Кредитование малого бизнеса в России

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Кредитование малого бизнеса в России

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1 Теоретические аспекты кредитования

1.1 Сущность кредита, его  экономическое значение,

функции и формы кредита

1.2 Банковский кредит. Принципы  и виды банковского

кредитования

1.3 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки

необходимости его кредитования 23

1.4 Современное состояние  системы кредитования малого

бизнеса в РФ 33

2 Анализ организации кредитования  субъектов малого

предпринимательства (на примере филиала ОАО «Уралтрансбанк») 43

2.1 Краткая характеристика  ОАО «Уралтрансбанк» 43

 

2.2 Анализ кредитной политики 46

2.3 Анализ кредитного процесса 67

2.4 Анализ работы с просроченной  задолженностью 78

3 Основные проблемы и  перспективы развития системы

кредитования малого бизнеса 85

3.1 Основные проблемы и  пути развития системы

кредитования малого бизнеса в РФ 85

3.2 Основные проблемы и  пути совершенствования системы

кредитования МБ в ОАО «Уралтрансбанк» 101

Заключение 108

Список использованных источников 111

Приложения 115

ВВЕДЕНИЕ

Жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.

Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.

Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.

Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

 

Цель дипломной работы – проанализировать организацию работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические  аспекты кредитования: сущность, функции, формы кредита; рассмотреть сущность малого предпринимательства, определить его роль в экономике страны;

- определить особенности  взаимодействия банков с субъектами  предпринимательства; проанализировать  современное состояние системы  кредитования; исследовать методы  анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;

- выявить проблемы взаимодействия  банков с субъектами предпринимательства  и разработать рекомендации их  преодоления.

Объектом исследования является коммерческий банк – ОАО «Уралтрансбанк»

Предмет исследования – операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.

Информационной базой исследования данной работы стали учебные материалы таких авторов как Лаврушин, Колесников, Ясин, Жарковская, и др., а также Инструкции, Положения и статистические данные ОАО «Уралтрансбанк».

Дипломная работа имеет следующую структуру:

Первая глава дипломной работы включает теоретические основы функционирования малого предпринимательства: определена его сущность, особенности и роль в экономике страны. Также освещено современное состояние системы кредитования в разрезе по отраслям и регионам.

Во второй главе проанализирована действующая система и экономические показатели ФОАО «Уралтрансбанк» в области кредитования малого предпринимательства. Проведен анализ кредитоспособности заемщика.

В третьей главе работы выявлены наиболее существенные проблемы в области кредитования малого предпринимательства и предложены пути их устранения.

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО  ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ, ФУНКЦИИ  И ФОРМЫ КРЕДИТА

Кредит – это передача настоящих активов (в том числе – денег) в обмен на будущие активы (в том числе – деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента [24, С.70].

Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.

Существенной особенностью кредита является перенос во времени активов купли и продажи: получение актива в настоящем с его оплатой в будущем либо наоборот. При этом кредит может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме.

Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором. Лицо, пользующееся кредитов, называется заемщиком.

Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.

Для заемщика размер долга вплоть до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.

 

Кредитная сделка состоится лишь в том случае, если и кредитор и заемщик обоюдозаинтересованы в ее осуществлении. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.

Кредитором и заемщиком на кредитном ранке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.

Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями и инвесторами.

Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот (трансформационная функция). Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг (например, облигаций) или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.

Рассмотрим основные теории процентных ставок:

Классическая школа заложила следующие основы теории процента [24, С.89]:

- теория производительности  капитала (Ж.Б.Сэй, В.Рошер, Т.Мальтус, Г.Кэрри, И.Тюнен), согласно которой капиталу присуща способность приносить определенный избыток продукта сверх затрат примененного капитала, а процент измеряет этот дополнительный прирост, т.е. служит показателем чистой производительности капитала;

- теория воздержания (Ж.Б.Сей, К.Менгер) объясняет процент как вознаграждение кредитов за отказ от потребления собственных денег. Автору дипломной работы наиболее близка данная теория. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.

- теория эксплуатации  разработана экономистами социалистического  направления (Д.Рикардо, П.Прудон, Л.Родбертус, К.Маркс). по мнению К.Маркса, процент – это один из видов капиталистического дохода, который выражает отношение между собственником ссудного капитала – кредитором и лицом, применяющим этот капитал, - заемщиком. Маркс утверждал, что на поверхности явлений процент якобы предоставляется ценой ссудного капитала как товара. Но, по мнению Маркса, это лишь «иррациональная форма цены». Фактической же основой и источником процента служит, по Марксу, прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала.

- теория ожиданий (А.Маршалл) трактует процент как вознаграждение  капиталиста от ожидания возврата  своего капитала, предоставленного  на прокат другому лицу.

Неоклассическая теория процента (К.Виксель) – изменение рыночной процентной ставки имеет место в том случае, когда кривая инвестиций или сбережений сдвигается при изменении поведения домашних хозяйств либо предприятий. Например, оптимистические ожидания предпринимателей относительно будущей доходности приводят к сдвигу спроса на инвестиции, что приводит к росту ставки процента [24, С.90]:

Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке являются кредитор и заемщик.

В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: центральный банк, государство и небанковские институты.

Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из них [24, С.75]:

1) Спрос на кредит связан  положительной функциональной зависимостью  с уровнем цен при прочих  равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в  большей степени фирма вынуждена  прибегать к внешним источникам  финансирования.

2) Спрос на кредит связан  положительной функциональной зависимостью  с реальным доходом. Как на  парадоксально, но именно наиболее  обеспеченные домашние хозяйства  и крупные фирмы демонстрируют  большую склонность к кредитным  заимствованиям.

3) Спрос на кредит связан  обратной функциональной зависимостью  со ставкой процента, так как  становится более дорогим.

4) Чем выше уровень  ожидаемой инфляции, тем выше  спрос на кредит (как известно, от инфляции выигрывает заемщик  и проигрывает кредитор).

5) Экспансивная фискальная  политика – сокращение налогов  и увеличение государственных  расходов приводит к росту  дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный  рост экономики, а значит –  способствует увеличению спроса  на кредит.

Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов:

 

1. Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита.

2. Рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита.