Пути совершенствования кредитной деятельности в коммерческих банках

Таблица 13

Показатели качества кредитов ОАО «Казкоммерцбанк»*

Показатели качества кредитов (%)	01.01.00.	01.01.01.
Недействующие суды/Ссуды Резервы по ссудам/Недействующие ссуды Убыточные ссуды/Ссуды Сомнительные и убыточные ссуды/Ссуды	0,8 1138,0 1,1 11,1	3,0 330,0 12,1 17,1

* /9, с.23/

Объем недействующих ссуд (к ним относятся ссуды, по которым прекращено начисление процентов) на 31 декабря 2000г. составил 577 млн. тенге по сравнению с 1,630 млн. тенге на 31 декабря 1999г. удельный вес недействующих ссуд в ссудном портфеле ОАО «Казкрммерцбанка» снизился с 3,0% до 0,8%. Созданные банком резервы на потери по ссудам покрывают объем недействующих ссуд в 11,4 раза. Также снизился уровень убыточных ссуд с 12,1% в 1999 год до 1,1% в 2000 году, и значительно улучшился показатель доли сомнительных и убыточных ссуд с 17,1% до 11,1%.

В анализе структуры ссудного портфеля ОАО «Казкоммерцбанк» по срокам за 2000 год отражается тенденция увеличения сроков предоставления ссуд. Это обусловлено улучшением макроэкономической ситуации в стране и потребностями клиентов в долгосрочном кредитовании.

 

 Таблица 14

Структура ссудного портфеля ОАО «Казкоммерцбанк» по срокам*

Статьи активов	01.01.00		01.01.01
	млн. тенге	%	млн. тенге	%
До 1 месяца От 1 до 3-х месяцев От 3-х месяцев до 1 года От 1 года до 5-ти лет Свыше 5-ти лет	2,601 17,443 12,032 19,780 1,876	4,8 32,5 22,4 36,8 3,5	1,460 9,543 25,188 31,051 6,404	2,0 13,0 34,2 42,2 8,6
Всего	53,732	100	73,646	100

* /9, с.24/

 

Так, доля ссуд со сроком погашения до трех месяцев в 2000 году значительно снизилась до 15,0% с 37,3% в 1999 году. Возросла доля ссуд со сроком от трех месяцев до 1 года с 22,4% на конец 1999 до 34,2% от ссудного портфеля на конец 2000 года. Произошел рост доли ссуд сроком от 1 года до 5 лет – 42,2% по сравнению с 36,8% в 1999 году. Банк предоставляет кредиты, источником которых являются, в основном, кредитные линии ЕБРР, АБР и средства Правительства.

Таблица 15

Структура ссудного портфеля

ОАО «Банк ЦентрКредит » по срокам*

Статьи активов	01.01.00		01.01.01
	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Краткосрочные кредиты Среднесрочные кредиты Долгосрочные кредиты	4911,6 1797,8 2073,0	55,9 20,5 23,6	6064,8 3861,7 2543,4	48,6 31,0 20,4
Всего	8782,4	100	12469,9	100

* составлено автором по /12, с.7/

 

В банке ОАО «Банк ЦентрКредит» в структуре ссудного портфеля по срокам за 2000 и 2001 года значительных изменении не замечается. Доля среднесрочных кредитов повысилась с 20,5% до 31,0%. Видно, что наибольшую долю занимают краткосрочные кредиты это объясняется тем, что из-за экономической нестабильности в республике коммерческие банки вынуждены обеспечивать прибыль и размещать средства главным образом в пределах коротких сроков.

Таким образом, рассмотренные инструменты формы и методы управления кредитом призваны снизить кредитный риск, повысить эффективность кредитных операции, контролировать целевое и рациональное использование кредитных ресурсов, обеспечить своевременное погашение ссуды и предотвращения безнадежных и невозвратных кредитов.

 

3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКОВ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

 

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые некоторыми коммерческими банками, мы отнесли бы к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

Одно из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности – операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Если банк принимает к учету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг.

Факторинг – переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика.

В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 году Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков:

1. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;
2. ведению бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;
3. инкассированию его задолженности;
4. страхованию поставщика от кредитного риска.

Вместе с тем в ряде стран к факторингу по-прежнему относят и учет счетов-фактур – операция, удовлетворяющая лишь одному, первых из указанных признаков.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.

В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг:

• приобретать у предприятии поставщиков право на получение платежа по товарным операции с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с финансовым агентом (покупка срочной задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам);
• осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам, неоплаченной в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности);
• покупать векселя у своих клиентов.

В связи с развитием вексельной формы расчетов факторинг стал оказывать предприятиям новую услугу – покупать у поставщиков векселя с немедленной их оплатой (учет векселя). Подобная факторинговая операция обеспечивает поставщику, отгрузившему товар под вексель, получение денежных средств в оплату векселя при одновременном сохранении срока платежа по векселю для должника. За учет векселя банк взимает по договоренности с клиентом комиссионное вознаграждение (дисконт), представляющее собой разницу между валютой векселя и суммы, получаемой от финансового агента продавцом векселя.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг – это кредитование отношении арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условии арендных отношении.

По сравнению с покупкой аренда оборудования имеет ряд неоспоримых преимуществ. Это заключение в следующем:

- вовлечение оборудования в  производство с поэтапной оплатой  его стоимости без единовременной  мобилизации крупных денежных средств;

- использование оборудования в  периоды сезонной переработки  сельскохозяйственного сырья и  уход от эксплутационных расходов  по его содержанию в остальные  периоды года;

- понижение уплаты налогов за  счет принятия имущества в  аренду вместо его отражения в составе основных фондов;

• совершение арендных платежей путем зачета стоимости производимых товаров в адрес поставщика или другого покупателя в соответствии с распоряжением банка;
• расширение реализации продукции с помощью участия всех субъектов лизинговых операции и открытия новых сфер сбыта;
• поддержание ликвидности баланса благодаря сокращению долга по средне- и долгосрочным кредитам на покупку оборудования;
• возможность выкупа арендованного оборудования по остаточной стоимости для дальнейшего применения в производстве;
• использование информации банка-кредитора для покупки арендуемого оборудования по минимальным рыночным ценам;
• получение информации банка для сдачи оборудования в аренду другому предприятию;
• улучшение качества производимой продукции в результате покупки и аренды оборудования по технологии «НОУ-ХАУ».

Вместе с тем успешному развитию лизинга препятствует ряд обстоятельств, в числе которых:

а) нехватка стартового капитала для организации лизинга оборудования. Лизинг позволяет предпринимателю начать дело, располагая 1/3 средств для приобретения у банка необходимого оборудования. Однако банк должен заплатить всю цену производителя. Если в качестве покупателя оборудования выступает лизинговая компания, то ей потребуется взять кредит в банке, стоимость обслуживания которого она учтет в цене своих услуг. Надо отметить здесь следующий положительный момент для кредитных операции банков: небольшому числу проверенных лизинговых компании банки дадут кредиты охотней, чем множеству лизингополучателям, так что с этой точки зрения передоверие таких операции от банка специализированной компании содействует снижению риска кредитования;

б) отсутствие инфраструктуры лизингового рынка развитой сети лизинговых компаний, брокерских и консалтинговых фирм, которые бы обслуживали всех участников лизингового рынка;

в) недостаток опытных кадров для осуществления лизинговых операции как в банках, так и в лизинговых компаниях;

г) нерешен вопрос о присоединении Казахстана к Оттавской конвенции 1988г. «О международном финансовом лизинге».

На наш взгляд, кредитование на рынке ценных бумаг в перспективе будет преимущественно проходить через оформление договоров репо, что является альтернативой классическому кредитному договору. Возникающие при заключении договоров кредита и репо отношения по своей экономической сути похожи, однако различны по юридическим последствиям, которые позволяют учесть специфику принятия обеспечения в виде ценных бумаг.

Одним из перспективных видов ссудных операции, которые находят все более широкое распространение в деятельности казахстанских банков, является ипотечное кредитование. Это такой вид кредитования, при котором человек, имеющий 30% от суммы необходимой для покупки квартиры, обращается в банк и получает в кредит остальные 70% под залог приобретаемого жилья.

Рассмотрим сущность и характер данной разновидности ссудных операции на основе «Положения об ипотечном кредитовании физических лиц», разработанном и утвержденном ОАО «Банк ЦентрКредит».

Ипотечные кредиты предоставляются физическим лицам под залог недвижимости (жилье, земля и т.д.) на следующие цели:

• строительство или приобретение жилого дома, квартир;
• строительство или приобретение загородных домов (дачи);
• реконструкцию, капитальный ремонт домов, квартир.