Организация налично-денежного обращения в Республике Беларусь

1. кредитование центральным банком коммерческих банков;
2. покупка центральным банком государственных ценных бумаг;
3. покупка центральным банком иностранной валюты и золота.

Однако объем банкнот  в обращении увеличивается (то есть происходит эмиссия банкнот) только в случае прироста чистых внутренних и иностранных активов центрального банка.

Чистые внутренние активы центрального банка рассчитываются как разница между суммой выданных им кредитов коммерческим банкам и  правительству и суммой средств  коммерческих банков и правительства, хранящихся на счетах в центральном банке. Таким образом, если при выдаче центральным банком кредитов коммерческим банкам и правительству одновременно на эту же сумму возрастет объем их средств на счетах в центральном банке, то увеличения статьи баланса «Банкноты в обращении» за счет этих источников не произойдет [10, с. 25].

Чистые иностранные  активы центрального банка представляют собой сальдо покупки / продажи иностранной  валюты. Они равны сумме средств  в национальной валюте, использованных центральным банком на покупку иностранной  валюты, за вычетом суммы средств, полученных им в результате проведения операций по продаже иностранной валюты.

Приобретение центральным  банком иностранной валюты за счет эмиссии является на практике обычным  и широко распространенным явлением. Иностранные активы необходимы для осуществления международных расчетов и платежей страны, они являются резервами, которые центральный банк использует для поддержания стабильности покупательной способности и обменного курса национальной денежной единицы.

Структура баланса центрального банка показывает, что на величину статьи «Банкноты в обращении» помимо объемов активных операций центрального банка оказывает влияние и структура денежной базы. Чем больше резервы коммерческих банков, тем меньше при прочих равных условиях эмиссия банкнот.

Обеспечение эмиссии  банкнот. Каналами эмиссии наличных денег, как было показано, служат активы центрального банка. Непосредственно  эмиссия осуществляется в результате увеличения пассивов баланса центрального банка, следовательно, обеспечением эмиссии банкнот являются активы центрального банка [9, с. 28].

Источники современной  денежной эмиссии обусловливает  кредитный характер обеспечения  банкнот. Когда эмиссия осуществляется в результате кредитования коммерческих банков, ее обеспечением являются обязательства коммерческих банков; когда эмиссия происходит в результате кредитования правительства, ее обеспечением являются обязательства правительства (государственные ценные бумаги); когда эмиссия осуществляется при проведении валютных операций, ее обеспечением является иностранная валюта, которую можно рассматривать как обязательства иностранных центральных банков (государств).

Обеспечение банкнотной эмиссии непосредственно влияет на стабильность национальной денежной единицы, поэтому во многих странах  нормы и способы такого обеспечения определяются в законодательном порядке. В каждой стране существует своя специфика, однако, как правило, в качестве обеспечения разрешается использовать только абсолютно надежные обязательства краткосрочного характера.

Организация налично-денежной эмиссии. Обладая монопольным правом на эмиссию банкнот, центральный банк определяет ее конкретные параметры на основе прогнозирования кассовых оборотов и потребности экономики в наличных деньгах, а также устанавливает купюрное строение дополнительной денежной массы.

Для осуществления налично-денежной эмиссии в центральном банке  и в его региональных организациях открываются оборотные кассы, из которых наличные деньги выдаются коммерческим банкам. Непосредственный выпуск банкнот  в хозяйственный оборот осуществляют коммерческие банки из своих операционных касс. В них находится определенный объем банкнот, равный в каждый момент времени разнице между поступлениями наличности в операционную кассу и выдачей наличных денег из нее. Наличность, находящаяся в операционной кассе, является для коммерческого банка активом, не приносящим дохода, поэтому банки не заинтересованы в хранении больших резервов банкнот и, если поступления в операционную кассу устойчиво превышают выдачу наличных денег, сдают их излишки в оборотную кассу центрального банка.

Дополнительная наличная денежная масса поступает в обращение  следующим образом. Первоначально  на депозитных счетах коммерческих банков увеличивается объем безналичных  денежных средств вследствие экономического роста, мультипликации депозитов и т.д. Соответственно возрастает и потребность их клиентов в наличности.

Если при увеличении потребности клиентов в наличных деньгах в операционной кассе  коммерческого банка нет необходимого их количества, он обращается за дополнительной суммой наличных денег в центральный банк.

Центральный банк выдает банкноты коммерческому банку из своей оборотной кассы в пределах объема избыточных резервов этого банка, находящихся на счетах в центральном  банке. Одновременно с выдачей наличных денег на эту же сумму происходит уменьшение избыточных резервов коммерческого банка - сумма выданных банкнот списывается с корреспондентского счета коммерческого банка и перечисляется на счет центрального банка.

Как уже отмечалось, помимо выдачи наличных денег из своей оборотной кассы, центральный банк осуществляет операции и по приему наличности. Если средств, поступивших в оборотную кассу, не хватает для удовлетворения спроса на наличность со стороны коммерческих банков, центральный банк переводит необходимую сумму из своего хранилища (резервного фонда) в оборотную кассу[18, с. 45]. Эти банкноты затем выдаются коммерческими банками хозяйствующим субъектам и населению. Происходит увеличение наличных денег в обращении, то есть осуществляется налично-денежная эмиссия центрального банка.

 

 

1.3 Характеристика наличного денежного оборота

 

Налично-денежный оборот – обращение  с участием наличных денег. Совокупность всех налично-денежных платежей при реализации товаров, услуг, формировании и распределении доходов. В этой форме оборота НДО принимает форму обращения государственных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты), где каждый денежный знак может опосредовать несколько платежей.

Разменные монеты (в настоящее  время в Республике Беларусь не применяются) – это разновидность неполноценных денег (монет), выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно мала по сравнению с номиналом. Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается (исторически преходящая разновидность денег).

Бумажные деньги - это  разновидность неполноценных денег, являющихся лишь знаком стоимости и  не обладающих собственной стоимостью. Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице государственного казначейства или Минфина (казначейские билеты).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Для  граждан в обыденной жизни  казначейские билеты и банкноты практически  неразличимы и представляют собой  государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам – это, прежде всего обязательства банка (в данном случае ЦБ). Банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по характеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам[7, с. 14].

Сфера применения наличных денег ограничена. Они могут применяться для:

- Расчетов населения  в торговых предприятиях и  на рынках;

- Расчетов между предприятиями;

- Расчетов между предпринимателями  и населением и предприятиями.

- Выплат заработной  платы, стипендий, пособий и  т.п.;

- Платежей за коммунальные услуги и других платежей нетоварного

  характера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Организация и регулирование наличного денежного обращения

 

 

 

2.1 Организация наличного денежного оборота в Республике Беларусь

 

 

«В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы  четкой организации денежных расчетов, поскольку кругооборот денежных средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности. Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков» [5, с. 512].

В Республике Беларусь налично-денежный оборот организуется государством в  лице Национального банка Республики Беларусь. Первоначальным импульсом, запускающим  механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива Национального банка, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс Управлений Национального банка РБ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся  в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов.

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр. Соответственно, деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, связи, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Схематически схему  организации налично-денежного обращения  можно представить следующим  образом:

1. Получение наличных  денег  предприятиями через  кассы банка;  2.Выдачи наличных денег; 3. Перечисление средств на вкладные счета; 4. Получение денежных средств с вкладных счетов в банках; 5. Взнос средств на вкладные счета; 6. Приобретение товаров в торговых предприятиях; 7. Сдача торговой выручки.

 

 

7. Сдача торговой выручки.

Рисунок 2.1 – Организация наличного денежного оборота Республики Беларусь

 

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1, с.11], [19, с. 107].

 

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что  должно обеспечивать устойчивость и  эластичность денежного обращения.

Основными документами, регулирующими НДО в Республике Беларусь, являются Банковский кодекс Республики Беларусь, Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь (утверждены постановлением Национального банка Республики Беларусь №57 от 23 марта 2003 года), Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь (утверждены постановлением Национального банка Республики Беларусь №213 от 31 октября 2002 года) [1, с.18].

Статья 30 Банковского кодекса Республики Беларусь гласит, что Национальный банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь в области денежного обращения устанавливает:

- порядок ведения кассовых  операций, порядок работы банков  с денежной наличностью, формы  отчетности о работе банков  с денежной наличностью и сроки  ее представления, а также меры ответственности за их нарушение;

- правила хранения, инкассации  и перевозки денежной наличности  и других ценностей;

- правила осуществления  эмиссионно-кассовых операций;

- правила определения  признаков платежности наличных  денег, порядок замены ветхих  банкнот и поврежденных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.

В соответствии с Правилами  ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь и Правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1. Все предприятия  и организации должны хранить  наличные деньги (за исключением  части, установленной лимитом)  в коммерческих банках;

2. Банки устанавливают  лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

3. Обращение  наличных  денег  служит     объектом     прогнозного планирования;

4. Управление денежным  обращением осуществляется в  централизованном порядке;

5. Организация налично-денежного  оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

6. Наличные деньги  предприятия могут получать только  в обслуживающих их  учреждениях  банков.

На сегодняшний день сложились и используются следующие  основные мероприятия по организации и управлению денежным обращением:

1. Ограничения на расчеты  между предприятиями в наличной  форме;

2. Определение порядка  и периодичности сдачи наличных  денег;

3. Установление лимита  остатка кассы;

4. Определение порядка  расходования средств из выручки;

5. Расходование наличных  денег по целевому назначению.

Расчеты предприятий  происходят в основном в безналичной  форме. Если предусмотрена оплата товаров  предприятием в наличной форме, то для  этого оно либо снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятием в пределах установленного лимита. Расчеты    наличными    деньгами  между  предприятиями,   их обособленными    подразделениями,    предпринимателями,      включая нерезидентов,  на  территории  Республики  Беларусь  производятся  в