Организация налично-денежного обращения в Республике Беларусь

5. Функционирование на территории страны исключительно национальной валюты: предусматривает платежи за товары и услуги внутри страны производить только в национальной валюте. Использовать другую валюту разрешается только для расчетов с иностранными субъектами хозяйствования (нерезидентами). На расчеты в иностранной валюте между резидентами, которые допускаются в отдельных случаях, требуется специальное разрешение.

6. Регулирование и организация денежного обращения осуществляется Национальным банком Республики Беларусь.

7. Предприятия обязаны хранить денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах.

8. Кассовое обслуживание предприятий осуществляется на основании договора, заключенного с банком.

9. Предприятия могут получать наличные деньги только в обслуживающих их учреждениях банков, включая структурные подразделения (расчетные кассовые центры, кассы банка на предприятиях).

10. Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования.

11. Предприятия обязаны соблюдать единый порядок проведения, учета и оформления кассовых операций, расчетов наличными денежными средствами, установленный Национальным банком Республики Беларусь.

12. Функции контроля за ведением предприятиями кассовых операций возложены на контролирующие органы Республики Беларусь, банки освобождены от обязательной функции контроля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Анализ наличного денежного оборота

 

 

 

3.1 Организация анализа налично-денежного оборота в Республике Беларусь

 

 

Главные    управления   и  отделения  Национального   банка ежеквартально анализируют  состояние наличного денежного  обращения.

Объектами анализа являются:

- складывающиеся  тенденции   в  наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, г. Минска;

- источники  поступлений   наличных  денег  в  кассы   банков,  направления  их  выдач  из касс банков, анализ отчетных  данных о кассовых оборотах  по отдельным показателям за предыдущие периоды - соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;

- уровень  инкассации  торговой  выручки,  образующейся  в  сфере потребительского  рынка,  и  не  использованные  банками возможности мобилизации    внутренних   кассовых  ресурсов  для   удовлетворения потребностей  предприятий,  предпринимателей,  частных  нотариусов в наличных деньгах;

- территориальное   размещение выпуска денег в  обращение и изъятие денег   из  обращения,  причины  роста   эмиссии  (сокращение изъятия) наличных денег;

- влияние изменений  в направлениях использования  денежных доходов населения и  источниках их формирования;

- результаты  банковского   контроля за соблюдением предприятиями,  предпринимателями,  частными  нотариусами  правил  ведения  кассовых операций,  порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь и организации наличного денежного обращения   (при наличии   таких сведений) [13, с. 23].

        Анализируя график, с сожалением вынуждена констатировать, что несмотря на все принимаемые государством усилия, разрыв между центром и периферией в Республике Беларусь сохраняется. В то время как регионы работают со все более растущей эмиссией, в г. Минске и Минской области удельный вес выпуска наличных денег в общем объеме выдач из касс банков составил -12,5% в августе 2011 года и -7,5% в августе 2012 года.

Теперь, когда мы рассмотрели и  проанализировали складывающиеся  тенденции  в  наличном денежном обращении, территориальное  размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег  из  обращения, обратимся к вопросу анализа источников  поступлений  наличных  денег  в  кассы  банков,  направления  их  выдач.

Более подробно эти данные изложены в Приложении В.

Итак, рассмотрим направления  выдач денег из касс банков Берестовицкого района за 3 квартал 2011 и 2012 года и, сравнив, определим динамику их изменения. Как видно из диаграммы, в 3 квартале 2011 года из всего спектра явственно выделялись четыре направления:

1. Выдачи на заработную плату и социально-трудовые пособия (37%);
2. Выдачи с текущих банковских счетов и банковских вкладов физических лиц (25%);
3. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи (18%);
4. Выдачи на приобретение у физических лиц иностранной валюты (14%).

 

Рисунок 3.1 – Кассовый расход в учреждениях банков Берестовицкого района за 3 квартал 2012 года.

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [6, с.14], [7, с. 75].

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

Наличные  деньги – наиболее ликвидное и  надежное средство платежа.  Мировой опыт показывает, что независимо от уровня развития экономики государств и преобладания в их денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение по-прежнему занимает важное место. Национальным банком Республики Беларусь проводится работа, направленная на совершенствование управляемости денежными потоками, сокращение объемов наличных денег, обращающихся вне банков.

Своевременное выявление  складывающихся тенденций в денежно-кредитной  сфере, выработка практических мер  и информирование местных исполнительных органов об имеющихся резервах по сокращению эмиссии наличных денег, росту их изъятия в регионах – важнейшие составляющие проводимого в отделениях банков  систематического анализа состояния наличного денежного обращения.

         Несмотря на целенаправленную  работу по развитию в республике  безналичных форм расчетов, доля  наличных платежей в оплате  населением товаров и услуг  остается существенной (более 95%). Не снимаются с повестки дня  и вопросы рациональной организации  наличных денежных потоков.

Определяющим фактором при организации в отделениях банка работы с денежной наличностью  должно быть неукоснительное и безусловное  соблюдение действующего законодательства, регулирующего эти вопросы.

В практику работы отделений банков должны в обязательном порядке включаться такие элементы прогнозирования и регулирования наличного денежного оборота банка, как согласование с клиентами сроков выплаты заработной платы в договорах текущего (расчетного) банковского счета, составление календарей этих выплат, отслеживание невыплаченных в установленные сроки сумм.  

Действенными инструментами  регулирования в республике денежного  обращения остаются: установление клиентам ограничительных параметров по работе с денежной наличностью, в том  числе по размеру расчетов наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования, осуществление предварительного и последующего контроля за целевой направленностью получаемых из касс банка наличных денег и их своевременным возвратом в организованный оборот.

Выполнение курсовой работы позволило сделать следующие  основные выводы:

Налично-денежный оборот является непрерывным процессом  движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть всего оборота денег, тем не менее, его правильная организация весьма важна в социально-экономическом плане, поскольку этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления.

Налично-денежный оборот Республики Беларусь организуется государством в лице Национального банка. Национальный банк организует обращение наличных денег на территории РБ и устанавливает: порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления; порядок, в том числе размер, расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями; правила хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей; правила осуществления эмиссионно-кассовых операций; правила определения признаков платежности наличных денег, правила замены ветхих банкнот и поврежденных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.

Организация наличного  денежного оборота в Республике Беларусь регламентируется Инструкцией об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2011 года №112. Контроль за работой банков по организации наличного денежного обращения осуществляет Национальный банк Республики Беларусь.

Исключительное право  эмиссии и изъятия из обращения  наличных денег в Республике Беларусь принадлежит Национальному банку. Национальный банк разрабатывает основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, организует обращение наличных денег и денежное обращение с целью обеспечить защиту и устойчивость национальной валюты, в т.ч. покупательной способности, надежное и эффективное функционирование системы расчетов с использованием наличных денег и в целом платежной системы.

В Республике Беларусь разрешено  производить платежи за товары и  услуги внутри страны только в национальной валюте. Использовать другую валюту разрешается  только для расчетов с иностранными субъектами хозяйствования (нерезидентами). На расчеты в иностранной валюте между резидентами, которые допускаются в отдельных случаях, требуется специальное разрешение.

Предприятия Республики Беларусь обязаны соблюдать единый порядок проведения, учета и оформления кассовых операций, расчетов наличными денежными средствами, установленный Национальным банком Республики Беларусь.

Банки для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозы ожидаемых поступлений  в их кассы наличных денег, а также  возможных выдач наличных денег.

Прогноз наличного денежного оборота представляет собой оценку перспектив развития наличного денежного оборота, при которой определяются источники поступлений и направления выдач наличных денег, размер выпуска наличных денег или изъятия наличных денег из оборота.

Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом составляется Национальным банком Республики Беларусь. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов банков.Прогнозирование денежного обращения является неотъемлемой частью общей системы народнохозяйственного прогнозирования, в процессе которого должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения как необходимого условия поддержания покупательной способности денег и их нормальной циркуляции в народном хозяйстве с минимальными издержками обращения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 411-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г., № 372-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – Минск, 2012. –Дата доступа: 20.09.2013.
2. Бюллетень банковской статистики №12 (126) [Электронный ресурс] / Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin. -Дата доступа: 20.09.2013
3. Бюллетень банковской статистики №8 (86). [Электронный ресурс] / Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin–Дата доступа: 20.09.2013
4. Главный Бухгалтер №18 (690) май 2011. Томкович Р. Комментарий к Инструкции об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь №112 С. 22-25.
5. Денежное обращение и банки: Учебное пособие/ Г.Н. Белоглазовай, Г.В. Толоконцева. - М.: Финансы и статистика, 2008. – С.272.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник/ О.И. Лаврушин - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. – С.  464.
7. Деньги, кредит, банки: учебник/ Г.И. Кравцова. - Мн.: БГЭУ, 2010– С. 89-95.
8. Деньги, кредит, банки: учебник/ М.П. Владимирова, А.И. Козлов. - 2-е изд. - М.:КНОРУС, 2006– С.  288.
9. Инструкция об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2011 года №112–Дата доступа: 20.09.2013
10. Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 №107–Дата доступа: 20.09.2013
11. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 №211 (далее Инструкция №211), –Дата доступа: 20.09.2013
12. Инструкция о порядке ведения кассовых операций и организации работы с наличными денежными средствами в белорусских рублях и c наличной иностранной валютой организациями, подчиненными Министерству связи и информатизации Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.09.2011 №406 (далее Инструкция №406). –Дата доступа: 20.09.2013
13. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ, 2008. – С.  359.
14. Порядок  расчетов  между  юридическими   лицами, индивидуальными    предпринимателями    в    Республике    Беларусь:  Указ  Президента Республики Беларусь № 359 от 29.06.2000 //// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. Дата доступа: 20.09.2013
15. Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь: постановление Национального банка Республики Беларусь №213 от 31.10.2002 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - Дата доступа: 20.09.2013
16. Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь: постановление Национального банка Республики Беларусь №57 от 23.03.2003 //Дата доступа: 20.09.2013
17. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – С.  512.
18. Пищик И. Состояние и перспективы развития платежной системы // Банковский вестник. 2006. №3– С. 17.
19. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001, – С.  29.
20. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: «Проспект», 2008. – С.  496.
21. Финансы, деньги, кредит: Учебник/ Под ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2006. – С.  784.