Операції комерційних банків щодо залучення вкладів населення

 

МІНІСТЕРСТВО  ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ  УНІВЕРСИТЕТ 

ФІНАНСІВ І  МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ

ДОНЕЦЬКА ФІЛІЯ 

Кафедра фінансів

 

 

 

 

 

ЗАВДАННЯ

 

На курсову роботу студента ____________________________________________________________   (прізвище, ім’я  та по батькові)

Тема курсової роботи _________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Термін надання роботи керівнику на рецензування_________________________________________

 

Теоретичне завдання __________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

 

Практичне завдання ___________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

КАЛЕНДАРНИЙ ПЛАН

№ з/п	Назва етапів курсової роботи	Строк виконання	Відмітка про виконання
1.	Вибір теми, погодження її з  керівником, огляд та вивчення літератури
2.	Оформлення організаційних документів з написання роботи
3.	Ознайомлення з вимогами щодо оформлення роботи
4.	Виконання роботи та надання  її на рецензування
5.	Захист роботи

 

Дата видачі завдання «____»______________2013 р.

Керівник ______________________

                         підпис

Студент  ______________________

                            підпис

 

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни «Банківські  операції»

на тему: «Операції комерційних  банків щодо залучення вкладів населення»

 

 

ЗМІСТ

 

ВСТУП…………………………………………………………………………………..…4

 

РОЗДІЛ 1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПАСИВНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ………………………………...………………………………….6

1.1. Ресурси комерційного банку, їх склад та структура……………………………….6

1.2. Власний капітал комерційного банку та особливості його формування…………8

1.3. Операції банків із залучення коштів……………………………………….………11

 

РОЗДІЛ 2. МЕХАНІЗМ ДЕПОЗИТНОГО  ОБСЛУГОВУВАННЯ ТА НАПРЯМИ УДОСКОНАЛЕННЯ РОБОТИ ЩОДО ЗАЛУЧЕННЯ ВКЛАДІВ НАСЕЛЕННЯ У КОМЕРЦІЙНОМУ БАНКУ…………………………………………………..…………19

2.1. Операції банків по залученню вкладів фізичних осіб………………………….....19

2.2. Участь банків у  Фонді гарантування вкладів фізичних осіб………………..……28

2.3. Шляхи удосконалення депозитної політики на сучасному етапі……………..…35

 

ВИСНОВКИ…………………………………………………………………...…………40

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ…………………………………………………………...……42

ДОДАТКИ………………………………………………………………………..…………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

 

Важливим чинником функціонування банківської системи України  є операції комерційних банків щодо залучення вкладів населення.

Ресурси комерційного банку  – це сукупність грошових коштів, що знаходяться у його розпорядженні  і використовуються ним для виконання  активних операцій. Операції, завдяки  яким комерційні банки формують свої ресурси, мають назву пасивних.

Згідно з джерелами  утворення банківських ресурсів в існуючій банківській практиці ресурси комерційних банків поділяють  на власні, залучені та запозичені.

Власний капітал комерційного банку займає невелику питому вагу у сукупному капіталі, при цьому, якщо для суб'єктів підприємницької діяльності норма власного капіталу повинна становити біля 50%, то для комерційних банків загальноприйнята норма може бути не більше 8%. Це обумовлено специфікою банківської діяльності, при якій банк користується, в основному, чужими грошима, а власні кошти служать передусім для страхування інтересів вкладників і кредиторів банку, а також для покриття поточних збитків від банківської діяльності. Інакше кажучи, власний капітал комерційного банку виконує захисну функцію, а функція забезпечення оперативної діяльності для власного банківського капіталу є другорядною.

Залучені кошти комерційного банку – це кошти, які банк залучає  на вклади і депозити. Депозит (вклад) – кошти в безготівковій чи готівковій формі, що надаються фізичними чи юридичними особами в управління резиденту, визначеному фінансовою організацією згідно із чинним законодавством України, або нерезиденту на чітко визначений строк та під процент і оформлюються відповідною угодою.Депозитна операція – операція із залучення коштів на вклади (з відкриттям іменованих клієнтських рахунків) та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів (з відкриттям чи без відкриття іменованих клієнтських рахунків).

Практично усі клієнтські рахунки називаються депозитними. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти. За формою використання рахунків вони поділяються на: депозити (вклади) до запитання, термінові або строкові депозити, умовні депозити.

До запозиченого капіталу комерційного банку належать кошти, отримані від емісії і продажу  облігацій, та кредити, отримані у інших  банків, в тому числі в Національному банку України.

Залучені та запозичені кошти  комерційного банку є платними ресурсами, ціна на які залежить від їх виду, суми, валюти та строку залучення (запозичення).

На даному етапі розвитку банківської системи України  ця тема є досить актуальною.

Це питання розглядали такі вітчизняні автори як: Васюренко  О.В., Капран С.І., Кривченко М.С.,  Коваленко О.К., Омельченко С.І., Косова Т.Д., Циганов О.Р., Міщенко В.І., Слав’янська Н.Г. та інші. А також розглядали і зарубіжні науковці, такі як: Долан Е.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж., Рівуар Ж., Рид Е., Коттер Р., Гилл Е. та інші.

Метою даної роботи є вивчення операції комерційних банків щодо залучення вкладів населення, а також дослідження шляху удосконалення  роботи банків у цій сфері.

Об’єкт дослідження курсової роботи – це система комерційних  банків України.

Предмет дослідження курсової роботи – механізм операцій по залучення  вкладів населення комерційними банками України.

Завдання даної курсової роботи:

• розглянути склад і структуру ресурсів комерційного банку;
• ознайомитись з особливостями формування власного капіталу банку;
• зрозуміти механізм здійснення депозитних і не депозитних банківських операцій різних видів;
• визначити шляхи удосконалення депозитної політики банку.

 

РОЗДІЛ 1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПАСИВНИХ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

1.1. Склад і структура  ресурсівкомерційногобанку

 

 

Комерційні  банки є  насамперед підприємствами, що спеціалізуються  на посередницькій діяльності, яка пов’язана, з одного боку, з купівлею вільних грошових коштів на ринку ресурсів, а з другого - їх продажем підприємствам, організаціям та населенню. За таких умов для банків є однаково важливими як операції із залучення коштів, так і з їх розміщення. Від операцій із залучення коштів залежить розмір банківських ресурсів і, отже, масштаби діяльності комерційних банків. В свою чергу, вигідне розміщення ресурсів сприяє підвищенню дохідності та ліквідності комерційних банків, забезпечує їх економічну самостійність та стабільність[14,с.11].

Банківські ресурси – сукупність грошових коштів, що перебувають у розпорядженні банків і використовуються ними для здійснення активних та інших операцій. Операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси, називаються пасивними.

Для зручності банківські ресурси класифікують за різними  ознаками:

I. За економічним змістом:

1) власні кошти, що складаються  зі статутного, резервного та  інших фондів, що створюються  у процесі діяльності банку,  нерозподілений прибуток банку;

2) кошти банків-кореспондентів;

3) кошти клієнтів на  рахунках банків;

4) грошові заощадження  населення, що формуються в  результаті зменшення поточного особистого споживання населення;

5) міжбанківські кредити,  включаючи кредити від НБУ;

6) цінні папери випущені;

7) інші ресурси.

II. За місцем мобілізації:

1) ті, що мобілізуються  самим комерційним банком;

2) придбані в інших  банках.

III. За можливістю прогнозування  величини ресурсу:

1) ті, що піддаються безпосередньому  прогнозуванню;

2) ті, що піддаються опосередкованому прогнозуванню.

IV. За джерелами утворення:

1) власні;

2) залучені (кошти, які  банк залучає на вклади і  депозити);

3) запозичені (кошти, які  банк залучає шляхом випуску  облігацій або міжбанківських кредитів).

V. За можливістю використання:

1) постійні;

2) тимчасові[15,с.21-22].

Головним джерелом банківських  ресурсів є залучені кошти, частка яких в середньому по банківській системі України складає 80% від загальної величини ресурсів, а решта (20%) припадає на власний капітал.

Структура ресурсів окремих  комерційних банків є індивідуальною і залежить від ступеня їх спеціалізації, особливостей їх діяльності, стану  ринку кредитних ресурсів та інших факторів. Так, універсальні комерційні банки, які здійснюють переважно операції з короткострокового кредитування, як основний вид залучених ресурсів використовують короткотермінові депозити, а іпотечні банки, які займаються довгостроковим кредитуванням під заклад нерухомості, мобілізують кошти шляхом випуску та реалізації довгострокових зобов’язань (іпотечних облігацій).

Операції за допомогою  яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними. Пасивні операції забезпечують формування ресурсів банку, необхідних йому зверх власного капіталу для здійснення нормальної діяльності, забезпечення ліквідності та одержання доходу.

Пасивні операції банку можуть здійснюватись у формі:

- залучення коштів на депозитні рахунки - поточні, строкові, ощадні та інші;

- недепозитного залучення коштів: одержання позичок на міжбанківському ринку, позичок НБУ, випуск банківських облігацій, векселів та інших зобов’язань.

Основний вид пасивних операцій - залучення коштів на банківські рахунки всіх видів: поточні, строкові, ощадні, валютні та інші. Всі кошти, залучені на банківські рахунки, прийнято називати депозитами, а ці операції - депозитними. Депозити слугують важливим джерелом коштів, завдяки яким банки формують переважну частину своїх дохідних активів. Недепозитні кошти найчастіше залучаються для підтримання ліквідності банків[14,с.12-13].

 

1.2. Власнийкапіталкомерційного банку та особливостійогоформування

 

 

Власний капітал (кошти) банку  являє собою грошові кошти, внесені  акціонерами (засновниками банку), а також кошти, утворені в процесі подальшої діяльності банку. Порівняно з підприємствами інших сфер діяльності власний капітал комерційного банку займає незначну питому вагу у сукупному капіталі (приблизно 8-10 %), тоді як у промислових підприємств цей показник становить 40-60%. У комерційних банках власний капітал має інше призначення, ніж в інших сферах підприємництва. Якщо в останніх це – забезпечення платоспроможності і виконання більшості оперативних функцій підприємств та організацій, то власний капітал комерційного банку слугує насамперед для страхування інтересів вкладників і меншою мірою – для фінансового забезпечення своєї оперативної діяльності.

Зважаючи на джерела і  порядок формування капітал банку  складається зі статутного капіталу, резервного капіталу, спеціальних фондів, нерозподіленого прибутку, субординованого боргу .

1. Статутний капітал формується  з акціонерного або приватного  капіталу банку під час організації  нового банку шляхом акумулювання  внесків чи випуску і реалізації  акцій. Емісія акцій як форма  створення і поповнення статутного  капіталу банку регулюється Законами України «Про господарські товариства», «Про цінні папери і фондову біржу».

2. Резервний фонд комерційного  банку – це грошові ресурси,  що резервуються банком для забезпечення непередбачених витрат, покриття збитків від банківської діяльності, а також виплату дивідендів по привілейованих акціях, якщо недостатньо прибутку. Розмір резервного фонду та щорічних внесків до нього встановлюється зборами акціонерів і фіксується в установчих документах, але він не може бути меншим за 25% регулятивного капіталу, а розмір відрахувань – меншим 5% чистого прибутку.