Анализ процесса кредитования физических лиц коммерческим банком

ПриватБанк при кредитовании физических лиц отдает предпочтение работникам предприятий и фирм, находящихся  на обслуживании в банке, а также  клиентам, имеющим позитивную клиентскую историю работы с банком.[9]

Анализ финансового положения  Заемщика является одним из основных элементов в процессе кредитного анализа.

Основными критериями высокой  кредитоспособности физического лица являются:

-     устойчивые положительные денежные потоки, подтвержденные документально, с учетом перспективы на шесть месяцев (эта информация подлежит проверке со стороны службы безопасности банка). При наличии расхождений, за исходную для расчета принимается меньшая величина;

-     высокие моральные качества;

-     стабильность отношений в семье и на работе;

-     качественное обеспечение кредита.

Банк использует в качестве обеспечения залог, заклад, поручительство, гарантию. Задача кредитного работника - убедиться, что все кредиты обеспечены, в случае залога, имущество застраховано Приемлемая абсолютная и относительная  стоимость залога должна поддерживаться на протяжении всего действия кредитного договора, принимая во внимание, как  возможное уменьшение стоимости, так  и уменьшающийся размер основной суммы кредита в случае проведения планового погашения кредита. Все  клиенты, обязаны предоставлять  приемлемый залог для получения  кредита. Бланковые кредиты могут  предоставляться на короткие сроки (не более 2-х лет) клиентам с отличным финансовым положением и кредитной  историей. Доля бланковых кредитов - не более 5% от общего объема кредитного портфеля.

Кредитный портфель банка  классифицирован в соответствии с требованиями по следующим группам  риска:

-     стандартные;

-     под контролем;

-     субстандартные;

-     сомнительные;

-     безнадежные.

Следует избегать кредитов следующих  видов:

-     бланковые кредиты;

-     ссуды под гарантию (обеспеченные гарантийными письмами либо гарантиями клиентов, не имеющих положительной кредитной истории, без обеспечения);

-     ссуды, обеспеченные неликвидным имуществом или имуществом залогодателя, полное право собственности, которого вызывает сомнение;

-     ссуды на приобретение недвижимости для последующей перепродажи и спекуляции.

В отношении проблемных кредитов Банк применяет следующие правила:

-     кредитный Комитет устанавливает объем резервирования для проблемных кредитов;

-     оценка страхового резерва производится в соответствии с требованиями НБУ в отношении проблемных кредитов с учетом обеспечения;

-     кредиты, классифицированные Банком как безнадежные, списываются за счет страхового резерва и выносятся на внебалансовые счета, после чего проводится работа по возврату задолженности в течение 3 лет;

-     отработка проблемных кредитов ведется в соответствии с утвержденным внутренним положением.

Основные принципы, которые  необходимо строго соблюдать - платность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевая направленность, территориальность  и персональная ответственность.

Платность - выдача заемных  средств осуществляется на определенных кредитным договором условиях оплаты банку процентного дохода заемщиком  за пользование кредитными ресурсами.

Срочность - выдача средств  заемщику осуществляется на строго определенный договором срок.

Возвратность - по условиям договора заемщик обязуется в оговоренный  срок возвратить заемные средства в  полном объеме, включая плату за использование ресурсов и все  возможные начисленные штрафные санкции.

Обеспеченность - средства заемщику выдаются только при условии предоставления им в распоряжение банка на срок договора ликвидных активов, за счет которых банк будет в состоянии, при невозможности исполнения обязательств заемщиком, в короткие сроки погасить долг за счет активов заемщика.

Целевое использование - кредиты  выдаются только на конкретную цель. Только при наличии таковой банк в  состоянии проследить законность использования  предоставленных заемщику ресурсов, что в комплексе с качественной проработкой вопросов финансового  анализа, механизмов и источников погашения  задолженности дает практически  полную гарантию своевременного возврата средств.

Перечень направлений  целевого использования потребительских  кредитов определяется сущностью операции, то есть удовлетворение потребностей населения, например:

а)   приобретение товаров длительного пользования (мебель, бытовая техника);

б)   приобретение транспортных средств;

в)   приобретение товаров народного потребления;

г)    целевые нужды (лечение, учеба, рождение детей, отдых, и т.д.);

д)   строительство:

-     индивидуальных жилых домов с надворными постройками;

-     домов в сельской местности, которые не являются основным местом жительства;

-     домов дачного типа;

-     надворных построек для содержания скота, сохранения продуктов, летних кухонь, теплиц, мастерских и т.д.;

-     гаражей.

е)    благоустройство дачных участков, жилых домов, квартир.

ж)  покупка:

-     индивидуальных жилых домов с надворными постройками, квартир;

-     строений дачного типа;

-     строений в сельской местности, не являющейся основным местом проживания;

-     гаражей;

-     квартир.

з)    Реконструкция и капитальный ремонт:

-     индивидуальных жилых строений;

-     квартир;

-     гаражей;

-     построек дачного типа и строений в сельской местности.

и)   приобретение оборудования для инженерного устройство дома, квартиры;

к)   на освоение земли.

Подразделения банка принимают  к рассмотрению кредитные проекты  только в пределах охвата своей территории (для кредитных лимитов - только по картам, обслуживающимся в данном подразделении банка). Заемщики из регионов деятельности других подразделений  банка направляются в подразделение  банка соответствующей территориальной  компетенции.

В отделе потребительского кредитования ПриватБанка работают 9 человек. Каждое рабочее место оснащено компьютером  и принтером. Основные компьютерные программы, с которыми работают работники  отдела: Аннуитет, Приват 24, Приват 48, One touch credits, Sybridge, Microsoft Office.

1.3 Законодательная база

В основе работы банка - качество и корпоративный стиль обслуживания, партнерские отношения с клиентами, предоставление услуг, которые своевременно реагируют на потребности рынка.

Цель банка - быть системным, универсальным и динамическим банком, усилить свои позиции в группе лидеров финансового рынка Украины, увеличить собственную рыночную стоимость и доходы его персонала.

В банке принята бизнес-ориентированная  внутренняя структура, которая состоит  из трех бизнес-направлений (корпоративный, розничный (и малый и средний) и финансово институционный) и  подразделения поддержки бизнес-направлений.

„ПриватБанк” при осуществлении  банковской деятельности руководствуется  действующим законодательством  Украины, в частностиЗаконами Украины: „О банках и банковской деятельности”, „О хозяйственных обществах”, „О ценных бумагах и фондовом рынке”, Гражданским  кодексом Украины, Хозяйственным кодексом Украины, другими законодательными актами Украины, а также нормативно правовыми актами Украины, в том числе нормативно правовыми актами Национального банка Украины.

ЗАО „ПриватБанк” при осуществлении  своих функций руководствуется  также внутренними нормативными актами: Уставом банка, Положением о  Наблюдательном совете банка, Положением, о Правлении банка, Положением о  Ревизионной комиссии, другими внутренними  документами, которые регламентируют осуществление банковских операций: Положениями, Правилами, Инструкциями, Порядками, Технологическими карточками, и тому подобное; приказами, распоряжениями Председателя Наблюдательного совета и Председателя Правления банка.

Организационная структура (сеть) ЗАО „ПриватБанк” определена Уставом банка и состоит из Главного офиса в г. Днепрпетровске, филиалов (региональных филиалов, расположенных  в областных центрах Украины, Крымского республиканского филиала, Киевского городского и Севастопольского филиалов) и отделений.

ЗАО „ПриватБанк” со своими филиалами и отделениями является единственной системой. Филиалы и  отделения банка не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность от имени банка в соответствии положениями о филиалах и отделениях, доверенности банка и разрешения, предоставленного банком – юридическим  лицом.

Банк осуществляет свою деятельность во всех регионах Украины, имея по состоянию  на в 01.01.2008 году всего 28 филиалов (включая 27 региональных филиалов и Главный  офис) и 481 отделение.

ЗАО „ПриватБанк” ведет  бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность в соответствии Законом Украины “О бухгалтерском  учете и финансовой отчетности в  Украине”, нормативно правовых актов  Национального банка, основных принципов  международных стандартов финансовой отчетности и национальных положений (стандартов) бухгалтерского учета.

В пределах действующего законодательства и нормативных актов Национального  банка Украины, Положения, об учетной  политике ЗАО “ПриватБанк” определяет основные принципы ведения бухгалтерского (финансового) учета и формирования статей отчетности, единственные методы оценки активов, обязательств и других статей баланса банка, порядок начисления доходов банка, за каждым финансовым инструментом, отнесение их на счета  просроченных, критерии признания активов  сомнительными или безнадежными к получению, порядок создания и  использования специальных резервов (порядок списания за счет резервов безнадежной задолженности), требования и указания, относительно учета отдельных  операций.

Для ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности активы и обязательства  банка оприходуются и учитываются  по стоимости их приобретения или  возникновения, справедливой (рыночной) стоимости.

Кроме методов и способов оценки, которые применяются при  возникновении (признании) активов  для оприходования их стоимости  по балансу, банк использует разные методы приведения стоимости активов в  соответствие с их реальным состоянием: начисление доходов и расходов с  соблюдением их соответствия, формирования специальных банковских резервов, переоценка активов к их справедливой стоимости, амортизация необратимых активов  и тому подобное.

Путем применения организационных  и контрольных методов управления системой подведомственных учреждений банком обеспеченно соблюдение требований и правил его учетной политики учреждениями банка.[5]

 

2     АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

2.1 Сущность и особенности  денежно-кредитной политики

Деньги играют огромную роль в экономике. Они опосредуют кругооборот  доходов и продуктов, способствуют эффективному функционированию производства, обмена. Деньги продаются и покупаются на денежном рынке, элементами которого являются спрос на них, предложение  денег, цена денег.

Движение денег обслуживает  кредитная система, что обусловливает  необходимость изучения принципов  ее построения, функционирования в  развитых странах. Именно через кредитную  систему Центральный банк страны реализует денежно-кредитную политику. Она является одним из основных инструментов государственного регулирования макроэкономики. Более того, монетаристы и представители  школы рациональных ожиданий считают  ее наиболее эффективным и быстродействующим  методом воздействия на экономику. Знание механизма денежно-кредитной  политики позволяет правильно использовать ее, чтобы достичь поставленных целей.

Денежная система - это  исторически сложившаяся в каждой стране форма организации денежного  обращения, законодательно установленная  государством.

В мире существуют различные  системы денежного обращения, которые  сложились и исторически закреплены законодательно каждым государством.

Различают денежную систему  с твердым обеспечением и свободное  денежное обращение. Такое различие связано с регулированием дефицита денежной массы в обращении. В  системах с твердым обеспечением нехватка денег законодательно обеспечивает положение о нормах покрытия. В  то же время существует опасность  недостаточного снабжения народного  хозяйства деньгами (дефляция), если в развивающейся экономике денежная масса не может быть увеличена  из-за нехватки золотых запасов в  центральном банке. При свободном  денежном обращении всегда существует опасность чрезмерного увеличения денежной массы (инфляция), так как  не существует никаких законодательных  положений о покрытии находящихся  в обращении денег.

Денежная масса - совокупность всех денежных средств, находящихся  в хозяйстве в наличной и безналичной  формах, обеспечивающая обращение товаров  и услуг в народном хозяйстве.

В структуре денежной массы  выделяется активная часть, к которой  относятся денежные средства, реально  обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые  потенциально могут служить расчетными средствами. Особое место в структуре  денежной массы занимают так называемые "квазиденьги" (от латинского "quasi" - как будто, почти), т. е. денежные средства на срочных счетах, сберегательных вкладах, депозитивных сертификатах, акциях инвестиционных фондов, которые вкладывают средства только в краткосрочные  денежные обязательства.

Совокупность наличных денег (металлические деньги и банкноты) и денег для безналичных расчетов в центральном банке (бессрочные вклады) составляет деньги центрального банка. Их называют также монетарной или денежной базой, так как они  определяют суммарную денежную массу  в народном хозяйстве. Денежная масса, которой располагает народное хозяйство  для осуществления операций обмена и платежа, зависит от предложения  денег банковского сектора и  от спроса на деньги, т. е. стремления учреждений небанковского сектора иметь  у себя определенную денежную сумму  в виде наличных денег или вкладов  до востребования.