Планирование и анализ бюджетной организации

—  консультативную глазную поликлинику принимающую до 40 тысяч пациентов в год. Здесь проводится: диагностика заболеваний глаз; медицинское освидетельствование; консультативная помощь; реабилитация; диспансеризация больных;

—  дневной стационар на 40 коек. Здесь проводится консервативное  лечение больных г. Ижевска с заболеванием глаз;

—  центр профилактики и лечения близорукости. Проводит исчерпывающее обследование и лечение больных с близорукостью и другими заболеваниями глаз. Первое в России учреждение подобного рода;

—  пункт неотложной офтальмологической помощи. Круглосуточно оказывает неотложную глазную помощь.

Больница имеет высшую для лечебных учреждений республики лицензию I категории на оказание лечебно - профилактической помощи.

Организация деятельности, РОКБ как самостоятельный субъект  хозяйствования строит свои отношения с другими учреждениями, предприятиями, организациями и гражданами во всех сферах хозяйствовенной деятельности на основе договоров.

 

2.1.3.  ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ  ОРГАНИЗАЦИИ

 

Республиканская офтальмологическая клиническая больница осуществляет самостоятельную хозяйственную деятельность  в пределах установленных Уставом учреждения.

Управление РОКБ осуществляется в соответствии с законодательством  РФ и Уставом больницы.

Высшим должностным  лицом РОКБ является главный врач, назначаемый и освобождаемый Минздравом УР.

Главный врач осуществляет текущее руководство деятельностью  РОКБ, подотчетен Минздраву УР и  действует по вопросам его компетенции на принципах единоначалия.

Главный врач выполняет  следующие функции и обязанности  по обеспечению деятельности РОКБ:

 

- распоряжается имуществом  РОКБ (в пределах установленных 

 

Уставом), заключает договора, выдает доверенности;

 

- открывает расчетные  и иные счета организации;

 

- утверждает штатное  расписание структуры учреждения, и их 

 

управление;

 

 

 

- издает приказы и  дает указания обязательные для  работников  РОКБ.

Главный врач самостоятельно определяет структуру администрации  аппарата управления, численность, квалифицированный  и штатный составы, назначает  на должность и освобождает работников администрации и других работников больницы.

В соответствии с этими  правами главным врачом РОКБ установлена  следующая структура управления:

•       Главный врач (высшее должностное лицо)
•       Заместители главного врача:

- по лечебным вопросам;

- по экономическим вопросам;

  - по организационно - экономическим вопросам:

- по финансовой части  больницы;

- по внебюджетной деятельности;

- по хозяйственной  части;

- по ремонтно - строительной  деятельности.

•       Заведующие структурными подразделениями больницы:
•        Заведующие и старшие медсестры отделений стационара:

- рефракционного

- глаукомного

- травматологического

- детского.

•      Заведующие и старшие медсестры консультативно- поликлинического отделения:

- консультативной поликлиники;

- центра лечения близорукости;

- дневного стационара.

•       Заведующие производственными структурами:

- заведующий и старшая  медсестра отделения заготовки  и  консервации аллотканей "Биопласт";

- заведующий внутрибольничной  аптекой;

- заведующий оптической  мастерской;

- заведующий мастерской  ремонта медоборудования и  инструментария.

•      Заведующий структурами реализации продукции:

- заведующие аптечными  пунктами

- заведующие оптиками.

•       Руководители общебольничных структур:

- статистического отдела;

- отделения АСУ;

- главная медицинская  сестра;

- отдела кадров;

- ремонтной бригады.

Заместители главного врача  и руководители отделений больницы выполняют конкретные функциональные обязанности соответственно специфике  работы подразделения, разрабатываемые и утверждаемые главным врачом больницы. Общий контроль за исполнением функциональных обязанностей указанных структур управления и непосредственный за работой заместителей несет главный врач. Заместители главного врача осуществляют контроль и руководство за работой отделений соответственно специфике своих функциональных обязанностей. Заведующие и старшие медсестры структурных подразделений больницы осуществляют  непосредственное руководство и контроль за деятельностью сотрудников подведомственных структур, несут ответственность за результаты труда подразделения, выполнение Государственного Заказа в количественных и качественных показателях.

 

2.1.4. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОФЕССИОНАЛЬНО- КВАЛИФИКАЦИОННОГО СОСТАВА РАБОТНИКОВ

 

В больнице трудятся 281 сотрудник. Из них 60 врачей, 107 средних медработников и114 человек младшего обслуживающего персонала.

Врачебный состав представлен 49 врачами - офтальмологами, 3 анестезиологами - реаниматологами, 2 рентгенологами, 2 патологоанатомами, 1 врачом - лаборантом, 1 терапевтом, 1 провизором, 1 врачом - рефлексотерапевтом. Из них 67 % врачей имеют квалификационную категорию

. В том числе - 11 имеют высшую категорию, 20 человек  - первую и 9 человек вторую  категорию. В больнице работают: один профессор, 5 заслуженных работников здравоохранения УР, 3 кандидата медицинских наук.

В составе среднего медицинского персонала работают 4 медсестры высшей категории, 46 - первой и 35 человек - второй категории. В целом 79 % медсестер имеют квалификационную категорию.

Квалификационный уровень сотрудников позволяет проводить в больнице все виды микрохирургических глазных операций характеризующих ее как центр "Микрохирургии глаза". Это операции катаракты с пересадкой искусственных хрусталиков, антиглаукоматозные операции, лазерные виды операций, реконструктивная хирургия и многое другое.

По итогам деятельности больница несколько раз в последние  годы была занесена на Доску Почета Удмуртской Республики, что свидетельствует  о высоких показателях труда  и высоком профессиональном мастерстве работников больницы.

 

2.1.5. МАРКЕТИНГ, МЕНЕДЖМЕНТ, РЕКЛАМА

 

В процессе реформирования отечественного здравоохранения, а  также внедрение в отрасль  добровольного медицинского страхования, активное формирование рынка медицинских  услуг становятся реальностью нашего времени. При формировании рынка медицинских услуг необходимо учитывать три основные источника финансирования: из бюджета, обязательное медицинское страхование и добровольное медицинское страхование, а также соплатежи и платные слуги. В условиях образования рыночных отношений к основному производственному процессу предоставления медицинских услуг добавляются новые методы и формы управления этим процессом на уровне организации маркетингового процесса, исследования среды и применения инструментов маркетинга.

Маркетинг в медицине - это система изучения рынка медицинских  услуг с целью формирования и  удовлетворения запросов потребителей путем управления потребительскими свойствами медицинской услуги. Использование  маркетинга требует переориентации управленческого мышления в предпринимательской деятельности поставщика медицинских услуг с административного на рыночные механизмы (конкурентность и прибыльность для обеспечения выхода на рынок, расширение рынка и уменьшение риска экономических потерь).

 В Республиканской офтальмологической клинической больнице за маркетинг отвечает отдел кадров. Его возглавляет заместитель главного врача по кадрам. Он работает на основе плана, включающего в себя различные разделы, как потребность в кадрах, их подготовка, переподготовка на специализованных и местных базах, а также внутри больницы. В структурных подразделенях больницы проводятся текущие учебы с кадрами по специальным подразделениям и общим внутрибольничным вопросам. Проводятся работы по улучшению специалистами квалификационных категорий и сертификатов специалистов. Ежегодно предоставляется отчет по кадрам в вышестоящую организацию.

Маркетинг нельзя рассматривать  отдельно от менеджмента поставщика медицинских услуг. Менеджмент - это  координированное управление процессом предоставления медицинских услуг в целях постоянного повышения эффективности производства услуг и качества их исполнения, обоснованности и оперативности принятия управленческих решений.

В процессе реформирования отечественного здравоохранения, а  также внедрение в отрасль добровольного медицинского страхования, активное формирование рынка медицинских услуг становится реальностью нашего времени.

Формирование спроса и стимулирования сбыта медицинских  услуг занимают особое место в  сфере современного маркетинга в здравоохранении. Самым действенным инструментом в стремлении лечебно-профилактических учреждений модифицировать поведение клиентов, привлечь их внимание к оказываемым медицинским услугам, создать положительный образ медицинского учреждения, является реклама.

Медицинская реклама  давно стала неотъемлемой частью нашей жизни, и ее экономическая  роль неуклонно растет. Подчеркивая  экономическое значение медицинской  рекламы, можно сказать следующее, во-первых, реклама предоставляет  информацию, которая помогает пациентам в выборе необходимых им медицинских услуг; во-вторых, удачная реклама увеличивает объем оказываемых медицинских услуг и таким образом положительно влияет на рост получаемой прибыли; в-третьих, реклама в условиях конкуренции стимулирует улучшение качества медицинских услуг. Реклама в данном учреждении проводилась и осуществляется всеми возможными способами и при наличии денег. Делались ролики, статьи в средствах массовой информации (АиФ в Удмуртии, Удмуртская правда), в транспорте. А также путем объявлений, вывесок, буклетов и листовок.

 

2.2. Финансовый  анализ деятельности учреждения

 

 

2.2.1. АНАЛИЗ  ДИНАМИКИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 

Анализ динамики экономических  показателей включает в себя изучение системы обобщающих показателей  и финансовых результатов деятельности учреждения. Объектами являются: себестоимость, среднесписочная численность, средняя заработная плата, объем услуг.

Таблица 2.1.

 Себестоимость 1 койко-дня  и ее изменение в динамике, в руб.

	1999		2000		2001		2002		2003
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
С/С 1 койко- дня.	44	43	64	52	64	56	81	71	105	96
	%	+/-	%	+/-	%	+/-	%	+/-	%	+/-
Рост и прирост	0,97	-1	0,81	-10	0,87	-8	0,87	-10	0,91	-9

 

Из таблицы видно, что  фактическая себестоимость меньше плановой. Значит при расчете себестоимости одного койко-дня учитывалась инфляция и расчет сделан верно.

Рассмотрим показатели, характеризующие основную деятельность больницы в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2.

 

 

  Экономические показатели стационара в динамике.

 

Показатели	1999	2000	2001	2002	2003 за 10  м
кол - во выпо - ных работ, у.е Кол-во выпо-х работ, т. руб. Кол - во пролеченных, чел. Средний койко - день Средняя спис. числен-ть, чел. Средняя з/пл всего, в  руб. в т. ч.  а) врач            б) ср. мед. персонал            в) МОП	79800 31920   6650       12      210 339, 3 585, 7 323, 9 108, 3	78768 31507   6564       12       229 431, 8 738, 9 408, 0 148, 5	78696 39348   6558       12       250 384, 1638, 1 382, 4 131, 9	87542 52420   6734       13       274 444, 3 745, 7 435, 1 152, 2	67692 54154   5641       12      302 526, 8 864, 3 550, 8 165, 2