Управление банковскими рисками: проблемы и перспективы

В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю задачей управления риском является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций. С учетом вышеизложенного материала, управление кредитным риском в банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка [6].

Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы – от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом [6].

Для понимания места и значения управления кредитным риском в рамках кредитного процесса важным обстоятельством является содержание кредитного процесса как вида деятельности, характеризующегося индивидуальными особенностями [8, c. 600].

Различия деятельности в процессе осуществления банком кредитных операций обусловлены, во-первых, составом кредитного риска, факторами, вызывающими реализацию этих видов кредитного риска. Во-вторых, различным характером служебных обязанностей, выполняемых сотрудниками банка, обусловленным разнообразием объектов, принципов организации, целей деятельности.

Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе.

Для контроля соблюдения кредитного риска банка Банком России установлены пруденциальные нормы (нормативы) [2]:

− максимального размера риска на одного заемщика (H6≤25%);

− максимального размера крупных кредитных рисков (Н7≤800%);

− максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9≤50%);

− совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10≤3%).

Проблемным вопросом деятельности любого банка перед решением о выдаче кредита является объективная оценка кредитоспособности заемщика и максимального кредитного риска (Н6) по активным операциям банка.

Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков – устанавливается в процентах от капитала банка (К), то есть это отношение совокупной суммы кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком одному или группе взаимосвязанных заемщиков (Крз), к капиталу банка (К).

Норматив Н6 рассчитывается по кредитам выданным, а также по ценным бумагам по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого произведены вложения, включая государство (отдельно по каждому органу власти и местному органу самоуправления), т.е. Максимальное значение Н6 – 25%.

Взаимосвязанными называются заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии, обязательства, контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей других заемщиков.

С кредитным риском тесно связан процентный риск [7]. Процентный риск представляет собой вероятность финансовых потерь в результате изменения уровня процентных ставок.

Применительно к коммерческим банкам процентный риск может быть определен как риск сокращения чистого дохода банка вплоть до потери стоимости его капитала вследствие изменения уровня процентных ставок, результатом которого может стать превышение средней стоимости привлеченных над размещенными средствами.

Таким образом, процентный риск отражает уровень подверженности финансового состояния кредитной организации неблагоприятным изменениям процентных ставок на кредитном и финансовом рынках. Принятие на себя процентного риска является абсолютно нормальным для коммерческого банка и может выступить важным источником получения дополнительной прибыли. Вместе с тем, избыточный для данного банка уровень риска в конкретных экономических условиях может создать серьезную угрозу для финансового положения банка [2].

Процентный риск возникает в результате неопределенности информации относительно будущего состояния денежного рынка, а также изменения макроэкономических показателей, таких как темпы инфляции, размер бюджетного дефицита, темпы роста внутреннего национального продукта и другие. К факторам процентного риска относится также и финансовая устойчивость коммерческого банка.

Для оценки изменений процентного риска банк должен выяснить причины его возникновения. Ими могут быть [7]:

− несбалансированность активов и пассивов;

− несовпадение по времени изменений процентных ставок по активам и пассивам;

− изменения условий по сделкам с облигациями, векселями и другими процентными бумагами;

− досрочное погашение заемщиками кредитов.

Таким образом, изменение процентных ставок может неблагоприятно отразиться как на доходах банка, так и на стоимости его активов. Банки стараются привлечь кредитные ресурсы, и поэтому для привлекательности вкладов, тем более в условиях конкуренции, повышают процентные ставки для пассивных операций, в результате снижения маржа, повышается риск.

Для снижения кредитного и процентного риска по кредитам банки применяют метод дюрации. Он основан на определении дюрации – несоответствия между совокупными значениями процентных активов и процентных пассивов. Процентные пассивы образуются в результате операции по принятым депозитам и вкладам до востребования (физическими и юридическими лицами). Дюрация определяется для портфелей активов и пассивов. Этот метод не пользуется в результате для расчета ожидаемого изменения стоимости капитала банка в связи с возможным движением процентных ставок.

Проблемой остается освоение этого метода и четкое его применение. Для расчета дюрации активного (пассивного) инструмента используются количество периодов и денежный поток в период, рыночная доходность и текущая стоимость активов (пассивов).

Можно использовать статистические методы анализа для оценки этого риска [7].

Но следует различать риски активного и пассивного портфеля. Проблема банка снизить «разрыв» риска обоих портфелей [8, c. 597].

Для активного портфеля рационально определить риски:

− ликвидности,

− сомнительных средств в кассе,

− средств, размещенных на рынке МБК,

− а также определить лимит краткосрочного кредитования, мгновенного расчетного лимита.

Для пассивного портфеля определяют риски:

− счетов ЛОРО,

− оттока клиентских средств до востребования,

− оттока средств физических лиц,

− неисполненной задолженности,

− привлеченных МБК.

Базой расчета лимита краткосрочного кредитования служат одновременные ликвидные активы.

Расчетный однодневный лимит находится по формуле (РОЛ):

РОЛ = однодневные ликвидные активы (нетто) х Коэффициент перестраховки х Коэффициент рейтинга.

На расчетный лимит краткосрочного кредитования накладывается ограничение в размере 5% среднедневного кредитового оборота по корреспондентскому счету банка в Банках России, что следует учитывать.

Лимит кредитования кредитной линии (Кл) определяется на основе предполагаемых затрат.

Можно использовать следующую методику.

Кл = (производственные затраты + незавершенное производство + остатки готовой продукции + дебиторская задолженность + товары отгруженные) – (кредиторская задолженность + собственные средства).

Проблемным считают риск оттока средств физических лиц и в целом клиентских средств (средств на счетах юридических лиц).

В банковском учете отражаются средства физических лиц по зарплатным проектам, пенсионные начисления, стипендии и т.д. Указанные средства отражаются в кредитных ресурсах ежедневно, но в любое время они могут быть востребованы владельцем счета, и, следовательно, банк несет риск оттока средств.

Определить этот риск можно только ориентировочно, учитывая практические данные прошлого периода.

При проведении оценки состояния рисков и факторов, на них влияющих, возникает вопрос определения достаточности капитала банка. Не следует отождествлять понятия «собственные средства банка» и «капитал банка» [3]. Капитал банка учитывает реальную величину собственных средств, уменьшенную на сумму расходов на операционную деятельность, сумму дебиторской задолженности свыше 30 дней и др. С учетом этого банк определяет норматив достаточности капитала и резервы на возможные потери по ссудам [5]. Этот норматив установлен в размере не менее 10%, и если он ниже этой величины, то могут возникать риски неисполнения банковских операций. Одним из факторов, влияющих на этот показатель, является резерв на возможные потери по ссудам.

Инструкция Банка России № 254 по порядку формирования этого резерва, как и предыдущая № 62-А, приводит к трудностям при определении категорий ссуд, особенно нестандартных и сомнительных, т.к. банк должен оценить кредитоспособность заемщика до принятия решения о выдаче ссуды. Следовательно, размер указанного резерва может быть только примерным, и при разработке последующих инструкций Банка России рекомендуется эту проблему учесть.

Далее, рассматривая банковские риски, обратим внимание на валютный риск, или риск курсовых потерь, связанный с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных банковских учреждений и диверсификацией их деятельности.

Для снижения этого риска применяется хеджирование, фьючерсные и форвардные контракты, являющиеся основными инструментами страхования валютных рисков.

Проблемным риском является риск потери ликвидности, который зависит от оттока клиентских средств, т.е. риски взаимосвязанные и определяют последующий риск [8, c. 734].

Риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск ликвидности может рассматриваться как базовый банковский риск, так как банк является финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени и за свой счет. Потеря ликвидности может быть вызвана недостатками в финансовом менеджменте банка, в то же время может возникнуть и по не зависящим от банка внешним причинам (падение курса рубля и другое) [3].

Нарушениями процесса внутри банковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей и электронной обработки данных возникает операционный риск [4].

На снижение операционного риска, следовательно, влияет банковский менеджмент и вся система организации управления банковской деятельностью (субъекта и объекта).

1. Федеральный закон от 10 июля 2006 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке  Российской 

Федерации (Банке России)».

2. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных  нормативах 

банков».

3. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике  определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»  с изменениями и дополнениями.

4. Положение Банка России от 3 ноября 2009 г. № 346-П «О порядке  расчета размера операционного  риска» (в ред. 01.08.2012).

5. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам» с изменениями и  дополнениями.

6. Указание Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях  определения финансового состояния  кредитных организаций».

7. Методика анализа финансового  состояния коммерческих банков: Амелин и партнеры, Группа банковского анализа, 2012.

8. Банковское дело: учебник / под  ред. проф. О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008.

9. Организация деятельности Центрального  банка: учебник / под ред. Г.Г.Фетисова. – М.: КНОРУС, 2007.

 

 

 

 

2. Анализ уровня банковских рисков в коммерческом банке

 

2.1 Организационно-правовая  и финансово-экономическая характеристика  банка (ВТБ24)

 

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.