Сущность и организация активных операций коммерческогого банка

 

С точки зрения доходности выделяют две группы активов 

а) приносящие доход - ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

б) не приносящие доход - кассовая наличность, остатки средств  на корреспондентском и резервном  счетах НБУ, инвестиции в основные фонды  банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены. [8, C. 257]

Таким образом, можно  заметить, что группируются банковские активы по нескольким критериям:

- по степени ликвидности, в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.

- по степени риска, имеющие нулевую степень риска, активы с 10% степенью риска, а также те где вероятность возникновения рисков составляет 20%, за ними следуют активы с 50% степенью риска представляющие денежные средства на корреспондентских счетах в других банках и  особо рискованные краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды составляют 100% риска.[20,C.40]

 

Вывод по главе 1. При рассмотрении активных операций коммерческих банков нужно отметить, что они представляют собой операции приносящие основной доход от деятельности банка. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Как видно в активных операциях больший объем занимает кредитование.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются кредиты, различают вексельные, подтоварные,  фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и  ссуды под векселя.

Подтоварные  ссуды  – ссуды под залог товаров  и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции  банков с ценными  бумагами выступают в виде ссуд под  обеспечение ценных бумаг и покупки  бумаг банком за свой счёт.

Ссуды под обеспечение  ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в  определенной части (50 – 60%).

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды  под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

Рассматривая активы с точки зрения доходности, можно  выделить две основные группы:

1. Активы приносящие доход - ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

2. Активы не приносящие доход - кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах НБУ, инвестиции в основные фонды банка.

Соответственно чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее банк справляется с их управлением.

Активы банка делятся  на : высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности. А также делятся по степени риска на пять групп: активы с нулевым риском, с 10% риска, 20% риска,50% риска, и соответственно 100% риск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ сущности и организации активных операций на примере ПАО «Приватбанк»

2.1 Организационно  экономическая характеристика ПАО «Пирватбанк»

Решение о создании ПриватБанка была принято на собрании учредителей 07 февраля 1992 года и уже 19 марта 1992 года, Банк прошел государственную регистрацию. Целью создания ПриватБанка учредители обозначили: оказание своим клиентам всего комплекса кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других банковских услуг. 

06 июля 2000 года участниками ПриватБанка  было принято решение о реорганизации  Банка из Общества с ограниченной  ответственностью в Закрытое  акционерное общество. Вследствие  чего, 04 сентября 2000 года был зарегистрирован первый Устав Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ПриватБанк».  

В последующие годы в  Устав Банка вносились изменения, соответствующие изменениям в законодательстве Украины и преследующие цель максимально усовершенствовать работу всех систем Банка.  

Решением собрания акционеров от 30.04.2009 г. деятельность Банка приведена  в соответствие Закону Украины "Об акционерных обществах", внесены соответствующие изменения в Устав Банка, изменен тип акционерного общества с Закрытого на Публичное, а наименование Банка изменено на ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК".Данные изменения вступили в силу с 21.07.2009г. [24] 

Устав Банка разработан в соответствии с требованиями действующего законодательства Украины. Состоит из 18 разделов, каждый из которых освещает определенный блок относительно деятельности Банка, например виды деятельности, порядок распределения прибыли и покрытия убытков, Уставный капитал, полномочия органов управления Банка и другое.

Кроме Устава, деятельность Банка регулируется также Положениями: О Правлении, О Ревизионной комиссии, О Наблюдательном совете, Об Общем собрании акционеров, которые утверждаются на общих собраниях акционеров.

Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПриватБанк является лидером банковского рынка страны и крупнейшим банком с отечественным капиталом. По состоянию на 1 января 2009 года

Таблица 2.1

Основные показатели	млрд. грн
Чистые активы	80,165
Уставный фонд банка	5,684
Собственный капитал	7,67
Кредитный портфель банка	72,788
Чистая прибыль	1,292

 
В ходе исследования рынка банковских услуг в 2008 году, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины  назвали ПриватБанк наиболее привлекательным  для себя украинским банком. ПриватБанк также является самым популярным и узнаваемым банковским брендом Украины - 64% жителей страны знают ПриватБанк без подсказки. ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины.

На сегодняшний день банк обслуживает

 

Диаграмма 2.1.

 

 

 

Объем привлеченных средств

Таблица 2.2.

юридических лиц	20,7 млрд. грн
депозитный портфель юридических  лиц	12,430 млрд. грн
Привлеченные средства физических лиц	32,754 млрд. грн
депозитный портфель физических лиц	27,1 млрд. грн

В 2009-м году Global Finance седьмой  год подряд признает ПриватБанк лучшим банком в Украине, равно как и  другие влиятельные издания в  разные годы присуждали ПриватБанку  звание "The Bank of Year" (журнал "The Banker") и "Лучший банк" (журнал - "Euromoney"). 

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка  и совершенствования качества обслуживания, ПриватБанк считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. Банк предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Также свои средства доверяют ПриватБанку почти треть всех вкладчиков Украины. Более 35% клиентов украинских банков выбирают ПриватБанк при открытии текущего счета и свыше 28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов. [24]

Решение об увеличении уставного  капитала ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА "ПРИВАТБАНК" принято Общим собранием акционеров  20.03.2010 г. Уставный капитал увеличен на сумму 1 049 336 584,00 грн. путем увеличения номинальной стоимости акций на 21,64 грн. и обмена акций старой номинальной стоимости на акции новой номинальной стоимости (реинвестиция дивидендов).

 

 

 

 Таблица 2.3.

Дата  регис-трации выпуска	Номер свиде-тельства о регистра-ции выпуска	Наименование  органа, который зарегистрировал выпуск	Код ценных бумаг	Тип ценных бумаг	Форма выпуска	Номи-нальная  стои- мость акций, грн.	Количество  акций, штук	Общая номинальная стоимость, грн.	Часть в уставном капитале, %
13.05. 2010	192/1/10	Государствен- ная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку	UA4000067383	Прос- тые имен-ные	Докумен-тарная	182,72	48 490600	8860202432	100

 

акции других типов не выпускались.

Структура акционеров банка

Диаграмма 2.2.

 

И так, можно обобщить: решение о создании ПриватБанка была принято на собрании учредителей 07 февраля 1992 года и уже 19 марта 1992 года, Банк прошел государственную регистрацию. Основной целью создания банка стало оказание своим клиентам всего комплекса кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других банковских услуг. На сегодняшний день банк обслуживает 334 тысячи корпоративных клиентов, частных предпринимателей - 314 тысяч и свыше 12,5 миллионов счетов физических лиц. В своей деятельности предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Решением собрания акционеров от 30.04.2009 г. деятельность Банка приведена в соответствие Закону Украины "Об акционерных обществах", внесены соответствующие изменения в Устав Банка, изменен тип акционерного общества с Закрытого на Публичное, а наименование Банка изменено на ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК". Данные изменения вступили в силу с 21.07.2009 г. Всего выпущено 48 490 600 штук простых именных акций номинальной стоимостью 182,72 грн. за одну акцию и занимающих 100% уставного капитала.[23]

 

 

2.2 Анализ кредитных  операций банка

 

В активных операциях  банка наибольший удельный вес составляют предоставленные кредиты, потому стоит детальнее остановиться на анализе кредитного портфеля коммерческого банка. Кредитный портфель — это совокупность всех ссуд, предоставленных банком с целью получения дохода.

[14, c. 98]

ПриватБанк предоставляет достаточно широкий ассортимент кредитного портфеля, в разрезе 10 наименований, только для населения (физических и юридических лиц):

Таблица 2.4.

	Срочный кредит
	Кредитные линии
	Овердрафт
	Программа  Рассрочка
	кредиты под обеспечение
	Кредиты без обеспечения
	Жилье в кредит
	Автомобиль в кредит
	Товары в рассрочку
	Потребительские кредиты

[24]

Кредитный портфель ПриватБанка  достиг рекордных 35 миллиардов гривен, а вкладчики доверили банку более 13 миллиардов.  
По итогам работы в первом полугодии 2009 года активы лидера украинского рынка банковских услуг – ПриватБанка - составили 43,022 млрд. грн, увеличившись с начала года на 27,4%, или на 9,244 млрд. грн. На 1 июля 2008 года капитал банка составляет 3,552 млрд. грн. (на 264,24 млн. грн больше показателей начала года), уставный фонд – 2,082 млрд. грн. Прибыль ПриватБанка по итогам первого полугодия 2008 года составила 264,243 млн. грн.  
  Кредитный портфель ПриватБанка за полгода вырос на 24,6% до 35,851 млрд. грн. Банк является лидером на рынке – портфель кредитов частным лицам с начала года увеличился на 24,5% до 14,398 млрд. грн.

В 2008 году, как и в  предыдущие годы, кредитный портфель получил значительно большую  диверсификацию за счет активного развития банком программ потребительского кредитования, предоставления кредитов, путем установления лимита на платежные карточки, кредитования малого и среднего бизнеса, ипотечного кредитования. При этом банк продолжал уделять значительное внимание формированию резервов под кредитные операции, хеджируя кредитные риски.[25]  
        В рамках принятой практики по состоянию на конец каждого отчетного периода осуществлялась переоценка кредитного портфеля. При этом использовалась утвержденная нормативными актами Национального банка Украины система рейтинга кредитов, и создавались реальные резервы возмещения потерь по активным операциям.  
Кредитный портфель Приватбанка представлен в виде таблицы. (тыс.грн)