Организация кассовых операций в Республике Беларусь

Организация кассовых операций в Республике Беларусь 

Организация кассовых операций включает единый порядок проведения, учета, оформления кассовых операций и  расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь, а  также контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций.

 Организация  кассовых операций осуществляется  на уровне Национального банка  и коммерческих банков с участием  их клиентов.

 Правовое  обеспечение в организации кассовых  операций принадлежит Национальному  банку, который в соответствии  с законодательством страны устанавливает: 

 – порядок  ведения кассовых операций, порядок  работы банков с денежной наличностью,  формы отчетности этой работы  и сроки ее представления, а  также меры ответственности за  нарушение установленного порядка; 

 – правила  хранения, инкассации и перевозки  наличных денежных средств; 

 – правила  осуществления эмиссионно-кассовых  операций;

 – правила  определения признаков платежности  наличных денег и замены ветхих  и поврежденных банкнот. 

 Национальный  банк является эмиссионным центром  в проведении налично-денежных  операций в белорусских рублях. Для обеспечения стабильного  налично-денежного обращения. Национальный  банк осуществляет эмиссию банкнот  в форме их выпуска в обращение  при продаже банкам, а также  при покупке иностранной валюты  и других валютных ценностей  у физических и юридических  лиц. 

 Банки проводят  кассовые операции, реализуя право  на их проведение в соответствии  с банковской лицензией, в которую  может включаться кассовое обслуживание  физических и юридических лиц.  Кроме того, на банки возложен  контроль за ведением клиентами кассовых операций с определением мер ответственности за нарушение установленных правил. В процессе организации налично-денежного оборота банки осуществляют анализ и прогнозирование наличного денежного обращения.

 Банки при  организации кассового обслуживания  должны обеспечить сохранность  ценностей, находящихся в банке,  соблюдение требований законодательства Республики Беларусь, а также установить контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

 Для осуществления  кассового обслуживания клиентов  банка, а также выполнения операций  с денежной наличностью и иными  ценностями, банки создают у себя  кассовые узлы. Устройство и оборудование  кассовых узлов должно соответствовать  техническим требованиям, обеспечивать  нормальные условия работы персонала  и его безопасность, сохранность  ценностей и документов.

 Для оприходования  всей поступившей денежной наличности  и иных ценностей и совершения  расходных кассовых операций  в банке создается операционная  касса. Денежная наличность и  иные ценности операционной кассы  банка должны храниться в хранилище.  Хранилище ценностей –наиболее укрепленное помещение, в качестве которого может выступать кладовая, сейфовая комната.

 В хранилище  раздельно хранятся:

 – белорусские  рубли; 

 – иностранная  валюта, платежные документы в  иностранной валюте;

 – драгоценные  металлы, драгоценные камни; 

 – ценные  бумаги;

 – бланки  строгой отчетности, в том числе  бланки ценных бумаг; 

 – иные  ценности.

 Для комплексного  обслуживания клиентов и обработки  денежной наличности банки могут  открывать у себя и в структурных  подразделениях банка приходные,  расходные, приходно-расходные, вечерние  кассы, кассы по подготовке  авансов и кассы пересчета  денежной наличности.

 Банки могут  устанавливать банкоматы и иные  платежно-расчетные терминалы. Целесообразность  открытия тех или иных касс  определяется руководством.

 Персональную  ответственность за полную сохранность  всех ценностей, организацию кассовой  работы, инкассации, перевозки наличных  денежных средств и иных ценностей  несет руководитель банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ 

INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE 

Кафедра “Банковское  дело” 

КУРСОВАЯ РАБОТА 

ПО ДИСЦИПЛИНЕ “ Деньги, Кредит, Банки” 

“Организация  кассовой работы в банке” 

Санкт-Петербург 

2009 г. 
 

Оглавление 

1. Общие вопросы  организации кассовой работы 

2. Порядок совершения  операций с наличными деньгами 

3. Внутреннее  структурное подразделение 

4. Организация  работы при использовании банкоматов 

5. Заключение  операционной кассы 

6. Кассовое обслуживание  кредитных организаций 

7. Инкассация  денежной наличности и других  ценностей 

9. Ревизия ценностей  и проверка организации кассовой  работы 

10. Операций с  наличной иностранной валютой 

11. Организация  работы с неплатежными, сомнительными  и имеющими признаки подделки  денежными знаками 

Заключение 

Список используемой литературы 
 

Введение 

  

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Основным назначением  расчетов является обслуживание денежного  оборота (платежного оборота). 

Выбор клиентом коммерческого банка для кассового  обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые  должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с  банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение  о целесообразности дальнейшего  сотрудничества с банком, о степени  обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация  кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка. 

На сегодняшний  день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном  уровне. Перечень предоставляемых услуг  отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы. 

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать  методы и инструменты в области  расчетно-кассового обслуживания юридических  лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания  бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране. 

  

1. Общие вопросы  организации кассовой работы 

Для осуществления  кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также  для выполнения операций с наличными  деньгами и другими ценностями кредитные  организации в зданиях, принадлежащих  или арендуемых ими, создают оборудованные  и технически укрепленные помещения. Техническая укрепленность должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами по состоянию на момент проектирования. 

Для обеспечения  своевременной выдачи наличных денег  с банковских счетов организаций  и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, а также со счетов по вкладам  граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег  в операционной кассе на конец  дня. Фактический остаток денег  в кассе не должен быть ниже установленного. 

Минимальный остаток  наличных денег в операционной кассе  устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Национального Банка Республики Беларусь, исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке. 

Кредитная организация  может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в  хранилищах ценностей самой кредитной  организации и ее внутренних структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями). 

К помещениям для  совершения операций с ценностями относятся: 

- хранилища ценностей  кредитной организации, хранилища  ценностей клиентов - специально  оборудованные кладовые или сейфы  в сейфовых комнатах, соответствующие  требованиям действующих государственных  стандартов; 

- операционные  кассы (приходные, расходные, приходно-расходные  и другие); 

- кассы пересчета; 

- вечерние кассы; 

- помещения по  приему-выдаче ценностей инкассаторам; 

- помещения клиентов. 

Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации  исходя из выполняемых операций с  ценностями. 

Кредитная организация  осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств  и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих  клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему  Российской Федерации. 

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки  денежной наличности кредитная организация  создает кассовое подразделение. 

Кассовое подразделение  возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим  кассиром или другим кассовым работником кредитной организации. Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и  ценностей, организацию кассового  обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы  кредитной организации, и несет  ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

Непосредственное  выполнение операций с наличными  деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми  и инкассаторскими работниками  заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

2. Порядок совершения  операций с наличными деньгами

 

Прием и выдача денежной наличности организациям 

Прием денежной наличности от организаций в приходную  кассу производится по объявлениям  на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий  из объявления, ордера и квитанции. Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной  организации. Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными  в кассу.