Сущность и организация активных операций коммерческогого банка

 

    В Балансе банка кредиты отражаются по сумме основного долга минус резервы на потенциальные избытки.

В сравнении с 01.01.2009 г. с состоянием на 31.12.2009 г. кредитный портфель уменьшился на 4210028 тыс. грн.

Состоянием на конец дня 31.12.2009 г. кредиты диверсифицированы в  отраслевом разрезе, поэтому риск  ухудшения качества кредитного портфеля из за отдельных отраслевых кризисов являются умеренными

Согласно требованиям  НБУ (постановлением № 279) и внутренних постановлений относительно ежемесячного расчета резерва, банк совершает  классификацию кредитных операций путем проведения  инвентаризации кредитного портфеля.[24]

        С целью контроля за состоянием  кредитной задолженности банк совершает регламентированные процедуры использования кредитных продуктов; оценку кредитоспособности заемщика согласно Положениям про кредитование, и оценку его финансового состояния по собственной методике; индивидуальный подход относительно межбанковских кредитов и овердрафтов в зависимости от его финансового состояния; проверку залога, контроль движения средств, по счетам клиентов, отслеживает обороты по счетам в других банках, проверяет остатки по товарам в обороте.[22]

        Состоянием на конец дня 31.12.2009 г. объем фактически сформированного резерва под задолженность по кредитам составляет 13 376 837 тыс. грн., которая составляет 21,71 % от общей задолженности по кредитными операциями. Классификация кредитов по группам риска ежемесячно рассматривается и утверждается на заседании Кредитного комитета. Классификация качества портфеля активных операций в целом адекватно отображается с помощью внутренних рейтингов. Резервы под потери по активным операциям можно считать достаточными и такими, которые покрывают возможные убытки.

   Состоянием на конец дня 31 декабря 2009 года, по данным Банка, значения нормативов кредитного риска соответственно составляют:

Таблица 2.10.

Н7	норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (нормативное значение  не больше 25%)	23,69%
Н8	норматив больших кредитных  рисков (нормативное значение не больше 800%)	298,34%
Н9	норматив максимального  размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленного одному инсайдеру (нормативное значение не больше 5%)	2,17%
Н10	норматив максимального  совокупного размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленных  инсайдерам (нормативное значение не больше 30%)	12,38%

 

Сделаем вывод, Приватбанк проводит кредитные операции, связанные с предоставлением кредитов разных форм и видов юридическим и физическим лицам: предоставление кредитов юридическим и юридическим лицам в национальной и иностранной валюте, предоставление межбанковских кредитов в национальной и иностранной валюте, а также кредитование на потребительские потребности, кредитование под покупку жилья (технология “Жилье в кредит”), автомобиля (технология “Автомобиль в кредит”), товары народного потребления ( технология “Товары в расрочку”).

По данным аудиторской  проверки в соответствии с требованиями Постановления №279 (включая выборку  кредитов согласно Постановлению №763), необходимо доначислить резервы для возмещения возможных потерь по кредитным операциям в сумме 34 156 тыс. грн., которая составляет 0,047% всего кредитного портфеля (72 080 196 тыс. грн.). Что является не существенным и не несет риска для Банка.

И так  анализ предоставленной Банком информации относительно кредитных операций адекватно отображает структуру кредитного портфеля банка; кредитный портфель банка характеризуется   достаточным уровнем обеспеченности; качество кредитного портфеля можно считать удовлетворительным. В сравнении с 01.01.2009 г. с состоянием на 31.12.2009 г. кредитный портфель уменьшился на 4210028 тыс. грн.

Состоянием на конец  дня 31.12.2009 г. кредиты диверсифицированы  в отраслевом разрезе, поэтому риск  ухудшения качества кредитного портфеля  из за отдельных отраслевых кризисов являются умеренными [24]

 

2.3 Анализ операций  банка с ценными бумагами и иностранной валютой

ПриватБанк  предлагает клиентам, осуществляющим операции с акциями и облигациями, воспользоваться брокерскими услугами Банка (посредническими услугами, связанными с куплей-продажей ценных бумаг на организованных и неорганизованных рынках). Банк предоставляет брокерские услуги на всех фондовых биржах Украины, в системе ПФТС (Первая Фондовая Торговая Система), на неорганизованном (внебиржевом) рынке. Брокерские услуги подразумевают как осуществление операции по покупке либо продаже ценных бумаг, так и подготовку всех документов, необходимых для проведения операции, предоставление клиенту информации о текущих котировках, консультирование клиента относительно налоговых и правовых аспектов операции.Центр фондовых операций ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» предлагает клиентам услуги по формированию контрольных и блокирующих пакетов акций украинских предприятий, преобразованных в процессе приватизации в акционерные общества.

На основании огромного  опыта проведения кампаний по формированию крупных пакетов акций предприятий, специалисты Центра фондовых операций разработают оптимальную стратегию  формирования пакета, учитывающую специфику  размещения акций в процессе приватизации, а также возможности выкупа части акций в процессе торгов на биржах, в ПФТС, на внебиржевом рынке.[25]

ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» способен с минимальными издержками организовать скупку акций у физических лиц на всей территории Украины. В рамках программы по формированию крупных пакетов банк берет на себя все переговоры с регистратором акций, с контролирующими и налоговыми органами.

  Также ПриватБанк предлагает услуги по подготовке и участию в приватизационных конкурсах и аукционах. Подготовка необходимых документов и непосредственное представление интересов клиента предполагает выполнение следующих работ:

1) Анализ инвестиционной привлекательности предприятия.

2) Анализ структуры капитала.

3) Разработка предложений по дальнейшей направленности программы:

- целесообразность приобретения  пакета акций для последующей  продажи;

- необходимость в укреплении  приобретенного пакета (формирование  контрольного, а значит и более  ликвидного пакета акций) путем  организации скупки акций у  акционеров.

- рекомендации по сопровождению (корпоративному управлению), приобретенного пакета акций (участие в Общих собраниях акционеров, избрание своих представителей в исполнительные и контролирующие органы общества и т.п.).

4) Подготовка и подача документов необходимых для участия в приватизационном конкурсе.

5) Подготовка плана долгосрочных интересов в развитии предприятия.

6) Подготовка и подача документов для получения согласия на приобретение акций в Антимонопольный комитет Украины.

7) Подготовка и согласование с ФГИУ договора купли-продажи пакета акций.

Специалисты департамента по управлению активами предоставляют следующую информацию и услуги:  
- Значения основных индексов фондовых бирж  за две последние торговые сессии;  
- Краткий аналитический обзор о тенденциях развития зарубежных фондовых рынков (еженедельно); 

Качество портфеля ценных бумаг состоянием на конец дня 31 декабря 2009 года в балансе Банка составляет:

–   ценные бумаги в  портфеле банка на продажу – 59 457 тыс. грн. (резерв 14 795 тыс. грн.);

–   ценные бумаги в  портфеле банка к погашению – 371 683 тыс. грн. (резерв 2 тыс. грн.).

Так же Приватбанк осуществляет операции конвертации одной иностранной валюты в другую иностранную валюту

Конверсионные операции  осуществляются исключительно с  валютой, относящейся к группе "Свободно конвертируемая валюта" Классификатора иностранных валют НБУ. [1]

При проведении конверсионных  операций используется кросс-курс, который  рассчитывается через официально установленный  Национальным банком Украины курс гривны к соответствующим валютам на день проведения операции.

Кросс-курс - соотношение  между двумя иностранными  валютами, которое определяется через их курс к третьей валюте (гривне).

В случае, когда по конверсионной  операции для выдачи клиенту на руки остается сумма иностранной валюты меньше чем номинальная стоимость  минимальной купюры, которая находится в обороте, то банк покупает этот остаток за национальную валюту Украины по установленному банком курса покупки.

Комиссионное вознаграждение за осуществление конверсионных  операций с наличной иностранной  валютой взимается в национальной валюте  и рассчитывается как % вот суммы валюты, предоставленной клиентом для конверсии в гривневом  эквиваленте по курсу НБУ.

По факту совершения операции клиенту - резиденту и нерезиденту  в кассе банка выдается квитанция  формы 377-К.

В случае обращения клиента  по вопросу отказа вот валютно-обменной операции не позднее 15 минут после ее проведения, кассир обязан вернут клиенту соответствующую сумму средств в иностранной валюте и оформит операцию сторно  в программном комплексе.[4,C.13]

Проведение валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой физическими лицами - резидентами и нерезидентами на сумму, которая превышает 15 000 грн. (иностранная валюта в эквиваленте по курсу НБУ), осуществляется после предъявления документа, удостоверяющего личность лица, осуществляющего операцию, с  указанием в кассовом документе (квитанция формы 377-К) фамилии, имени, отчества клиента.При проведении операции на сумму, которая превышает 50 000 грн. (иностранная валюта в эквиваленте по курсу НБУ) - в кассовом документе указываются данные клиента, полностью идентифицирующие личность: фамилия, имя, отчество, серия и номер паспорта (второго документа, удостоверяющего личность клиента), дата выдачи и орган, который эго выдал, место проживания идентификационный номер плательщика налогов.

Данные об операциях  с иностранной валютой КБ" Приватбанк" в 2007-2009 году

 

Таблица 2.11.

Валютные операции	2007 год	2008 год	2009 год
Всего валютных операций, тыс. грн.	85 891	108 935	175 139
Неторговые операции, тыс. грн.	19 754,9	23 965,7	21 016,7
Валютные операции на межбанковских  валютных рынках, тыс. грн.	38 650,95	63 182,3	92 823,7
Операции по торговле иностранной  валютой на внутреннем валютном рынке, тыс. грн.	17 178,2	13 072,2	38 530,6
Операции с монетарными металлами на внутреннем валютном рынке, тыс. грн.	5 840,6	45 446,8	12 259,7
Операции с монетарными металлами  на международном рынке, тыс. грн.	4 466,3	3 268,1	3 502,8

Валютные операции «Приватбанк» распределятся по классам обслуживаемыхклиентов :

-         валютные операции с банками и на межбанковском валютном рынке;

-         валютные операции с клиентами - юридическими лицами;

-         валютные операции с клиентами - физическими лицами;

Валютные операции «Приватбанк» с банками распределяются на следующие виды операций :

– ведение корреспондентских счетов в банках-нерезидентах (ностро - счета) и банков - резидентов в банке (лоро счета);

– межбанковские валютно-обменные операции на межбанковском валютном рынке;

-         межбанковское кредитование;

-         межбанковские операции с наличной валютой;

-            межбанковские услуги дилингового центра по торговле валютой на международных биржах;

Валютные операции «Приватбанк» с клиентами - юридическими лицами распределяются на следующие виды операций :

– ведение валютных счетов клиентов и расчетно-кассовое обслуживание валютных операций с перечислением средств в банки-нерезиденты через систему корреспондентских счетов (ностро-счета) и получением валютных средств для клиентов на свой корреспондентский счет в банке-нерезиденте;

– продажу - покупку валюты за гривны на межбанковском валютном рынке Украины для выполнения коммерческих соглашений клиента;

– продажу - покупку необходимой валюты за валюту клиента на международных валютных рынках;

-         выдача валютных кредитов клиентам банка;

-         принятие валютных депозитов от клиентов банка;

-            выпуск и обслуживание валютных корпоративных пластиковых карточек

Валютные операции «Приватбанк» с клиентами - физическими лицами распределяются на следующие виды операций :

– открытие валютных счетов и выполнения расчетно-кассовых операций. Коммерческий банк «Приватбанк» открывает физическим лицам текущие счета в иностранной валютах для осуществления расчетов с другими физическими и юридическими лицами согласно действующего законодательства Украины, а также для хранения на них средств. Открыв текущий счет в «ПриватБанке», клиент имеет возможность получить все виды банковских услуг, которые предоставляются физическим лицам :

а) Получение средств, которые поступили на текущий счет в безналичной форме наличностью;

б) Осуществление переводов  денежных средств в безналичной  форме за оказанные услуги (в т. ч. коммунальные), за приобретение у  торговых предприятий товаров или  просто родственнику на его текущий счет.

в) Получение переводов  из-за границы, а также осуществления  переводов родственникам, которые  временно выехали за пределы Украины  на учебу или в частных делах  или постоянно проживают за рубежом. Выполнение операций на текущих счетах осуществляется на основании платежных документов в наличной или безналичной формах согласно «Перечня средств, которые засчитываются или перечисляются», что утвержден Национальным банком Украины. [1]