Современные тенденции развития банковской системы Российской Федерации (на примере ОАО «Альфа-банка»)

Анализ данных таблицы 2.4 показывает, что величина добавленной стоимости, создаваемой собственным капиталом ОАО «Альфа-Банк» на протяжении всего исследуемого периода значительно менялась. С 2008г. по 2010г. была больше нуля (минимально допустимого значения), то есть величина дохода, получаемого банком на совокупный капитал, была выше величины дохода, выплачиваемого по привлеченному капиталу клиентам. В 2011г. ситуация изменилась и добавленная стоимость стала отрицательной. В значительной степени это явилось следствием снижения уровня процентного дохода на собственный капитал и увеличение нормы процента на привлеченные средства. В 2012г. добавленная стоимость по-прежнему остается отрицательной, однако появилась тенденция к улучшению. На это повлияло увеличение процентного дохода на собственный капитал и увеличение собственного капитала.

Оценим динамику объема прибыли по видам деятельности (табл.2.5).

Таблица 2.5

Расчет динамики объема прибыли ОАО «Альфа-Банк»

На протяжении рассматриваемого периода прибыль  банка в значительной части была образована за счет операционной прибыли. Доля прибыли от операций с ценными  бумагами значительна (в среднем 52,97 %) и также имеет тенденцию к росту. Прибыль от операций с иностранной валютой также имеет тенденцию к росту и в среднем составляет 23,32 % от чистой прибыли банка. Значительную долю в прибыли составил чистый комиссионный доход (67,92 %), который имел тенденцию к росту и только в последнем году был ниже, чем в предыдущих. Снижение чистой прибыли банка в 2011 г. было обусловлено значительным ростом величины «бремени» банка, которое в течение анализируемого периода составляло величину в среднем в 2,2 раз большую, чем итоговая прибыль ОАО «Альфа-Банк».

Оценим общее  финансовое состояние ОАО «Альфа-Банк» с точки зрения сбалансированности прибыльности и ликвидности. Оценку эффективности будем производить на основе агрегированного баланса банка и счета прибылей и убытков. Агрегированный баланс и отчет о прибылях и убытках можно увидеть в приложении К.

Произведем расчет показателей состояния активов и пассивов банка.

Таблица 2.6

Анализ активов ОАО «Альфа-Банк»

Анализируя  данные, можно сделать следующие  выводы:

Удельный вес  доходообразующих активов с составе  активов (К1) филиала за исследуемый  период времени имел положительную тенденцию. В 2008г. данный показатель составил 0,49, что является ниже оптимального значения, к 2010г. данный показатель достиг своего оптимального значения и составил 0,83. С 2011г. по 2012г. показатель превысил свое оптимальное значение. И наблюдается тенденция к росту К1. это произошло вследствие значительного изменения состояния активов банка в 2011г. по сравнению с 2010г. (активы выросли на 3248920 р.), и значительным увеличением состава доходобразующих активов. Увеличились средства на корреспондентских счетах (с 40222 р. до 478961р., увеличение произошло на 438739 р.), увеличились доходы по ценным бумагам (на 365838 р.), увеличилась величина ссуд (увеличение произошло на 76 %), однако отрицательным моментом в деятельности филиала в 2011г. явилось отсутствие инвестиций. В 2012г. состояние активов изменилось не значительно (увеличение произошло на 1, 75), произошло увеличение средств на корреспондентских счетах на 97577 р., и увеличение величины прочих активов на 454838 р.

Значение показателя К2 имеет положительную тенденцию. Если в 2008г. значение данного показателя было меньше его оптимального значения, то в 2009г. показатель достигает своего оптимального значения 1, положительная тенденция сохраняется и в 2012г. Это произошло в следствии значительного увеличения доходообразующих активов в 2011г. по сравнению с увеличением платных ресурсов и снижением величины платных ресурсов в 2012г. (снизились на 472657р.).

Показатель  К3 характеризует кредитную политику банка. Показатель К3 характеризует кредитную политику банка. В 2008г. значение данного показателя было ниже его оптимального значения, что говорит об осторожной кредитной политике, даже с возможность убытков. За исследуемый период наблюдается положительная тенденция в значении данного показателя и к 2012г. он достигает значения в 0,79, что говорит об изменении кредитной политике банка с осторожной на агрессивную. Однако значение показателя более 0,78 говорит о неоправданно опасной деятельности. Однако а 2008, 2009, 2010 и в 2011г. банк «Кольцо Урала» является кредитором (значение показателя К4), поэтому в 2012г. допускается значение показателя К3 равным 0,8, что говорит возможности ведения агрессивной кредитной политики. Значение показателя К5 говорит о рискованности ссудной политики. Значение данного показателя в 208г. равное 11,55 говорит о недостаточности капитала. На протяжение всего периода наблюдается снижение данного показателя, что говорит о снижении риска. Удельный вес просроченной задолженности на протяжении всего периода не выходит за пределы своего оптимально значения и сохраняется на уровне от 1,5 % до 1 %. Что говорит об эффективной системе мониторинга банка.

Таблица 2.7

Анализ пассивов ОАО «Альфа-Банк»

По данным таблицы  можно сказать, что К11, характеризующий финансовую устойчивость за анализируемый период имеет положительную тенденцию, в 2008г. данный показатель составил 0,04 против его оптимального значения минимум 0,08. В период с 2008 по 2010гг. у банка наблюдается риск банкротства. Величины собственного капитала в этот период времени недостаточно для обеспечения его устойчивости. В 2010г. ситуация меняется в положительную сторону, К11 принимает оптимальное значение 0,09. Это происходит в основном за счет увеличения уставного капитала банка и его фондов. В 2012г. показатель принимает свой верхний предел в 0,15. Это происходит за счет увеличения величины переоценки средств и сильного увеличения стержневого капитала на 1066427 р. Данный показатель требует внимания со стороны руководства банка, так как превышение К11 своего верхнего предела ведет к потере конкурентоспособности.

Показатель  К12, характеризующий уровень срочности  и надежности покрытия онкольных  обязательств активами за исследуемый  период находится выше своего оптимального значения.

Показатель К13, характеризующий уровень срочности и надежности покрытия займов активами, за исследуемый период снизился и к 2012г. находится ниже его оптимального значения (на уровне 0,11 при оптимальной нижней границе 0,24). Это произошло за счет сильного увеличения банковских займов и долговых обязательств по сравнению с незначительным увеличением активов банка.

Степень минимизации  риска устойчивости или затрат характеризует показатель К14. В 2008-2009гг. данный показатель превышал свое оптимальное значение. Руководство банка стремилось к минимизации издержек. В 2009г. произошло резкое снижение его величины (с 0,52 до 0,26), менеджмент банка направлен на минимизацию риска устойчивости банка.

Степень пассивной  устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени), характеризует показатель К17. Его значение в идеале должно стремиться к минимуму. За период с 2008 по 2010гг. данный показатель сохранял свое значение на уровне 0,01. В 2011г. наметился рост значения показателя на 0,01. это произошло в основном за счет сильного роста прочих обязательств с 59230 до 143868 или на 84638 р. В 2012г. величина показателя составила 0,04. Все это говорит о снижении эффективности управления прочими обязательствами.

Уровень достаточности  стержневого капитала характеризует показатель К18. Значения данного показателя за исследуемый период находятся выше оптимального значения. В 2009г. наблюдалось незначительное его снижение (на 0,14). С 2010 по 2012гг. наблюдается положительная тенденция. В 2010г. рост показателя произошел за счет сильного увеличения величины прибыли полученной банком. В 2011г. величина прибыли снизилась, однако положительное значение приобрели фонды банка, которые также положительно повлияли на увеличение показателя. В 2012г. все составляющие стержневого капитала увеличили свое значение.

Таблица 2.8

Анализ ликвидности ОАО «Альфа-Банк»