РКО физических и юридических лиц

Кроме расчетных  в ОАО «СКБ – банк» могут открываться и текущие счета (обычно для филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений предприятий, а также филиалов и представительств кооператива).

Для анализа расчетно-кассового обслуживания юридических лиц составим таблицу 7 и проследим их динамику и качественные изменения за период с 2010 по 2012 года.

Таблица 7 - Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ОАО «СКБ – банк», тыс.руб.

Показатели	2010	2011	2012	Абсолютное отклонение			Темп роста, %
				2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1. Счета организаций, находящихся в государственной собственности	47053	85048	64757	37995	-20291	17704	180,7	76,1	137,6
2. Счета негосударственных организаций	1120947	1459015	2028782	338068	569767	907835	130,1	139	180,9
3. Счета индивидуальных предпринимателей	72357	105787	86696	33430	-19061	14339	146,2	82	119,8
4. Счета юридических лиц нерезидентов	1493	14	6	-1479	-8	-1487	0,9	42,9	0,4
5. Итого счетов юридических лиц	1241850	1649864	2180241	408014	530377	938391	132,8	132,1	175,5

 

Как видно из данных таблицы 7 наблюдается рост доходов по счетам юридических лиц, в 2012г. их значение составило 2180241 тыс.руб., что выше чем в 2011г. на 938391 тыс.руб. или 75,5%. Доход по счетам организаций, находящихся в государственно собственности в 2012г. сократился и составил 64757 тыс.руб., что ниже, чем в 2011г. на 23,9%, но выше, чем в 2010г. на 37,6%. Доход по счетам негосударственных организаций увеличился в 2012г. и составил 2028782тыс.руб., что выше чем в 2010 г. на 907835 тыс.руб. или 80,9%, и выше чем в 2011г. на 569767 тыс.руб. или на 39%,где значение этого показателя составило 1459015 тыс.руб.

Доход по счетам индивидуальных предпринимателей в 2012г. сократился и составил 86696 тыс.руб., что ниже чем в 2011г. на 19061 тыс.руб. или на 18%, где значение этого показателя составило 105787тыс.руб. В сравнении с 2010г. в 2012г. произошло увеличение данного показателя на 14339 тыс.руб. или 19,8%. В 2012г. произошло резкое снижение дохода по счетам юридических лиц-нерезидентов, значение этого показателя в 2012г. составило 6 тыс.руб., что на 1487 тыс.руб. ниже чем в 2010г. В целом такая динамика обусловлена нестабильной экономической ситуацией. На рисунке 4 представлен динамика расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ОАО «СКБ – банк».

Рисунок 4 - Динамика расчетно-кассового обслуживания юридических лиц ОАО «СКБ – банк»

 

По рисунку 4 видно, что наблюдается рост доходов по счетам юридических лиц, в 2010г. значение показателя составило1241850 тыс.руб., в 2011г. – 169864 тыс.руб., в 2012г. – 2180241 тыс.руб., т.е. происходит стабильное увеличение.

ОАО «СКБ – банк» помимо расчетно-кассового обслуживания юридических лиц также ведет расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, как резидентов, так и нерезидентов.

Для открытия счетов нерезидентам Российской Федерации  дополнительно представляются выписки  из торгового или банковского реестра и другие документы, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения, копия разрешения национального иностранного банка. Все документы должны быть переведены на русский язык, нотариально заверены и легализованы в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации. Для анализа показателей расчетно-кассового обслуживания физических лиц составим таблицу 8.

 

Таблица 8 - Анализ расчетно-кассового обслуживания физических лиц ОАО «СКБ – банк», тыс. руб.

Показатели	2010	2011	2012	Абсолютное  отклонение			Темп роста, %
				2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1. Физические лица	756051	732278	559723	-23773	-172555	-196328	96,9	76,4	74
2. Физические  лица-нерезиденты	65	386	547	321	161	482	593,8	141,7	141,5
3. Итого счетов  физических лиц	756116	732664	560270	-23452	-172394	-195846	96,9	76,4	74

 

 

Рисунок 5 - Динамика расчетно-кассового обслуживания физических лиц ОАО «СКБ – банк»

Как видно из данных в целом наблюдается снижение доходов по счетам физических лиц, в 2012 г. значение этого показателя составило 560270 тыс.руб., что ниже чем в 2010г. на 195846 тыс.руб. или на 26%, в 2011г. также произошло снижение значения данного показателя в сравнении с 2010г. на 23452 тыс.руб. или 3,1% и составило 756116 тыс.руб.

Доходы по счетам физических лиц-нерезидентов возросли в 2012г. в сравнении с 2010г. на 482 тыс.руб. или на 41,5% и составили в 2012г. 547 тыс.руб., в 2011г. также произошло повышение данного показателя в сравнении с 2010г., на 161 тыс. руб. или на 41,7% и составили 386 тыс.руб.

 

2.5 АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ

 

ОАО «СКБ – банк» рассматривает работу с российскими недропользователями как приоритетное направление деятельности на рынке драгоценных металлов. Банк располагает филиалами во всех основных регионах добычи драгоценных металлов. 

Основные принципы работы с клиентами: комплексный подход в обслуживании клиента, предусматривающий пакет услуг, который включает, помимо покупки металла, кредитование, лизинг оборудования, расчетное и кассовое обслуживание и т.п. высокая конкурентоспособность ценовых условий; гибкий подход к ценообразованию в зависимости от объема поставляемого металла и уровня взаимоотношения с клиентом.

ОАО «СКБ – банк»приобретает у недропользователей аффинированные драгоценные металлы в слитках. Валюта расчетов – рубли РФ.

Покупка осуществляется на основании договора купли-продажи, заключаемого между ОАО «СКБ – банк» и недропользователем, как правило, на весь сезон добычи. Договор в обязательном порядке подлежит учету в Гохране России. Договор является рамочным, фиксирует порядок ценообразования, поставки металла и расчетов. Варианты ценообразования: Цена по каждой отдельной партии металла фиксируется при поставке такой партии в хранилище ОАО «СКБ – банк».

Предварительная фиксация цены металла: с момента заключения договора (при условии внесения клиентом обеспечения-маржи в виде векселей ОАО «СКБ – банк»); с момента поставки сырья на аффинажный завод (внесение обеспечения не требуется).

Поставленный в хранилище ОАО «СКБ – банк» металл зачисляется на обезличенный металлический счет, открываемый клиенту ОАО «СКБ – банк», и в дальнейшем продается ОАО «СКБ – банк» путем списания со счета на основании поручений клиента. В этом случае цена устанавливается на дату списания металла со счета.

Система расчетов предусматривает авансирование клиента по факту поставки сырья на аффинажный завод. Банк предоставляет услуги по оплате стоимости аффинажа и переработки драгоценных металлов. Продажа стандартных и мерных слитков драгоценных металлов ювелирным предприятиям и промышленным потребителям

ОАО «СКБ – банк» предлагает стандартные слитки золота и серебра, а также мерные слитки чистоты 99,99 весом от 1 до 1000 граммов.

Продажа осуществляется на основании соглашений и договоров купли-продажи, заключаемых между ОАО «СКБ – банк» и его филиалами (в регионах) и покупателями. Соглашения являются рамочными (фиксируют порядок ценообразования, поставки металла и расчетов). В рамках соглашения заключаются сделки на конкретные количества металла. Могут также заключаться разовые договоры с указанием конкретного количества металла и цены.

Продажа осуществляется на условиях предоплаты.

Металл поставляется непосредственно покупателю либо выдается его представителям из хранилища ОАО «СКБ – банк» или его филиалов (в регионах). Валюта расчетов – рубли РФ. Сроки поставки: минимальный - в день оплаты, максимальный - в течение 3-х рабочих дней после получения ОАО «СКБ – банк»  оплаты.

Основные выгоды и преимущества для клиентов ОАО «СКБ – банк»: наличие филиалов ОАО «СКБ – банк» во всех основных регионах потребления драгоценных металлов, что максимально сокращает время между оплатой и доставкой металла, а также повышает оперативность решения вопросов; комплексный подход в обслуживании клиента, предусматривающий возможность воспользоваться пакетом услуг, который включает, помимо покупки металла, кредитование, расчетное и кассовое обслуживание и т.п. высокая конкурентоспособность ценовых условий; гибкий подход к ценообразованию в зависимости от объема поставляемого металла и уровня взаимоотношения с клиентом.

Реализация принадлежащих клиенту драгоценных металлов на российском рынке по договору комиссии ОАО «СКБ – банк» осуществляет от своего имени за счет клиента продажу принадлежащих клиенту драгоценных металлов российским юридическим лицам. Продажа осуществляется на основании договора комиссии, заключаемого между ОАО «СКБ – банк» и клиентом. В качестве клиента могут выступать как недропользователи, так и иные российские юридические лица, владеющие драгоценными металлами на правах собственности. Объектом реализации являются аффинированные драгоценные металлы в слитках.

Валюта расчетов – рубли РФ. Минимальный срок реализации металла от получения ОАО «СКБ – банк» подтверждения клиента (аффинажного завода) о готовности партии металла до получения клиентом выручки – от трех до пяти рабочих дней. Основные выгоды и преимущества для клиентов: высокая надежность ОАО «СКБ – банк»; наличие большого опыта проведения операций и разветвленной сети контрагентов, что обеспечивает снижение расходов клиента по реализации драгоценных металлов и повышает ее эффективность; высокая конкурентоспособность ценовых условий; предоставление клиентам-недропользователям услуг по оплате стоимости аффинажа и переработки драгоценных металлов; возможность приема металла от клиента непосредственно из его хранилища (в случае клиентов-недропользователей из хранилища аффинажного завода).

ОАО «СКБ – банк» осуществляет от своего имени за счет клиента экспорт принадлежащих клиенту драгоценных металлов. Операции проводятся с аффинированным золотом и серебром в стандартных слитках.

В качестве клиента могут выступать как недропользователи, так и иные российские юридические лица, владеющие драгоценными металлами на правах собственности.

Экспортированные  металлы зачисляются на открываемые  клиенту ОАО «СКБ – банк» для этих целей обезличенные металлические счета (на условиях «Локо Лондон»), после чего ОАО «СКБ – банк» на основании поручений клиента проводит в рамках остатков по указанным счетам операции с драгоценными металлами на международных рынках.

Минимальный срок экспорта и реализации: от получения ОАО «СКБ – банк» подтверждения клиента (аффинажного завода) о готовности партии металла до зачисления металла на обезличенный металлический счет клиента – от 5 до 15 рабочих дней.

Экспортированный  металл должен быть окончательно реализован в течение трех месяцев с даты экспорта. Экспорт и последующие операции осуществляются на основании договора комиссии, заключаемого между ОАО «СКБ – банк» и клиентом. Одновременно с договором комиссии с клиентом заключаются договоры на открытие обезличенных металлических счетов на условиях «Локо Москва» и «Локо Лондон».

Валюта расчетов – свободно конвертируемая валюта (как правило, доллары США). Полученная валютная выручка зачисляется на счет клиента. По поручению клиента  возможно осуществление ОАО «СКБ – банк» полной или частичной конверсии выручки в рубли Российской Федерации.

Основные выгоды и преимущества для клиентов: наивысшая  надежность ОАО «СКБ – банк» среди российских коммерческих банков, что практически ликвидирует риски клиентов; наличие у ОАО «СКБ – банк» большого опыта проведения операций на международном рынке и разветвленной сети контрагентов повышает эффективность проведения операций с драгоценными металлами. высокая конкурентоспособность ценовых условий; возможность для клиента получать выручку в свободно конвертируемой валюте, а также повысить эффективность реализации металла за счет проведения с ним производных операций; предоставление клиентам-недропользователям услуг по оплате стоимости аффинажа и переработки драгоценных металлов; возможность приема металла от клиента непосредственно из его хранилища (в случае клиентов-недропользователей – из хранилища аффинажного завода).

Прочие клиентские операции:

• выполнение поручений Правительства РФ по экспорту и реализации на внешнем рынке золота из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней;
• выполнение заказов клиентов из числа российских недропользователей и банков по вывозу за границу РФ и/или реализации на внешнем рынке; принадлежащего им золота, включая подбор клиентов;
• предоставление клиентам котировок на куплю-продажу драгоценных металлов, в том числе по обезличенным металлическим счетам;
• заключение договоров с иностранными покупателями золота, в том числе из числа конечных промышленных потребителей.