Организация банковских расчётов в Республике Беларусь

При желании личная карточка может быть выдана также иному  физическому лицу (родственнику), если клиент укажет это в заявлении-анкете на получение карточки.

Юридическому лицу (предпринимателю  без образования юридического лица) для получения карточек необходимо представить в банк:

1. дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика;
2. заявление-анкету на каждого держателя карточки;
3. доверенность на каждого держателя, подписанную руководителем и главным бухгалтером, скрепленную оттиском печати.

Операции с дебетной или дебетно-кредитной карточкой  производятся только при наличии  на карт-счете необходимой суммы  средств, которую юридические лица перечисляют со своего расчетного счета, физические лица – с вкладного  счета или вносят наличными (через кассу банка-эмитента). При необходимости карт-счет пополняется.

Операции с дебетно-кредитной  карточкой производятся только при  заключении кредитного договора между  банком-эмитентом и держателем карточки.

Перед выдачей карточки банк обязан ознакомить владельца карт-счета со следующей информацией:

1. область применения карточки;
2. условия использования карточки;
3. тарифы по операциям с карточками;
4. права и обязанности клиента и банка по операциям с карточками;
5. распределение ответственности между банком-эмитентом и клиентом в случае нарушения Договора;
6. порядок рассмотрения споров;
7. порядок аннулирования и изъятия карточки.

Банк-эмитент может  установить определенные ограничения  по операциям с карточками – минимальный  и максимальный предел суммы одной операции, количество расчетных операций в течение того или иного периода, предел суммы расчетных операций в течение одного дня, недели и т.п.

Карточка действительна  в течение срока, предусмотренного договором. При истечении срока  действия карточка может быть заменена. Замена карточки производится также при преждевременном выходе карточки из строя, при желании клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.

Платеж по карточке фиксируется в карт-чеке, в котором указывается: наименование платежной системы; наименование и адрес предприятия торговли (сервиса); номер карточки; наименование валюты платежа, сумма платежа; дата и время совершения операции. Карт-чеки представляются предприятием торговли (сервиса) вместе с реестром в обслуживающее учреждение банка для зачисления выручки на его расчетный счет.

Использование пластиковых  карточек способствует уменьшению наличного  денежного оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости средств в сфере потребительских сделок, повышению качества труда работников банка и обслуживания предприятий торговли, населения.

 

1.3. Государственное  регулирование банковских расчётов  в Республике Беларусь

 

Наличный и безналичный денежный оборот регулируются Банковским кодексом Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка.

Расчеты платежными требованиями регулируются статьей 252 Банковского Кодекса, платежными поручениями – статьями 239-249, платежными требованиями-поручениями – статьей 253, аккредитивами – статьями 254-266, чеками – статьей 272, банковскими пластиковыми карточками – статьей 274.

 

2. Анализ банковских  расчётов на примере ОАО «Белагропромбанк»

 

2.1. Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»

 

Открытое акционерное общество «Белагропромбанк» является одним из крупнейших универсальных кредитно-финансовых учреждений Республики Беларусь. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр банковских услуг, объём которых постоянно растет как за счет расширения, качественного обновления и комплексного подхода к традиционно представляемым банковским продуктам, так и увеличения доли Банка на потенциально перспективных рынках банковских услуг.

Система Белагропромбанка включает 6 областных управлений, Минскую городскую дирекцию и 125 отделений во всех районах страны, 140 расчётно-кассовых центров, 62 участка инкассации, 337 пунктов, совершающих валютно-обменные операции. Банк обеспечивает обслуживание свыше 25 тысяч субъектов хозяйствования и более 600 тысяч физических лиц.

Основным направлением деятельности Белагропромбанка является обеспечение комплексного обслуживания предприятий и организаций, прежде всего входящих в агропромышленный сектор экономики, содействие деньгами и кредитом экономическому развитию своих клиентов.

По объёму уставного фонда, собственного капитала, величине активов Белагропромбанк занимает ведущие позиции среди коммерческих банков Республики Беларусь.

ОАО «Белагропромбанк»  осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

1) Общая лицензия Национального банка Республики Беларусь №20 от 1апреля 2002 года на осуществление банковских операций в белорусских рублях;

2) Генеральная лицензия Национального банка Республики Беларусь №9 от 1 апреля 2002 года на осуществление банковских операций в иностранной валюте;

3) Лицензия Национального банка Республики Беларусь №20 от 11 мая 2001 года на привлечение во вклады средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте;

4) Специальное разрешение (лицензия) № 04120/0058704 от 18 июля 2002 года на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности, выданная комитетом по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь.

По итогам работы за 2007 г. банком получена прибыль в размере 52 млрд. руб., что в 3,4 раза превышает финансовый результат за аналогичный период прошлого года. Рентабельность деятельности банка составила 13,3% – рост по сравнению с соответствующим периодом 2006 года в 2,6 раза. Рентабельность активов – 1,26% при 0,6% на 1.10.2006г. За 2007 г. ресурсная база банка выросла на 1,7 трлн. руб. или на 52% и достигла 5,1 трлн. руб. При этом необходимо отметить рост ее валютной составляющей на 460 млрд. руб. или в 3,3 раза, который во многом определялся активной работой банка с международными кредитно-финансовыми организациями. За 9 месяцев т.г. банком привлечено кредитов инобанков на сумму 188,7 млн. долларов, в том числе несвязанных в виде синдицированного кредита в объеме 30 млн. евро.

Предложение физическим лицам ряда новых продуктов, в числе которых системы вкладов «Линия роста», дисконтных облигаций на предъявителя, расширение спектра услуг и инфраструктуры обслуживания держателей карточек «Белкарт» позволило увеличить объем аккумулированных банком средств физических лиц до 783 млрд. руб. или в 1,3 раза. В результате системной работы с ресурсоемкими отечественными предприятиями и бюджетными организациями, располагающими временно свободными денежными средствами, банк дополнительно привлек 312 млрд. руб. ресурсов и увеличил данную составляющую ресурсной базы в 1,6 раз.

Рост привлеченных средств клиентов, а также увеличение заимствований на внешнем рынке позволили обеспечить необходимую кредитную поддержку обслуживаемым субъектам хозяйствования, в результате чего объем валовых кредитов, предоставленных банком, вырос на 59% и превысил 4 трлн. руб. При этом доля проблемной задолженности в кредитном портфеле банка составила 1,5%.

Результаты проведенных  аудиторских процедур показали, что проводимые банком операции в течение 2007 года осуществлялись в соответствии с Уставом, лицензиями, выданными Национальным банком Республики Беларусь, а также законодательством, регулирующим банковскую деятельность.

 

2.1 Анализ основных  показателей деятельности ОАО  «Белагропромбанк»

 

На основании приложения А «Бухгалтерский баланс на 1 января 2008 г ОАО «Белагропромбанк»

Активы в Ценные бумаги снизились за счет того что фондовый рынок РБ недостаточно активен по сравнению с развитыми странами и сложившаяся эк сит бел пром-ти недостаточно стабильна чтобы подкрепить свои активы. Всвязи с этим существуют большие риски активной д-ти на фондовом рынке. Страховые компании не готовы застроховать риски по приобретению ЦБ ввиду того что существуют различные положения гос и частных страховых фирм. Т обр все эти факторы в сов-ти привели к снижению активности банка на фондовом рынке.

Банкрасширяет свою д-ть и влияние банка на кредитном  рынке в связи с этим закономерно  увеличение ден- ср-в……..

Таблица 1 – Динамика изменения показателей баланса

Наименование статьи	2007 г.	2006 г.	Изменение	Удельный вес 2007	Удельный вес 2006
АКТИВЫ
Денежные средства	129078,7	73680,3	55398,4	1,6	1,3
Средства в Национальном банке РБ	191344,8	71266,6	120078,2	2,4	1,2
Ценные бумаги:	539460,1	741675,6	-202215,5	6,7	13,0
для торговли	0,0	0	0,0	0,0	0,0
удерживаемые до погашения	0,0	0	0,0	0,0	0,0
в наличии для продажи	539460,1	741675,6	-202215,5	6,7	13,0
Кредиты и другие средства в банках	73188,1	129330,6	-56142,5	0,9	2,3
Кредиты клиентам	6840355,7	4440859	2399496,7	84,4	77,9
Долгосрочные финансовые вложения	5172,3	1391,2	3781,1	0,1	0,0
Основные средства и нематериальные активы	288783,0	219493,5	69289,5	3,6	3,8
Прочие активы	41341,7	26260,2	15081,5	0,5	0,5
Итого активы	8108724,4	5703957	2404767,4
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства Национального  банка РБ	551560,8	606250,9	-54690,1	9,4	15,8
Кредиты и другие средства банков	1269300,6	769282,5	500018,1	21,7	20,0
Средства клиентов	3874070,1	2412474,7	1461595,4	66,2	62,7
Ценные бумаги, выпущенные банком	96700,6	24711,7	71988,9	1,7	0,6
Прочие обязательства	59100,6	36336,5	22764,1	1,0	0,9
Всего обязательства	5850732,7	3849056,3	2001676,4
КАПИТАЛ
Уставный фонд	1878635,0	1578635,0	300000,0	83,2	85,1
Эмиссионный доход	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Резервный фонд	30725,9	22442,6	8283,3	1,4	1,2
Накопленная прибыль	172449,9	99973,1	72476,8	7,6	5,4
Фонд переоценки статей баланса	176180,9	153850,0	22330,9	7,8	8,3
Всего капитал	2257991,7	1854900,7	403091,0
Итого обязательства и  капитал	8108724,4	5703957,0	2404767,4
ТРЕБОВАНИЯ И  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Требования	6003748,6	3552227,5	2451521,1
Обязательства	917228,8	615581,4	301647,4

 

 

 

 

 

Коэф достаточности  капитала нах-ся на достаточно высоком  Ур-не, это связано с тем, что  возросли заимствования банков, в  связи с этим коэф концентр заемного капитала достаточно высок, что является негативным в т ч негативно как для банка так для и инвесторов т к коэф фин зав-ти сост 116 %. Рентабельность банка низка, отсутствуют достаточное привлечение клиентов тк платежесп-ть банка, ликв-ть нах-ся на низком Ур-не

Таблица 2 – Динамика основных показателей деятельности банка

Показатель	2007	2006	Изменение	Темп роста	Темп прироста
Коэффициент степени ликвидности  активов	1,19	1,44	-0,25	82,79	-17,21
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,14	0,23	-0,09	59,63	-40,37
Коэффициент промежуточной ликвидности	0,09	0,20	-0,11	45,66	-54,34
Коэффициент достаточности капитала	0,83	0,73	0,10	113,73	13,73
Коэффициент концентрации собственного капитала	0,28	0,33	-0,05	85,63	-14,37
Коэффициент концентрации заёмного капитала	0,72	0,67	0,05	106,93	6,93
Коэффициент финансовой зависимости	3,59	3,08	0,52	116,78	16,78
Коэффициент платёжеспособности	0,39	0,48	-0,10	80,08	-19,92
Коэффициент финансового левериджа	2,59	2,08	0,52	124,87	24,87
Рентабельность	0,13	0,14	-0,01	89,86	-10,14
Обобщающий показатель	0,04	0,04	0,01	113,66	13,66
Рентабельность собственного капитала	0,04	0,03	0,00	111,12	11,12
Рентабельность активов	0,01	0,01	0,00	95,15	-4,85
Прибыль (убыток)	84503,50	62472,30	22031,20	135,27	35,27