Отчет по практике напримере ОАО «Белвнешэкономбанк»

Открытие счета по учету  задолженности по факторингу при  наличии полного пакета документов производится в соответствии с действующим  законодательством РБ на основании  распоряжения кредитной службы, которое  подписывается ответственным исполнителем и лицом, имеющим право подписи  в соответствии с распоряжением (приказом) по Банку. При наличии  свободного счета по учету задолженности  по факторингу (не более 1 года), использованного  ранее при оформлении факторинга в данном Банке, новый счет по учету  задолженности может не открываться.

Виды счетов по учету кредитной  задолженности: простые счета и  контокоррентный счет.

Информация по операциям, проведенным за день, выдается на бумажных носителях информации в виде выписок  и подлежит выдаче клиенту.

Порядок и периодичность  выдачи выписок по счету и приложений к ним оговариваются между  Банком и клиентом в договоре текущего (расчетного) счета.

Предназначенные для выдачи клиентам выписки из лицевых счетов при выведении их с машинного  носителя информации заверяются штампами Банка.

Приложениями к выпискам из лицевых счетов могут быть расчетные  документы, мемориальные ордера, бумажные копии электронных мемориальных документов, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка, на основании которых совершены записи по лицевым счетам, и другие документы.

По состоянию на 1 января Банк выдает клиентам выписки по всем действующим лицевым счетам. По данным этих выписок клиенты должны представить  в Банк в письменной форме подтверждение  остатков лицевых счетов на начало нового года.

В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат выдается клиенту с письменного разрешения  руководителя  учреждения Банка или его заместителя по заявлению клиента,  подписанному руководителем и главным бухгалтером предприятия,  организации,  учреждения.  В  заявлении клиент обязан указать причины утраты выписки. На дубликате  выписки  ставится дата выдачи,  подпись ответственного исполнителя и главного бухгалтера  или  лица,  им уполномоченного,  оттиск печати банка. Выданные дубликаты регистрируются в книге дубликатов  выписок. Книга должна содержать следующие реквизиты: номер лицевого счета, на который выдан дубликат выписки; дата, за которую выдается дубликат выписки; дата выдачи дубликата выписки; подпись ответственного исполнителя; подпись главного бухгалтера или лица,  им уполномоченного; подпись получателя.

Обслуживание юридических  лиц осуществляется с использованием системы «Клиент-Банк». Став пользователем данной системы, предприятие может управлять своим счетом прямо из офиса. Нет необходимости готовить платежные документы и заявки на бумаге и доставлять их в Банк. В любой момент можно получить выписки по счетам, подтверждение проведения операций или иную справочную информацию. Для работы в системе «Клиент-Банк» не нужно отказываться от привычных бухгалтерских и офисных программ, т.к. созданные в бухгалтерской программе платежные документы можно передать в «Клиент-Банк», а из системы «Клиент-Банк» получить выписки по счетам и другие пришедшие из Банка документы. Высокий уровень безопасности обеспечивается наличием шифрования и электронной подписи, организации доступа с помощью персонального электронного ключа. Исключается опасность подделки подписей, кражи бумажных бланков и других бумажных документов.

Закрытие счета физического  лица производится:

• по заявлению владельца счета при условии, что на него не наложен арест;
• при отсутствии движения по счету (кроме депозитного) в течение одного года, не включая срока наложения ареста. При этом банк обязан уведомить владельца счета о закрытии счета;
• при условии выполнения благотворительной цели остаток средств переводится в банк на счет его владельца либо расходуется в соответствии с требованиями заинтересованного лица, в пользу которого был открыт счет;
• в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь и соответствующим договором.

6. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ УЧЕТ

 

 

Белвнешэкономбанк предлагает клиентам размещать свои временно свободные  средства в депозитные рублевые и  валютные вклады.

Депозитный договор - соглашение, заключаемое банком и вкладчиком при внесении вклада. Содержание договора зависит от вида депозита. Данный вид  договора заключается в письменной форме (Приложение  И).

 Обязательными условиями  договора банковского депозита  являются:

-данные о сумме,

-о сроках его действия,

-размере начисляемого  процента,

-порядке его выплаты,

-права и обязанности  сторон и др.

Процентная ставка по депозитному  вкладу зависит от ставки рефинансирования НБ РБ, рыночной конъюнктуры кредитных ресурсов, внутренней потребности банка в ресурсах, срока и предлагаемой суммы к размещению во вклад. Договор с клиентом может предусматривать возможность изменения процентных ставок в течение срока по взаимному соглашению сторон. Все дополнительные условия, согласованные с клиентом, оговариваются в заключаемом договоре.

Депозиты до востребования - денежные средства, оседающие на пассивных  и активно - пассивных счетах (в  части превышения пассива над  активом) в течение промежутка времени, установить который в момент поступления  средств не представляется возможным; это средства, которые могут быть изъяты в любое время по первому  требованию вкладчиков.

Срочные депозиты представляют собой денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определённого  времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и  банком.

Сберегательные вклады населения  классифицируются в зависимости  от условий и срока вкладной операции и включают множество видов с целью удобства гражданам: до востребования, срочные, срочные с дополнительными взносами, условные, выигрышные, премиальные, на предъявителя, и др.

Сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка  о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (физического лица) или его правопреемника (физического  лица) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка  о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (юридического лица) или его приемника (юридического лица) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Одними из важнейших являются вклады других банков. К ним относятся  корреспондентские счета, на которых  размещены денежные средства банков для оплаты корреспондентских счетов. Банки учитывают их как задолженность в своем балансе по счетам «лоро» (остаток на корреспондентских счетах в данном банке). Лоро — счет иностранного банка-корреспондента, открытый в белорусском банке. Банк, который имеет такие депозиты в других банках, учитывает их как активы по счетам «ностро». Ностро — счет белорусского банка в иностранном банке-корреспонденте.

Характерной чертой ОАО «  Белвнешэкономбанк» перед открытием  депозитного счёта в банке  открывается текущий счёт для  клиента, с которого денежные средства перечисляются на депозитный. После  заключения депозитного договора банк открывает вкладчику депозитный счет.

По желанию вкладчика  депозитным соглашением могут быть предусмотрены текущие выплаты  процентов - ежемесячно, ежеквартально  или по окончании срока хранения вклада.

Вкладополучатель выплачивает  вкладчику проценты по вкладу в размере, определяемом договором банковского  вклада Вкладополучатель вправе в одностороннем  порядке изменить размер процентов, выплачиваемых по вкладу до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков, если это не предусмотрено  договором банковского вклада.

Проценты по депозиту начисляются  со дня его поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату вкладчику, если иное не определено договором  банковского вклада.

Депозитный сертификат должен содержать:

• наименование «депозитный сертификат», его серию и номер;
• дату внесения вклада;
• сумму вклада цифрами и прописью с указанием валюты вклада;
• процентную ставку, сумму процентов по вкладу и периодичность их выплаты;
• срок возврата вклада;
• наименование и местонахождения банка;
• наименование, место нахождения и номер расчетного счета;
• отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у эмитента.

Сделки по депозитным сертификатам заключаются в валюте вклада.

Срок обращения и процентная ставка сертификата устанавливается  банком при выписке сертификата  и не могут быть изменены в течение  срока его обращения.

В случае досрочного предъявления сертификатов к оплате банком выплачиваются  сумма и проценты, предусмотренные  по вкладу до востребования, если иной размер процентов не установлен условиями  сертификатов.

Налогообложение доходов, полученных юридическими лицами по депозитам, осуществляется в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь. В соответствии с Законом о налогах и сборах клиенты делятся на резидентов и нерезидентов. Резиденты сами уплачивают необходимые налоги, банк не контролирует действия клиента. По резидентам в соответствии с  методическими указаниями у источника дохода удерживается налог на доход по ставке 10%.

Гражданам Молдавии, Украины  и Казахстана необходимо иметь разрешение Национального Банка их стран  на открытие депозитного счёта.

Владелец срочного депозита может распоряжаться  срочным  депозитом как лично, так и  через доверительных лиц. Также  он имеет право сделать Банку  завещательное распоряжение  о  выдаче остатка средств на счёте  в случае его смерти в пользу любого лица или государства.

Выплата денежных средств  по срочным депозитам производится после предъявления Вкладчиком соответствующего требования и документа, удостоверяющего  личность.

Депозитный валютный вклад  осуществляется путем оплаты наличной валюты или перечислением с текущего валютного счета. По желанию вкладчика  банк открывает депозит либо с  единовременной выплатой процентов, либо с текущими выплатами процентов - ежемесячно, ежеквартально, раз в  полугодие. Депозитным соглашением  может быть предусмотрена возможность  пополнения вклада, в том числе  и за счет сумм, начисленных по процентным ставкам депозита, досрочное расторжение  вклада, продление вклада. Об этом клиент должен уведомить банк в письменной форме за 5 дней до предполагаемой операции. Депозитные вклады страхуются банком в соответствии с действующим  в Республике Беларусь законодательством.

О гарантиях сохранности  средств физических лиц в иностранной  валюте, находящихся на счетах и  во вкладах (депозитах) в банках Республики Беларусь.

В соответствии с данным Декретом государство гарантирует  полную сохранность средств физических лиц в иностранной валюте, размещенных  на счетах и во вкладах (депозитах) в  банках, и возврат этих средств  с учетом начисленных по ним процентов.

Средства в иностранной  валюте, размещенные на счетах и  во вкладах (депозитах) в других банках Республики Беларусь, возмещаются в  установленном Национальным банком размере за счет средств гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов  физических лиц.

Банки гарантируют тайну  операций по счетам и вкладам (депозитам) физических лиц в иностранной  валюте.

Вкладчики имеют право  сделать завещательное распоряжение банку о выдаче средств в иностранной  валюте со счетов и вкладов (депозитов) в случае своей смерти любому юридическому или физическому лицу либо государству  в соответствии с законодательством. Средства, по которым не сделано  завещательное распоряжение, в случае смерти вкладчика выдаются наследникам в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Банковский  вклад (депозит) - средства в белорусских рублях или в иностранной валюте, размещаемые вкладчиками на срок или до востребования в целях хранения и получения дохода.

В зависимости от условий  привлечения денежных средств могут  заключаться следующие виды депозитных договоров:

- договор банковского  вклада (депозита) до востребования  ;

- договор срочного банковского  вклада (депозита);

- договор условного банковского  вклада (депозита).

По договору банковского  депозита одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) средства и обязуется возвратить их и выплатить начисленные по депозиту проценты в порядке и  на условиях договора. Договор должен быть заключен в письменной форме.

Специалист Банка знакомит клиента с действующими условиями  привлечения денежных средств. При  достижении договоренности об условиях размещения депозита, специалистом Банка  подготавливаются два экземпляра договора, которые подписываются уполномоченными  на заключение договора лицами сторон. После 1 экземпляр договора передается Вкладчику, а 2 остается в Банке.

Открытие депозитного  счета осуществляется в соответствии с заключаемым договором при  предъявлении документа, удостоверяющего  личность вкладчика.

После заключения договора и открытия депозитного счета  Вкладчик перечисляет денежные средства на депозитный счет с указанием в  платежном поручении назначения платежа, номера и даты заключения договора.

Зачисление денежных средств  на вкладной (депозитный) счёт осуществляется с текущих (р/с) счетов клиентов на основании  платежной инструкции клиента:

• на вкладной (депозитный) счет в белорусских рублях – с текущего (расчетного) счета в белорусских рублях;