Расчеты в безналичной форме

По способу  обеспечения платежа аккредитивы  подразделяются на покрытые и непокрытые.

Аккредитив, при  открытии которого банк-эмитент предоставляет  в распоряжение исполняющего банка  для исполнения этого аккредитива  денежные средства в сумме аккредитива на срок его действия, называется покрытым аккредитивом.

При открытии покрытого  аккредитива приказодатель (покупатель) обязан перечислить банку-эмитенту денежные средства (покрытие) в сумме  аккредитива на специальный счет, если не предусмотрено предоставление кредита банком -эмитентом приказодателю.

При открытии непокрытого  аккредитива денежные средства не перечисляются, а находятся на расчетном счете  клиента под контролем банка.

Револьверный  аккредитив - аккредитив, в котором по мере совершения выплат сумма аккредитива автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка [10, с. 62].

Аккредитив, разрешающий  частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы, является невозобновляемым.

Механизм функционирования аккредитивной формы расчетов следующий:

1. Покупатель  и продавец определяют в договоре  существенные условия аккредитива. 

2. По заявлению  приказодателя (покупателя) банк-эмитент открывает аккредитив.

3. В случае  открытия покрытого аккредитива  открывается специальный счет, на  который зачисляются денежные  средства со счетов приказодателя  в банке-эмитенте.

4. Банк-эмитент  направляет авизующему банку  (банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару) или бенефициару уведомление об открытии аккредитива.

5. Авизующий  банк проверяет подлинность аккредитива  и направляет извещение о его  открытии с приложением аккредитива  бенефициару. 

6. Бенефициар  проверяет соответствие открытого аккредитива условиям договора и осуществляет отгрузку товара.

7. После отгрузки  товара бенефициар представляет  в исполняющий банк документы  с сопроводительным письмом. 

8. Исполняющий  банк после проверки соответствия  представленных документов условиям аккредитива направляет их банку-эмитенту.

9. исполняющий  банк производит платеж бенефициару  (продавцу).

10. Документы  по аккредитиву после проверки  их соответствия условиям аккредитива  выдаются приказодателю (покупателю).

Чеком признается ценная бумага, содержащая безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю. Безналичные расчеты с использованием чеков осуществляются на основе чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

Чекодатель - физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает чек. Чекодержатель - юридическое лицо либо предприниматель без образования юридического лица, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с депонированием средств на отдельном счете. Срок действия чековой книжки - 1 год, выдается банком по заявлению клиента. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги не производится [10, с. 59].

Механизм функционирования при расчетах чеками из чековой книжки:

1. Предоставление  заявления на получение чековой  книжки и платежного поручения  на депонирование денежных средств. 

2. Депонирование  денежных средств на отдельном  счете. 

3. Выдача чековой  книжки.

4. Передача товаров, оказание услуг чекодателю.

5. Прием чека  из чековой книжки чекодержателем  к оплате.

6. Передача чека  в банк вместе с поручением-реестром.

7. Принятие чека  к оплате.

8. Отсылка чека  и поручения-реестра в банк  чекодателя.

9. Оплата чека  со счета специального режима.

10. Передача  поручения-реестра в банк чекодержателя  с отметкой об оплате счета. 

11. Зачисление  средств на счет чекодержателя. 

12. Извещение  чекодателя об оплате [10, с. 60].

Расчетный чек - это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке и предназначенный для безналичных расчетов физических лиц с юридическими, а также для получения физическим лицом наличных денежных средств. Выдается банком чекодателя для оплаты товаров, услуг, действителен в течение тридцати календарных дней. На имя одного чекодателя может быть выдано несколько расчетных чеков. Механизм функционирования аналогичен расчетам чеками из чековых книжек.

Пластиковая карточка - это платежный инструмент для  совершения безналичных платежей, который дает возможность осуществлять покупку товаров, пользоваться услугами, осуществлять вкладные операции, получать наличные деньги.

Система расчетов с использованием пластиковых карточек представляет собой совокупность банковских и иных организаций, обеспечивающих эмиссию, использование карточек, процессинг, эквайринг, осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владелец системы - юридическое лицо, определяющее правила и процедуры проведения участниками системы операций с карточками и исполняющее в соответствии с заключенными договорами обязательства при проведении операций с карточками. Банк-эмитент - банк, осуществляющий эмиссию (выпуск в обращение) карточек, а также расчетное, расчетно-кассовое обслуживание держателей карточек. Банк-эквайер - банк, осуществляющий обслуживание карточек в соответствии с заключенными договорами, деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, выпущенных другими банками, что определяется как эквайринг. Процессинг - деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли, банкоматов, из иных источников, а также передаче обработанной информации для проведения безналичных расчетов.

Для отражения  операций с использованием карточек применяется карт-счет, который открывается  клиенту банком-эмитентом на основании  заключенного между ними договора карт-счета.

Механизм функционирования при расчетах пластиковыми карточками следующий:

1. Заключение  договора карт-счета и открытие  карт-счета. 

2. Выдача карточки.

3. Передача товаров,  оказание услуг клиенту, держателю  карточки.

4. Использование  карточки с поступлением на  ПТС (предприятия торговли и  сервиса) карт-чека, иных документов, подтверждающих данную операцию.

5. Передача в  банк карт-чека или иных документов.

6. Принятие банком  документов от ПТС и формирование  платежных инструкций банку-эмитенту.

7. Передача в  банк-эмитент платежных инструкций.

8. Списание средств  с карт-счета клиента. .

9. Перевод денежных  средств в банк-эквайер. 

10. Зачисление  средств на счет ПТС.

11. Извещение  ПТС об оплате [28, с. 249].

Карточки могут  быть личными; корпоративными; дебетовые (операции проводятся в пределах остатка  средств на счете); кредитные (операции осуществляются за счет кредита, предоставленного банком клиенту).

Согласно Инструкции о банковском переводе Национальным банком Республики Беларусь установлены следующие особенности осуществления переводов в пользу и по поручению физических лиц:

- при наличии между клиентом и банком - получателем договора, регулирующим вопросы зачисления и/или выплаты банком денежных средств в пользу физических лиц, клиент может оформить платежное поручение на перевод банку-получателю денежных средств, предназначенных для зачисления, выплаты в пользу нескольких бенефициаров - физических лиц по списку, который является неотъемлемым приложением к платежному поручению. В платежном поручении указывается номер и дата списка бенефициаров - физических лиц, номер и дата договора на выплату денежных средств. На первом листе списка бенефициаров - физических лиц указывается «Приложение к платежному поручению от .... N ... », указываются номер и дата списка, наименование клиента. В списке указываются: фамилия, имя, отчество физического лица; сумма; номер счета физического лица, не имеющего счета в банке - адрес бенефициара - физического лица. Каждый лист списка заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц клиента согласно заявленным в банк образцам. При переводе клиентом банку - получателю денежных средств в пользу одного бенефициара - физического лица список к платежному поручению не прилагается.

- переводы по поручению физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся на основании платежного поручения (требования-поручения), а также делается запись «Перевод не связан с предпринимательской деятельностью».

- в случае перевода на счет физического лица денежных средств, находящихся на счете данного физического лица в другом банке, платежное поручение может быть предъявлено на инкассо.

- переводы физических лиц могут осуществляться как со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе, так и без открытия счетов. Кредитовый перевод без открытия счета может осуществляться на основании платежных поручений (требований-поручений) или документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для перевода средств. Международный банковский перевод осуществляется только на основании платежных поручений [18].

Расчеты чеками включают использование населением для платежей чеков из чековых  книжек или расчетных чеков. Для  получения чековой книжки физическому  лицу необходимо представить в банк заявление-обязательство установленного образца и паспорт. Чековая книжка выдается физическому лицу при наличии необходимых средств на текущем счете клиента или при внесении им требуемой суммы в наличной форме либо за счет кредита.

Расчеты чеками имеют право осуществлять только физические лица. Расчетный чек действителен в течение 30 календaрныx дней. Неиспользованный расчетный чек по истечении срока его действия чекодатель должен предъявить в банк вместе с заявлением о возврате денежных средств.

Межбанковские расчеты являются одним из элементов  платежной системы государства и применяются тогда, когда платежи осуществляются между клиентами, счета которых находятся в разных банках.

Межбанковский перевод - составная часть банковского  перевода, включающая в себя перевод  денежных средств, осуществляемый через корреспондентский или клиринговый счет на основании платежного поручения банка в целях исполнения платежных инструкций клиентов или собственных обязательств банка. Под клирингом понимается осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения электронных расчетных документов, а также операции по взаимному зачету требований и обязательств с определением конечного расчетного сальдо [21].

Межбанковские переводы осуществляются уполномоченными  банками в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями, заключаемыми между ними и их банками-корреспондентами (корреспондентами со счетом) в форме договоров с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь. Договоры между банками могут быть заключены путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также в форме обмена письмами и (или) тестированными телетрансмиссионными сообщениями, и (или) акцепта общих условий осуществления сделок, установленных законодательством страны банка-корреспондента.

В заключаемых  между уполномоченными банками и их банками-корреспондентами договорах, в случае установления ими корреспондентских отношений с открытием корреспондентских и (или) клиринговых счетов, должны быть определены:

- наименования валют, в которых открываются корреспондентские и (или) клиринговые счета;

- порядок открытия корреспондентских и (или) клиринговых счетов и проведения операций по ним, в том числе порядок обмена образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печати и (или) тестирующими ключами, сроки осуществления межбанковских переводов, порядок взимания комиссионного вознаграждения;

- расчетный период, лимит сальдо клирингового счета (если устанавливается), порядок урегулирования сальдо клирингового счета (данные условия включаются в договор в случае проведения клиринговых переводов);

- ответственность сторон по договору, в том числе за несвоевременное проведение межбанковских переводов;

- порядок рассмотрения споров в случае возникновения разногласий;

- другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских  счетов могут быть централизованными  и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между  банками состоит в проведении их через корреспондентские счета коммерческих банков, открытых в центральном банке. Децентрализованный способ основан на проведении платежей через прямые корреспондентские счета коммерческих банков, открытых друг у друга. Внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте и иностранной валюте проводятся через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь. Международные расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств осуществляются в децентрализованном порядке, через прямые корреспондентские счета коммерческих банков [26, с. 186].

Для проведения международных расчетов уполномоченные банки открывают следующие корреспондентские  счета: («Лоро» и «Ностро». Счет «Лоро» - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке. Счет «Ностро» - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте. На этих счетах хранятся определенные суммы денежных средств, размер которых зависит от объема проводимых операций и используются они для взаимных расчетов.

Международные расчеты имеют ряд особенностей:

- порядок проведения международных расчетов должен соответствовать законодательству Республики Беларусь и международным унифицированным правилам, условиям заключенного внешнеэкономического контракта;