";
- нормативно-правовая база учета кассовых операций;
- порядок документального оформления учета кассовых операций;
- порядок хранения материальных ценностей
Введение……………………………………………………………………………..3
Глава 1 Организация работы по ведению кассовых операций……………5
1.1 Понятие и основные аспекты осуществления кассовых операций…………..5
1.2 Организация ведения кассовых операций……………………………………15
1.3 Запреты и ограничения при осуществлении кассовых операций…………..18
Глава 2 Учет наличных денег в кассах банка РФ…………………………20
2.1 Порядок приема наличных денег ……………………………………………..20
2.2 Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов……………….24
2.3 Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой…………………….31
2.4 Порядок формирования и хранения кассовых документов………………….33
Глава 3 Хранение наличных денег в банковской структуре……………35
3.1 Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации……………35
Заключение………………………………………………………………………...41
Список использованной литературы…………………………………………..43
┌─────────┐ ┌──────────────────────┐
Квитанция к сумке N │ │ │ │
└─────────┘ │ │
"__" ___________ 20__ года
┌─────────────────────────┬───
От кого │Счет N │ │
────────────────────────────┴─
────────────────────────────┬─
Получатель │Счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─
______________________ ИНН _________ КПП _____________│ в том числе │
р/счет N ________________________ ОКАТО _____________│ по символам: │
Наименование банка-вносителя
------------------------------
______________________________
Наименование банка-
------------------------------
______________________________
├─────────┼─────────┤
Сумма прописью
------------------------------
------------------------------
Источник поступления
------------------------------
______________________________
Подпись клиента
==============================
Опломбированную сумку N _____ без пересчета принял "__" ________ 20__ года
инкассаторский работник <*>
______________________________
Бухгалтерский работник <**>
------------------------------
<*> Заполняется при приеме сумок инкассаторским работником.
<**> Заполняется работниками кредитной организации при приеме сумок от
клиента.
Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег
"__" ____________ 20__ года
Фактическая |
Сумма |
Сумма |
Сомнительные денежные знаки | |
сумма |
реквизиты
каждого сомнительного | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Кассовый работник Контролирующий работник Клиент
К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА
──────────────────────────────
Оттиск пломбы должен быть четким. При сдаче│
сумки с наличными деньгами инкассаторскому│
работнику требуйте от него: │ Квитанция к сумке остается
а) предъявления документа, удостоверяющего│ у клиента для подтверждения
личность, доверенности на перевозку│ приема сумки.
наличных денег и инкассацию наличных денег│
и явочной карточки;
б) выдачи порожней сумки, закрепленной за│
клиентом;
в) подписи на квитанции к сумке и наложения│
на ней четкого штампа в получении│
опломбированной сумки.
Бережно обращайтесь с сумкой.
Приложение 8
к Положению Банка России
от 24 апреля 2008 года N 318-П
"О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот
и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории
Российской Федерации"
(в ред. Указания Банка России от 13.05.2011 N 2632-У)
┌─────┐ ┌───────────────────┐
│ │ │ Код формы │
Расходный кассовый ордер N │ │ │ документа по ОКУД │
│ │ ├───────────────────┤
└─────┘ │ 0402009 │
"__" _________ 20__ года │ ордеру N ____ │
└ - - - - - - - - - - - - - - ┘
┌────────────────────┬────────
│ │ Место для наклейки │
Выдать │Счет N │ отрывного талона │
────────────────────────────┴─
(фамилия, имя, отчество)
┌────────────────────┤
│ │ │
Наименование банка │Счет N │ Сумма цифрами │
────────────────────────────┴─
___________________________ БИК _________________│ в том числе │
Сумма прописью с указанием наименования валюты │ по символам: │
------------------------------
______________________________
Направление выдачи
------------------------------
______________________________
______________________________
Предъявлен документ, удостоверяющий личность _______________ N ___________
(наименование
Выдан _______________________
(кем выдан)
Указанную в расходном
Бухгалтерский работник Контролер Кассовый работник
Приложение 9
к Положению Банка России
от 24 апреля 2008 года N 318-П
"О порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот
и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории
Российской Федерации"
______________________________
фирменное
наименование кредитной
наименование
кредитной организации и
фирменное
наименование кредитной
ВСП; фирменное наименование кредитной организации,
наименования филиала и ВСП)
учета принятых сумок и
N |
Номера принятых сумок |
Суммы
по накладным к сумкам |
Примечание |
Итого: |
|||
------------------------------
Информация о работе Организация и учет кассовых операций в банке