Пути совершенствования кредитной деятельности в коммерческих банках

Все вопросы, связанные с выдачей и погашение кредитов, размеры ставок вознаграждении банка, и их изменения, решаются на основе заключенных между банком и заемщиком кредитных договоров, которые определяют взаимные обязательства, права и ответственность сторон.

Размер кредита, выдаваемого заемщику, не должен превышать 70% стоимости залогового имущества по оценке банка.

Предметом залога может быть не изъятое из гражданского оборота имущества, недвижимость (жилое здание, земля), на которые в соответствии с законодательными актами республики допускается обращение взыскания:

• при выдаче кредита на покупку жилья – покупаемое за счет кредита жилье;
• при строительстве – другая ликвидная недвижимость.

Заложенное недвижимое имущество подлежит страхованию. Затраты по страхованию производятся за счет средств заемщика. Банк может самостоятельно заключить со страховой компанией договор о страховании залоговой недвижимости с отнесением затрат на счета заемщиков.

Выдается кредит на покупку жилья путем перечисления средств на счет продавца согласно договору купли-продажи, зарегистрированному в установленном законном порядке.

Кредиты на строительство и реконструкцию предоставляются частями по мере нарастания затрат. При осуществлении строительства собственными силами выдача кредита производится на основании предоставляемых в банк справок о выполненных объемах работ, составленных по укрупненным конструктивным элементам.

При этом сумма кредита к выдаче не должна превышать 70% от объема выполненных работ при новом строительстве. При реконструкции объектов жилья – 40% и при ремонте 30% от оценочной стоимости залога.

Предоставляются кредиты на строительство, реконструкцию и ремонт жилья в следующем порядке: предварительно перечисляется аванс в размере 40% от договорной суммы кредита, а оставшиеся 60% после проверки целевого использования ранее полученных средств. По результатам проверки работникам банка составляется акт, утверждаемый руководителем банка.

В отдельных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств заемщику может быть предоставлена отсрочка погашения ссуды на обоснованный срок под повышенную ставку вознаграждения банка, что предусматривается кредитным договором. Пролонгации проводятся по правилам в соответствии с кредитной политикой банка.

Погашается основной долг по кредиту ежеквартально со следующего месяца после завершения строительства (реконструкции, ремонта) или покупки жилья. Уплата вознаграждения за пользование кредитом производится ежемесячно.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев которая, отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана читальная часть прибыли банка. Кредитование в настоящее время приобрело в основном краткосрочный характер, это объясняется тем, что из-за экономической нестабильности в республике коммерческие банки вынуждены обеспечивать прибыль и размещать средства главным образом в пределах коротких сроков. Заемщикам же краткосрочный кредит дает возможность временно восполнить недостаток средств с выплатой сравнительно небольшой суммы процентов за использование кредитных ресурсов. Кроме того, процентная ставка остается фиксированной в течение пользования краткосрочным кредитом, и заемщик может заранее составить бюджет общих расходов по кредиту. Важным аргументом для заемщиков является также снижение налогового бремени для заемщика, так как согласно налоговому законодательству часть суммы выплачиваемого банку вознаграждения относится на затраты. Данные свидетельствуют, что удельный вес краткосрочных кредитов в настоящее время составляет более чем 50% всех кредитных вложений по республике. При этом небольшую долю занимают кредиты, направленные в торговый сектор экономики - более чем треть от всех кредитных вложений, а в промышленный сектор - четверть. Данная ситуация объясняется тем, что оборачиваемость и прибыльность торговых операций значительно выше, чем в производственной сфере. Кроме того, процент, выплачиваемый за пользование кредитом, зачастую оказывается непосильной ношей для товаропроизводителей. Слишком большой банковский процент не поддается ни включению в себестоимость продукции, ни выплате из прибыли из-за незначительной рентабельности операций в производственной сфере. Поэтому выплачивать такой процент за кредит могут в основном лишь торговые и посреднические фирмы. Конечно, с точки зрения стабилизации рынка, снижения темпов инфляции и укрепления тенге наиболее предпочтительным и результативным было бы вложение кредитных средств именно в сферу производства.

Большое значение имеет сейчас анализ менеджмента клиента, так как часто не возврат кредита является результатом банкротства клиента, что в свою очередь является результатом плохого менеджмента, фирма «Дан энд Брэдстрит», имеющая более чем вековой опыт обобщении информации о финансовом здоровье предприятий Америки, обнаружила, что предприятия терпят неудачу из года в год по одним и тем же причинам: некомпетентность, отсутствие управленческого опыта, недостаток опыта в маркетинге, финансах, снабжении и производстве, небрежность. Очень часто предприятия терпят неудачу, потому что не могут справиться с возрастающими управленческими требованиями. Одно дело управлять предприятием с десятью работниками, и совершенно другое дело - управлять предприятием с сотней работников.

Анализ кредитоспособности заемщика можно было бы улучшить, если бы у нас существовала система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах, так как именно эту информацию часто бывает очень трудно определить. Например, во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о заемщике, вправе обратиться за услугами к этой службе. Для совершенствования системы кредитования и снижения кредитного риска было бы целесообразно поскорее ввести данную систему у нас. В этом случае коммерческие банки, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика. В принципе данная работа по созданию системы сбора информации по потенциальным заемщикам уже предполагалась. Американские корпорации, в частности «Дан энд Брэдстрит» рассчитывали выйти на казахстанский рынок и предложить коммерческим банкам следующий набор услуг: бизнес-справка на отдельную компанию с ее рейтингом на базе оценки финансового положения, практики оплаты счетов, соблюдения прочих этических норм бизнеса, анализа арбитражных дел с ее участием и т.д., маркетинговые исследования в региональном и отраслевом разрезах, становые справочники с полным обзором экономической ситуации, таможенного, валютного регулирования, условий платежа и арбитража; отраслевые, региональные и специальные справочники.

Тем не менее, все это, в конце концов, натолкнулось на одну большую проблему: предприятия и организации - клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны. Следовательно, пока в Казахстане отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям - потенциальным заемщикам и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информацию о себе, кредитные риски еще высоки. В данном случае необходим комплексный подход с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка в Казахстане. Нельзя не указать на такой недостаток в отечественной банковской практике как экономическое несовершенство кредитных договоров. В этом плане кредитные договора не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процента за кредит, а в правоотношении кредитные договора зачастую не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд. Даже при обращении в суд исполнить договор оказывается нелегко, поскольку либо невозможно разыскать заемщика, с которой заключен договор, либо отсутствуют реальные источники погашения основного долга и причитающихся процентов. Многие кредитные договора юридически плохо составлены, иногда их подписывают не уполномоченные на это лица. На западе кредитный договор является самым важным документом, регулирующим права и обязательства сторон. В этой связи при составлении кредитного договора необходимо глубоко изучить не только кредитуемую сделку, но и клиента в целом, учесть все возможные риски и грамотно отразить все это в договоре.

Следующая проблема несовершенство залогового механизма, используемого в республике. Например, использование недвижимости в качестве залога все еще тормозится отсутствием закона о частной собственности на землю. Согласно договорам залога, удовлетворение требований кредитора производится из стоимости заложенного имущества. В случае если сумма, полученная от реализации залога, недостаточна для покрытия задолженности перед банком, которая к этому времени включает в себя кроме основного долга и процента, еще и пени и расходы по взысканию, то банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества заемщика. Однако гражданско-процессуальным законодательством Республики Казахстан предусмотрена следующая очередность взыскания. В первую очередь к имуществу банкрота «приступает» арбитражный суд, тем самым, покрывая свои расходы на ведение процесса банкротства, во вторую следует «социальная сфера»: выплачиваются алименты, пособия по инвалидности, остатки заработной платы работников и прочее. После этого право на взыскание получает бюджет: уплачивается задолженность по общереспубликанским и местным налогам и налоговым платежам и только после этого очередь доходит до кредиторов: сначала тем, кто давал ссуды под залог, а потом остальным, но зачастую бывает, что к этому времени у банкрота уже не остается ничего из имущества. Иначе говоря, банки остаются ни с чем все вышеуказанное противоречит одному из основных принципов залогового права преимущественному удовлетворению залоговых требований перед требованиями других кредиторов. Отсюда следует, что для того чтобы снизить возможность возникновения кредитных рисков, необходимо, прежде всего, усовершенствовать залоговый механизм.

Известно, что банковские операции являются наиболее динамичной и чувствительной сферой современной экономической жизни, а именно сфера банковских операций, в отличие от других секторов экономики, требует наиболее индивидуализированного подхода. Решение многих поднятых проблем зависит не только от законодательной и нормативно-правовой базы, но и главным образом от квалификации, знаний и опыта банковских работников. Многое зависит от умения принимать правильные решения в каждой конкретной ситуации, персонального подхода к каждому вопросу. В целом следует отметить, что кредитование должно осуществляться со строгим соблюдением основных принципов кредитования. В этом отношении требуется несколько ужесточить тактику кредитования в целях снижения риска не возврата кредита. В условиях наших банков данный подход, как нельзя, кстати, так как политика банка должна быть такой, чтобы надежные клиенты всегда могли рассчитывать на то, что банк может пойти им навстречу. С другой стороны клиенты, которые не собираются платить и возвращать кредит, должны понять, что им не стоит рассчитывать на льготы со стороны банка. В конечном итоге, все это будет способствовать развитию цивилизованных рыночных отношений в нашей банковской практике. Развитию финансово-кредитных рычагов регулирования, а значит и экономики в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе теоретического рассмотрения вопросов, касающихся организации кредитной деятельности банков и анализа практического материала нами сделаны следующие выводы и предложения.

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, представляющие собой способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В настоящее время в банковской практике широкое распространение получил такой более совершенный метод кредитования, как кредит под конкретные проекты (проектное финансирование), когда банки не только предоставляют долгосрочный кредит, но и с начала до конца осуществляют контроль за выполнением проекта, эффективным использованием кредитных ресурсов.

В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно и в соответствии с их кредитной политикой.

Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития. Определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

Цель внутренней кредитной политики - обеспечение защиты собственных интересов банка, снижение рисков при проведении активных кредитных операций.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан.

Кредитоспособность клиента банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном договоре. Определение кредитоспособности нужно, во-первых, с точки зрения кредитующего банка в целях снижения риска банка и повышения стабильности его работы, во-вторых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.

Основная цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в том, чтобы получить информацию, требуемую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем.