Организация кассовых операций в Республике Беларусь

Сдача денежной наличности представителем кредитной  организации в кассу другой кредитной  организации производится по объявлению на взнос наличными. 

Выдача денежной наличности из кассы кредитной организации  представителю другой кредитной  организации производится по денежному  чеку. 

7. Инкассация  денежной наличности и других  ценностей  

Операции по доставке и инкассации денег и  других ценностей производятся бригадами  инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и  сложности выполнения указанных  операций. Один из членов бригады назначается  старшим бригады. 

Для доставки ценностей  старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей  или доверенность на получение ценностей  и явочную карточку. При доставке и инкассации наличных денег и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации явочные карточки не оформляются.

Подкрепление  денежной наличностью и другими  ценностями филиалов и внутренних структурных  подразделений 

Подкрепление  кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого  филиала этой кредитной организации  производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала. 

Внутреннее структурное  подразделение кредитной организации  подкрепляется на основании заявки кассового работника этого внутреннего  структурного подразделения. 

В кредитной  организации-отправителе на необходимую  сумму подкрепления выписывается расходный  ордер. 

Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику внутреннего  структурного подразделения производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником. 

При получении  денег и ценностей инкассаторы  предъявляют документы, удостоверяющие личность, и доверенность. 

На денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные  описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации, и  его подпись скрепляется печатью 

Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр  описи отправляется в кредитную организацию-получатель, внутреннее структурное подразделение, второй экземпляр остается в кредитной организации-отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации. 

Денежная наличность и ценности вкладываются в отдельные  сумки. Инкассаторы принимают сумки  по надписям на ярлыках с проверкой  их целости, наличия целых и четких оттисков пломб. 

В приеме денежной наличности и ценностей старший  бригады инкассаторов расписывается  в расходном кассовом и мемориальном ордерах и на втором экземпляре описи, кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах. 

Прием денег  и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной  организации-получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения. 

Прием денежной наличности и ценностей, выданных в  кредитной организации-отправителе  инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитной организации-получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру, указанному в описи. 

Заведующий кассой кредитной организации-получателя, кассовый работник внутреннего структурного подразделения и старший бригады  инкассаторов расписываются в приеме сумок с денежной наличностью (ценностями), наличных денег и ценностей на первом и третьем экземплярах  описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы кредитной  организации-получателя, внутреннего  структурного подразделения, третий экземпляр  описи передается подразделению  инкассации. 

Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной  организации-получателе, внутреннем структурном  подразделении выписывается приходный  ордер. 

Сумки с денежной наличностью (ценностями), предназначенной  для подкрепления филиалов, внутренних структурных подразделений, а также  кассеты с денежной наличностью  для загрузки банкоматов, электронных  кассиров могут выдаваться инкассаторам на хранение накануне доставки в филиалы, внутренние структурные подразделения, загрузки банкоматов, электронных кассиров.

Инкассация денежной наличности и других ценностей 

В подразделении  инкассации для работы с клиентами  ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации. 

Организации представляют в подразделение инкассации образцы  оттисков пломбиров, которыми будут  опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное  наименование организации или ее фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем  подразделения инкассации. Один экземпляр  заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с  ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации  для осуществления контроля при  приеме денег от инкассаторов. 

На каждую организацию  для инкассации денежной наличности ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке. 

Руководитель  подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов в организации. Время заезда и  периодичность обслуживания устанавливаются  кредитной организацией по согласованию с клиентом. 

Кассир организации  к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью  выписывает препроводительную ведомость. 

Первый экземпляр  препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй экземпляр - накладная  к сумке - передается инкассатору  при получении им сумки; третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у клиента. 

Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром организации таким образом, чтобы  предотвратить ее вскрытие. 

Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявляет  кассиру организации документ, удостоверяющий личность, доверенность на получение  ценностей, явочную карточку и порожнюю сумку. Кассир организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведомости. 

Инкассатор-сборщик  принимает сумку с ценностями с проверкой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и  передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполнения. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на копии препроводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумки. 

Исправления при  заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной  карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира организации. Производить  записи в явочной карточке инкассатору  не разрешается. 

В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или при их отсутствии в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок. 

Доставленные  в кредитную организацию в  течение операционного дня денежная наличность и другие ценности сдаются  заведующему кассой. На сумму доставленных денег или ценностей оформляется  приходный ордер. 

  

8. Хранение денег  и других ценностей 

  

Хранение ценностей  в подразделении инкассации 

Сумки с проинкассированной денежной наличностью (ценностями), кассеты с денежной наличностью, изъятые из банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, а также сумки и кассеты с денежной наличностью, предназначенные для подкрепления филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, загрузки банкоматов, электронных кассиров могут храниться в подразделении инкассации. 

Руководитель  подразделения инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику ключи от сейфа под роспись  в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и  доверенностей. 

Сумки с денежной наличностью и другими ценностями вкладываются инкассаторами в сейф вместе с сопроводительными документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации (подразделения инкассации), под роспись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный журнал хранится у старшего бригады инкассаторов. Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута). 

Вложение сумок  в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, изъятие сумок для  сдачи в кассовое подразделение  кредитной организации осуществляется в присутствии всех членов бригады, о чем производится запись в контрольном  журнале приема под охрану и сдачи  из-под охраны хранилища ценностей  за подписями инкассаторов и представителя  охраны. 

Сумки с ценностями, доставленные разными бригадами  инкассаторов, хранятся в отдельных  сейфах. 

Доверенность, явочные  карточки и ключи от сейфа сдаются  руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) под роспись  в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и  доверенностей. 

Хранение денег  и других ценностей в хранилище  ценностей 

Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей. Вход в хранилище  ценностей оборудуется бронированной  дверью специальной конструкции, закрывающейся  не менее чем на два ключа. 

Ключи от хранилища  ценностей находятся у должностных  лиц, ответственных за сохранность  ценностей. 

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание (опломбирование) хранилищ ценностей. 

Перед открытием  хранилища ценностей должностные  лица, ответственные за сохранность  ценностей, в присутствии представителя  охраны проверяют, не имеют ли повреждений  двери, замки, после чего расписываются  в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. 

В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается  должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек  ключи изымаются. 
 

В хранилище  деньги и другие ценности хранятся раздельно в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые  закрываются на ключ заведующим кассой. 

Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются). Бланки хранятся упакованными по их видам в пачки.