Управление банковскими рисками: проблемы и перспективы

- управление  ценовым риском; 

- управление валютным риском;

- управление процентным риском  банковского портфеля.

Оценка ценового риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR). Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.

В Банке устанавливаются ограничения на предельный объем вложений в ценные бумаги определенного вида, ограничения на объем портфелей ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов.

Наряду с позиционными лимитами установлены и контролируются в режиме on-line результативные лимиты «stop-loss» и «stop-out», ограничивающие предельный размер потерь по отдельной позиции (портфелю).

Для целей оценки и ограничения процентного риска в Банке осуществляется  мониторинг сбалансированности активов и пассивов по срокам платежа и процентным ставкам, основанный на анализе разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска с точки зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.

В рамках процедур по оценке процентного риска в Банке используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности. 

 

Валютный риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления валютным риском, является Казначейство.

Основной документ, определяющий принципы и процедуру управления валютным риском в Банке - Положение об управлении валютным риском.

Ежедневно осуществляется прогнозирование и расчет Открытой валютной позиции (ОВП) Банка в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

ОВП Банка закрывается путем осуществления конверсионных операций на биржевом и внебиржевом рынках. В Банке утверждена внутренняя система лимитов и ограничений по операциям на финансовом рынке, в том числе по конверсионным операциям, с целью минимизации валютного риска.

На постоянной основе проводится анализ соответствия по объемам требований Банка и его обязательств, выраженных в иностранной валюте (валютный GAP-анализ) по основным видам валют в разбивке по срокам погашения требований и обязательств с учетом планируемых операций Банка, отраженных в Бизнес-плане.

Отчетность Казначейства о текущем и прогнозном (валютный GAP-анализ, отчет о текущем состоянии валютной позиции и нарушениях внутренних лимитов за период, стресс-тест) состоянии валютного риска, а также отчетность Департамента анализа рисков о состоянии валютного риска в составе оценки рыночного риска регулярно выносится на Комитет по управлению активами и пассивами (далее КУАП). Указанные отчеты являются основой для принятия КУАП решений в сфере управления валютным риском.

Таким образом, существующая в Банке система управления валютным риском позволяет оценивать и прогнозировать валютный риск, а также своевременно предпринимать все необходимые меры для его закрытия.

Ниже представлены значения рыночного риска и его составляющих, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»:

Наименование показателя	на 01.01.2013	на 01.01.12
Процентный риск	1753742	1488389
Фондовый риск	0	0
Валютный риск	0	0
Рыночный риск	17537422	14883888
Стоимость торгового портфеля	30425287	26177313

 

Операционный риск

Представляя собой крупный розничный банк с обширной сетью точек продаж, Банк особое внимание уделяет операционным рискам, концентрация которых в Банке обусловлена его масштабами. С целью выявления, контроля, минимизации и предотвращения операционных рисков в Банке организована система управления операционными рисками, результатами внедрения которой стали:

1. создание системы сбора информации  о событиях операционного риска  и потерях, в рамках которой  осуществляется сбор информации  о событиях операционного риска, проводится их оценка и категоризация;

2. разработка системы отчетности  по операционным рискам – ключевые  индикаторы риска. Ключевые индикаторы  риска позволяют оценить влияние  операционных рисков на процесс, а также на постоянной основе  отслеживать изменение уровня  операционного риска в процессе, оценивать эффективность применяемых  мер по минимизации рисков;

3. получение представления о  наличии зон возникновения операционных  рисков, в отношении которых отсутствуют  механизмы контроля, а также выработка  подходов к контролю и минимизации  рисков в данных зонах.

В целях минимизации операционных рисков Банком на постоянной основе предпринимаются следующие меры:

- разрабатывается и совершенствуется нормативная база, регламентирующая как бизнес-процессы,  так и управляющие и обеспечивающие процессы;

- утверждаются типовые формы документов, позволяющие снизить возможность возникновения ошибок при проведении операций; кроме того, в рамках оптимизации процессов проводятся процедуры совершенствования существующих типовых форм документов (договоры, соглашения, доверенности и т.п.);

- коллегиальным органом Банка, а именно Комитетом по развитию продуктов и технологий, при разработке банковских продуктов и вводе новых бизнес-процессов производится оценка мер воздействия на них операционного риска;

- предусмотрены меры, препятствующие распространению конфиденциальной информации. Созданы системы контроля  авторизации пользователей, что снижает риск несанкционированного доступа в банковские системы. Все права и полномочия по работе с информацией строго распределены.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Вероятность возникновения и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору России в целом. Для Банка уровень данного риска оценивается как минимальный в связи с тем, что Банк является участником системы страхования вкладов, имеет рейтинги международных рейтинговых агентств, основным акционером является Банк ВТБ.

Банк прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства Банка.

Стратегический риск

Стратегический риск - это вероятность появления у Банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности.

Основной целью управления стратегическим риском является обеспечение достижения запланированных значений целевых показателей развития при минимизации финансовых и иных потерь, которые могут возникнуть в результате ошибок в стратегическом анализе и планировании.

В рамках разработанных Банком методик стратегического планирования в процессе разработки и утверждения стратегии Банка используются различные сценарии изменения макроэкономической ситуации, влияния ее на финансовые рынки, разрабатываются сценарии реагирования Банка на возможные угрозы. Сам по себе стратегический план периодически корректируется по фактическим данным. Указанный набор процедур Банк считает достаточным для снижения стратегического риска до приемлемой величины.

Риск ликвидности

Риск ликвидности - это вероятность того, что Банк не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств Банка.

Поддержание ликвидности является одной из основных задач управления Банком.

За управление ликвидностью на уровне руководящих органов Банка  отвечает Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), который определяет политику Банка в области управления риском ликвидности, утверждает методику управления и процедуру контроля за состоянием ликвидности Банка. Основной документ, определяющий принципы и процедуру управления ликвидностью в Банке - Положение об управлении ликвидностью. Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления ликвидностью, является Казначейство.

В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка текущего и прогнозного состояния ликвидности, в том числе по отношению к обязательным нормативам Банка России.

На постоянной основе проводится анализ возможных разрывов ликвидности путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций Банка в соответствии с утвержденным Бизнес-планом. В баланс ресурсов также вводится регулярно пересматриваемая валютная составляющая для оценки концентрации валютного риска.

Отчетность Казначейства о текущем и прогнозном состоянии ликвидности была существенно модифицирована в 2011 году (разработаны различные варианты расчета прогнозных разрывов ликвидности, введен расчет запаса ликвидных активов, включена информация по текущему исполнению бизнес-плана и т.д.). Отчетность ежемесячно выносится на КУАП и является основой для принятия решений в сфере управления средне- и долгосрочной ликвидностью.

В 2011 году утверждены новые параметры стресс-тестирования риска ликвидности, использование которых позволяет максимально точно оценить величину риска в различных тестовых условиях (сценариях кризисной ситуации) и временных горизонтах. Стресс-тестирование риска ликвидности проводится Казначейством ежеквартально, его результаты выносятся на рассмотрение коллегиальных органов Банка.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах Головного Банка и филиалов, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг.

Особое внимание уделяется регулированию ликвидности филиалов и дополнительных офисов Банка,  в том числе регулирование оборота наличности. В 2011 году в Банке была введена в действие автоматизированная система управления наличностью, позволяющая максимально оптимизировать наличные денежные потоки путем снижения операционных затрат и затрат на фондирование.

Таким образом, существующая в Банке система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов в случае его возможного возникновения. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнять все обязательства Банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

Ниже приведена информация о нормативах ликвидности Банка:

Норматив	На 01.01.2013		На 01.01.2012
	Тыс. руб.	Значение норматива, %	Тыс. руб.	Значение норматива,%
Н2-Норматив мгновенной ликвидности Высоколиквидные активы Обязательства (пассивы) до востребования	86469611 212924880	40,6	98852201 229241738	43,1
Н3-Норматив текущей ликвидности Ликвидные активы Обязательства до востребования и на срок до 30 дней	200060711 325408201	61,5	218855819 320944164	68,2
Н4-Норматив долгосрочной ликвидности банка Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года Капитал+Обязательства с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года	823953535 761043623	108,3	650533222 687979606	94,6

 

Правовой риск

Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие влияния внешних и внутренних факторов.

Для уменьшения (исключения) возможных убытков Банка применяются определенные методы минимизации правового риска, в том числе: стандартизация банковских операций и других сделок, согласование юридической службой заключаемых Банком сделок, отличных от стандартизированных, осуществление мониторинга изменений законодательства и своевременное внесение соответствующих изменений в учредительные, внутренние документы Банка, контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации, подбор квалифицированных кадров.