Отчет по практике в ОАО «ОРЕНБУРГЭНЕРГОСБЫТ»

№

п/п

Содержание хозяйственной  операции

Корсчет

2008 г.  
(млн. руб.)

2007 г. 
(млн. руб.)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало периода

1

Отражена  выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

62

47 610

37 457

2

Исчислены налоги из выручки

68

3156

2497

3

Списана себестоимость  реализованной продукции, работ, услуг

20, 43

30 766

25 444

4

Списана стоимость  реализованных товаров по покупным ценам

41

138

86

5

Списаны коммерческие расходы

44

1464

703

6

Получена  прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг

99

12 086

8727

Обороты за отчетный период

47 610

47 610

37 457

37 457

Сальдо на конец периода

№

п/п

Содержание хозяйственной  операции

Корсчет

2008 г. 
(млн. руб.)

2007 г. (млн. руб.)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сальдо на начало периода

1

Списана остаточная стоимость реализованных ОС

01

5

15

2

Начислена амортизация  по ОС, находящимся в простое свыше 3 месяцев

02

4

4

3

Списана фактическая  себестоимость реализованных материалов

10

46

72

4

Получены проценты за пользование банком денежных средств, находящихся на счете организации в данном банке

51, 52

368

161

5

Получены  операционные доходы от продажи иностранной  валюты

51, 52

13 035

8378

6

Списана стоимость проданной  иностранной валюты

57

13 057

8405

7

Отражены  операционные доходы от конвертации иностранной валюты

60, 76

687

712

8

Списана стоимость конвертированной иностранной валюты

76

692

721

9

Отражены операционные доходы от продажи ОС

62

4

19

10

Отражены операционные доходы от продажи материалов

62

41

57

11

Исчислены налоги от продажи производственных запасов и ОС

68

7

9

12

Отражены  расходы по содержанию объектов гражданской  обороны

02, 60, 76

4

2

13

Безвозмездная передача товаров, услуг

41, 43

7

5

14

Безвозмездная передача материалов

10

3

15

Прибыль/убыток от операционных доходов и расходов

99

351

41

153

59

Обороты за отчетный период

14 176

14 176

9386

9386

Сальдо на конец периода

Код 
аналитического учета

Показатели

Обороты за 
отчетный период

Дебет

Кредит

1

Прочие операционные доходы и расходы, учитываемые при  налогообложении:

1-1

Проценты по депозитному счету

364

1-2

Проценты по текущему счету

4

1-3

Расходы по содержанию объектов гражданской обороны

4

Итого:

4

368

2

Прочие операционные доходы и расходы, не учитываемые  при налогообложении:

2-1

Безвозмездная передача имущества

10

2-2

Амортизационные отчисления по объектам основных средств, находящимся в простое свыше 3 месяцев

4

Итого:

14

Всего прочих операционных доходов и расходов

18

368

Сальдо прочих операционных доходов и расходов

350

ИТОГО по обороту

368

368

Код аналитического учета

Показатели

Обороты за 
отчетный период

Дебет

Кредит

1

Внереализационные доходы и расходы, учитываемые при налогообложении:

1-1

Штрафы, пени, неустойки за нарушение договорных условий

44

1-2

Стоимость безвозмездно полученного имущества

6

1-3

Суммы дебиторской  и кредиторской задолженности, по которым  истек срок исковой давности

1

1-4

Курсовые разницы (положительные, отрицательные)

1078

1048

<×××>

1-9

Налог на добавленную  стоимость

7

1-10

Прочие доходы и расходы

1

19

Итого:

1087

1117

2

Внереализационные доходы и расходы, не учитываемые при  налогообложении:

2-1

Добровольные  членские взносы

63

2-2

Благотворительная деятельность

4

2-3

Спортивные  мероприятия

17

2-4

Культурно-просветительные мероприятия

23

2-5

Содержание  объектов социальной сферы

355

2-6

Представительские расходы сверх норматива

103

2-7

Аудиторские услуги сверх норматива

32

2-8

Материальная  помощь

333

2-9

Вознаграждение  по итогам работы за год

1792

2-10

Оплата отпусков сверх норм, установленных законодательством

355

2-11

Путевки

10

2-12

Добровольное  страхование

60

2-13

Амортизационные отчисления по объектам основных средств, переданным в безвозмездное пользование

75

Итого:

3222

Всего внереализационных доходов и расходов

4309

1117

Сальдо внереализационных  доходов и расходов

3192

ИТОГО по обороту

4309

4309

Виды деятельности

Выручка

Покупная  стоимость

Себестоимость 
(издержки)

Налоги 
из выручки

Доходы

Расходы

Прибыль или  убыток – всего

Реализации  готовой продукции

47 299 959 368

32 147 462 452

3 134 275 808

12 018 221 108

Реализация  товаров

145 232 711

138 452 300

1 665 651

634 020

4 480 740

Оказание  услуг

165 608 558

81 102 415

21 306 907

63 199 236

Реализация (выбытие) основных средств

4 200 406

4 995 764

579 753

-1 375 111

Реализация  материальных ценностей

41 142 622

45 534 577

6 086 389

-10 478 344

Продажа валюты

13 035 066 707

13 057 258 489

-22 191 782

Конвертация валюты

687 033 389

692 299 065

-5 265 676

Итого:

61 378 243 761

138 452 300

46 030 318 413

3 162 882 877

12 046 590 171

Сальдо по прочим операционным доходам и расходам

368 233 327

18 279 489

349 953 838

Сальдо по внереализационным доходам и расходам

1 116 858 834

4 308 670 852

-3 191 812 018

Итого прибылей и убытков по данным бухгалтерского учета

61 378 243 761

38 452 300

46 030 318 413

3 162 882 877

1 485 092 161

4 326 950 341

9 204 731 991

Корректировка данных бухгалтерского учета

Затраты по производству готовой продукции (20, 23, 25, 26)

–59 018 918

+59 018 918

Издержки обращения (44)

Затраты по услугам

Операционные  доходы и расходы

-14 280 907

+14 280 907

Внереализационные доходы и расходы

-3 221 936 391

+3 221 936 391

Доходы будущих  периодов (безвозмездно полученное имущество) (98)

+9 024 348

+9 024 348

Безвозмездное поступление имущества (92)

–5 833 161

–5 833 161

Итого сумма корректировок:

59 018 918

3 191 187

3 236 217 298

+3 298 427 403

Код аналитики

Показатели

На начало года

Обороты за текущий  период

На конец  отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Прибыль/убыток от видов деятельности

11 670

7 251 940 780

4 833 971 974

11 670

12 085 912 754

1-1

Реализация готовой продукции

7 205 620 465

4 812 600 643

12 018 221 108

1-2

Реализация товаров

11 670

3 025 276

1 467 134

11 670

4 492 410

1-3

Оказание услуг

43 295 039

19 904 197

63 199 236

2

Сальдо от операционных доходов и расходов

18 778 538

273 733 230

22 075 280

77 763 513

40 853 818

351 496 743

2-1

Выбытие основных средств

1 164 405

375 632

1 753 611

2 918 016

375 632

2-2

Реализация основных средств

169 492

997 781

1 167 273

2-3

Реализация материальных ценностей

1 658 905

8 819 439

10 478 344

2-4

Продажа валюты

13 892 434

8 299 348

22 191 782

2-5

Конвертация валюты

2 062 794

3 202 882

5 265 676

2-6

Прочие операционные доходы и расходы

273 188 106

76 765 732

349 953 838

3

Сальдо по внереализационным доходам и расходам

2 279 539 531

912 272 487

3 191 812 018

Итого прибылей и убытков

9 204 731 991

4

Налоги, сборы  из прибыли

2 060 019 435

1 312 485 542

3 372 504 977

4-1

Налог на прибыль

1 822 298 841

1 150 241 951

2 972 540 792

4-2

Налог на недвижимость

64 602 204

52 970 557

117 572 761

4-3

Транспортный сбор

173 118 390

109 272 985

282 391 375

5

Санкции, пени, штрафы

–

–

–

–

–

–

Наименование показателей

Код строки

За 
отчетный период

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

4

I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ  ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (стр. 1 табл. 1)

010

47 610

37 457

Налоги и сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг (стр. 2 табл. 1)

011

 
3156

 
2497

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом  налогов и сборов, включаемых в  выручку) (010 - 011)

020

 
44 454

 
34 960

Справочно: 
из строки 010 сумма государственной поддержки (субсидий) на покрытие разницы в ценах и тарифах

021

 
 
–

 
 
–

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг (стр. 3 + стр. 4 табл. 1)

030

30 904

25 530

Валовая прибыль (020 - 021 - 030)

040

13 550

9430

Управленческие расходы

050

–

–

Расходы на реализацию (стр. 5 табл. 1)

060

1464

703

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) от реализации товаров, продукции, работ, услуг

(020 - 030 - 050 - 060)

070

 
12 086

 
8727

II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ  И РАСХОДЫ

Операционные доходы (сумма стр. 4, 5, 7, 9, 10 табл. 2)

080

14 135

9327

Налоги и сборы, включаемые в операционные доходы (стр. 11 табл. 2)

081

7

9

Операционные доходы (за вычетом налогов и сборов, включаемых в операционные доходы) (080 - 081)

 
090

14 125

9318

В том числе:

проценты  к получению (стр. 4 табл. 2 или сумма кодов аналитического учета 1-1 и 1-2 табл. 3)

 
 
091

 
 
368

 
 
161