Современные тенденции развития банковской системы Российской Федерации (на примере ОАО «Альфа-банка»)

Анализируя  данные можно сказать, что показатель К8, характеризующий степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами находится в пределах нормы.

Показатель  степени покрытия депозитов и  вкладов ликвидными средствами (К9) также находится в пределах оптимального значения, однако наблюдается снижение данного показателя в период с 2008г. по 2011г. В 2012г. значение не изменилось.

Потенциальный запас ликвидности при использовании  вторичных ликвидных ресурсов за весь исследуемый период ниже оптимального значения. Несмотря на положительную  тенденцию к увеличению долговых обязательств возникает риск ликвидности банковского портфеля.

Таблица 2.9

Анализ рентабельности ОАО «Альфа-Банк»

По данным таблицы  можно сделать вывод, что эффективность  работы активов (К19) находятся ниже нормы. Наблюдалось увеличение данного показателя с 2008г. по 2010г. это связано с увеличением величины прибыли с 11227 р. до 43378 р., в 2011г. произошло резкое снижение прибыли и соответственно снизился показатель рентабельности активов до 0,15%, что говорит о низкой эффективности работы активов. В 2012г. произошло увеличение норы прибыли и соответственно увеличение показателя рентабельности до 0,99 %.

В 2008г. с каждого рубля дохода банк получал 8,09% прибыли, в 2009г. данный показатель снизился на 0,2%. В 2010г. снова произошло увеличение показателя. Самое низкое значение показатель приобрел в 2011г. с каждого рубля дохода банк получил 1,19% прибыли. В 2012г.наметился рост до 5,69%. Такое поведение показателя является следствием изменения прибыли.

Значение показателя К21, характеризующего величину доходов, полученных с каждого рубля активов, менялось в положительную сторону  и в 2008г. достиг нижнего предела оптимального значения 14, 94 %.

Наблюдается снижение рентабельность капитала с 2008г. по 2011г. значение показателя упало с 18,2 % до 1,74 %. В 2012г. наметилась тенденция к увеличению показателя.

Объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала при К23 больше 16 говорит о том, что база капитала банка слишком мала и его возможности по дальнейшему привлечению средств исчерпаны. Такое положение наблюдалось в 2008г. В 2010г. показатель составил 14,81 и продолжал уменьшаться до 2012г. Однако сжижение показателя в 2012г. до 6,8 говорит о том, что банк неэффективно использует мультипликативный эффект капитала и непрофессионально управляет структурой капитала.

Проанализируем  показатели рентабельности.

Таблица 2.11

Показатели эффективности управления деятельностью ОАО «Альфа-Банк»

По результатам  таблицы можно сказать, что в 2008г. на одну денежную единицу дохода приходилось 98 копеек прибыли, к концу 2011г. показатель снизился до 6 копеек. В 2012г. показатель вырос до 51 копейки. Снижение показателя является отрицательным моментом в деятельности банка. Изменение величины дохода и прибыли можно увидеть на рисунке 10.

На рисунке 10 хорошо видно, что с 2008г. размер величины дохода значительно превышает размер прибыли полученной банком. В 2012г. наблюдается снижение величины дохода, и увеличение прибыли (рост прибыли составил в 2012г. 67171р.). В 2008г. на один рубль совокупных активов приходилось 0,007 р. прибыли, до 2010г. наблюдался рост данного показателя. В 2011г. в связи со снижением величины прибыли снизился и показатель до 0,001р., в 2012г. показатель вырос на 0,009р. Однако величина показателя остается очень низкой. За период с 2008г. до 2012г. наблюдался рост показателя доходность активов (К13) с 1,6 % до 2,8 % в 2007г., в 2012г. показатель незначительно снизился (на 0,3%) и составил 2,5 %. На величину показателя повлияло снижение величины активов приносящих доход в 2012г. (снижение произошло на 5 %). Снижение показателя рентабельности собственных средств (с 18 % в 2008г. до 2% в 2011г.) произошло в следствии колебаний величины прибыли по сравнению с ростом собственных средств банка. Вместе с ростом прибыли в 2012г. произошел и рост показателя до 7 %. Т.е в 2012г. на один рубль собственных оборотных средств приходится 0,07р. прибыли. Общая рентабельность капитала (К15) с 2008г. до 2010г. имела тенденцию к росту. Однако в 2011г. произошло снижение показателя, а в 2012г. его рост. Данные колебания связаны с колебаниями величины прибыли за исследуемый период времени по сравнению с величиной активов находящихся в обороте.

Следует отметить, что снижение доходности в большей  степени связано с изменение экономической ситуации в стране и регионе.

Таблица 2.12 Показатели ликвидности деятельности банка ОАО «Альфа-Банк»

По результатам таблицы можно сказать, что уровень обеспеченности собственными оборотными средствами в период с 2008г. по 2011г. находился на низком уровне (ниже 0,1), хотя и наблюдается рост данного показателя. В 2008г. К16 (промежуточный коэффициент покрытия) приобрел значение 0,17, удовлетворяющее требованиям. На значение показателя оказал большое влияние рост собственных средств банка. Уровень базисного капитала в составе собственных оборотных средств остается высоким на протяжение всего исследуемого периода. Коэффициент покрытия работающих активов остается на низком уровне на протяжении периода с 2008г. по 2010г. (не превышает 0,1). Ситуация изменилась в 2011г. и 2012г. показатель превысил свое оптимальное значение. степень обеспечения собственными оборотными средствами активов, отвлеченных из оборота находится на высоком уровне и за исследуемый период имеет тенденцию к росту, хотя темп роста к 2013г. начал снижаться ( 67,89 % - в 2009г., 47,04 % - в 2010г., 61,11 % - в 2011г. и всего на 6,72 % в 2012г.). Снижение темпов роста связано с увеличением величины активов, извлеченных из оборота (в состав входят иммобилизированные активы, капитальные вложения и основные средства).

Глава 3. Перспективы совершенствования  банковской системы России

3.1. Перспективы развития банковской системы России

Нельзя не согласиться  с тем, что российская банковская система достаточно динамично преодолевает последствия кризиса, по многим параметрам выходя на предкризисные показатели. Уверенно растут объемы вкладов, размещаемых в банках населением, наращиваются, хотя и медленно, объемы кредитования, как граждан, так и бизнеса.

Если говорить о перспективных направлениях развития, то следует назвать наращивание капитала российских банков, продолжение консолидации банковского сектора, сокращение доли банков с государственным участием и развитие здоровой конкуренции в банковском секторе, повышение качества и эффективности бизнес-процессов, связанных с оказанием банковских услуг и управлением рисками, укрепление рыночной дисциплины и совершенствование банковского регулирования и надзора.

Все эти вопросы  тесно взаимосвязаны, их решение позволит добиться выхода российской банковской системы на качественно новый уровень.

Среди изменений, касающихся капитала кредитных организаций, прежде всего можно отметить такие факторы, как постепенное увеличение требований к минимальному капиталу банков: в соответствии с поправками к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от 28.02.2009 с 1 января 2012 г. он не должен быть менее 180 млн. руб. Второе: будут меняться требования к уровню достаточности и качеству капитала - это связано с внедрением принципов Базеля II, а в дальнейшем и Базеля III²⁶. И третье: для повышения конкурентоспособности и устойчивости банки будут сами стремиться к наращиванию своего капитала и повышению его качества, что будет стимулировать слияния и поглощения в банковском секторе, а также уход с рынка нежизнеспособных кредитных организаций.

Что касается доли в российском банковском секторе кредитных организаций с государственным участием, то кризис достаточно серьезно повлиял на намечавшуюся до этого тенденцию ее сокращения. Тем не менее, этот процесс будет развиваться, причем, на наш взгляд, в двух направлениях - сокращение самой доли участия государства в конкретных кредитных организациях, а также постепенное «наращивание мускулов» частными банками, включая дочерние банки зарубежных кредитных организаций. Потенциал для увеличения конкуренции в банковском секторе большой. Частные банки быстрее реагируют на ситуацию, внедряют инновации, ищут новые ниши, теснее взаимодействуют со своими клиентами. В этом их традиционные преимущества, которые можно наблюдать во многих других государствах. На уровень конкуренции может также повлиять и процесс распространения микрофинансовых организаций, которые будут создаваться в соответствии со вступившим в силу в январе 2011 г. Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»²⁷.

Повышению качества бизнес-процессов, связанных с предоставлением банковских услуг и управлением рисками, будут способствовать несколько факторов. Среди них - усиление конкуренции и надзорных требований, улучшение системы защиты потребителей финансовых услуг. Совершенствование надзорных требований к управлению рисками будет во многом базироваться на новых стандартах, разрабатываемых Базельским комитетом по банковскому надзору, который в последнее время опубликовал целый ряд документов (и проектов документов), касающихся требований к управлению операционными, кредитными рисками, риском ликвидности, а также на оценке финансовых инструментов, отражаемых в балансах банков.

Отдельного  внимания заслуживавает вопрос повышения дисциплины в банковском бизнесе. Не секрет, что зачастую банки, мягко говоря, приукрашивают свою отчетность, стремясь выглядеть более солидно. Здесь видятся следующие перспективы: будет продолжаться работа по повышению содержательности публично раскрываемой информации (в том числе как третьего компонента стандарта Базеля II) с тем, чтобы участники рынка могли адекватно оценить сферы деятельности кредитной организации, ее подверженность риску, качество управления рисками, величину собственных средств (капитала) и уровень его достаточности. Кроме того, будет последовательно реализовываться принцип ответственности владельцев, директоров, а также руководителей и других работников банков за совершение противоправных действий.

Основные ориентиры  и задачи в области совершенствования банковского регулирования и надзора сформулированы в проекте Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. (далее - проект Стратегии).