Пути совершенствования кредитной деятельности в коммерческих банках

Банк может прекратить начисление вознаграждения (интереса) по списанным в седьмой класс баланса просроченным кредитам с момента списания либо в более поздние сроки только по решению Правления банка.

Списание со счетов седьмого класса баланса непогашенных задолженностей по ссудам и вознаграждения (интереса) производится по истечении 5 лет по решению Правления банка.

После полного погашения заемщиком всех своих обязательств перед банком по предоставленному кредиту кредитный работник готовит дело для передачи на постоянное хранение в соответствии с инструкцией Национального банка Республики Казахстан «О порядке оформления и учета документов, подлежащих хранению, в банках и требованиях по организации документов» и правилами о внутренней кредитной политике банка.

 

2.4 Анализ ссудного портфеля  банков

 

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация и финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей  кредитной политики банка. Кредитные работники  внимательно анализируют состав портфеля в целях выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также  проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

Контроль за состоянием ссудного портфеля осуществляют:

- ответственные работники кредитных  подразделений;

- руководители кредитных подразделений  и директоры филиалов;

- курирующий заместителя председателя  Правления;

- Кредитный комитет банка;

- Правление банка;

Отчеты о состоянии ссудного портфеля регулярно представляются Кредитному комитету и Правлению банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждый месяц. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные требуют постоянного анализа и контроля.

Еще один вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и периодический – по ссудам ниже определенной величины кредита.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверке присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. В некоторых методиках ссудам присваивается номер (1,2,3 и т.д.), который соответствует одной из категорий – «Наивысшие качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда подлежащая списанию».

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Допустим, что по результатам проверки «Критические ссуды» составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видам кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Классификация кредитов является ключевым инструментом в управлении кредитами, так как банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход к их эффективному управлению.

Банк должен иметь разумную политику по созданию резервов для сохранения устойчивого положения банка в тех случаях, когда финансово-экономическое положение клиента не позволяет ему проводить платежи по основной сумме кредита и процентам, а стоимость залога недостаточна для покрытия этих сумм.

Как уже отмечалось контроль за состоянием ссудного портфеля складывается от типа банка, его специализации и принятых там методов оценки кредитоспособности, так например ОАО «Казкоммерцбанк» выдавший много ссуд предприятиям в отраслях проводит проверку ссудного портфеля по отраслям, рассмотрим такую классификацию (см. табл.9).

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

                     Структура ссудного портфеля  по отраслям экономики

ОАО «Казкоммерцбанк»*

Отрасли экономики	01.01.00		01.01.01
	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Сельское хозяйство Добывающая промышленность и металлургия Торговля Финансовый сектор Гостиничный бизнес Энергетика Химическая промышленность Машиностроение Строительство Пищевая промышленность Медицина Транспорт и коммуникации Нефтегазовая отрасль Прочие	5,871   2,202 8,661 11,837 915 1,793 446 1,366 1,052 7,503 478 5,364 2,224 4,075	10,9   4,1 16,1 22,0 1,7 3,2 0,8 2,5 2,0 14,0 0,9 10,0 4,1 7,6	11,430   6,562 11,317 6,546 2,457 1,943 24 756 5,229 10,186 493 6,403 5,278 5,022	15,5   8,9 15,4 8,9 3,3 2,6 0,0 1,0 7,1 13,8 0,7 8,7 7,2 6,8
Итого	53,732	100,0	73,646	100,0

* /9, с.21/.

 

Из таблицы видно, что сокращены объемы кредитования в финансовом секторе это произошло за счет гашения части ссуды, выданной Central Asian Ihdustrial Investments N.V., а также в химической промышленности и машиностроении. Наибольший удельный вес в ссудном портфеле банка имеют ссуды сельскому хозяйству (15,5 %) и торговле (15,4 %), доля ссуд сельскохозяйственной отрасли возросла с 10,9 % до 15,5 %, доля ссуд производству строительных материалов – с 2,0 % до 7,1 %. Банк избегает кредитования проблемных секторов экономики, где присутствует высокий уровень кредитного риска, кредитуется преимущественно частный сектор.

Требуется создание провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности банков. При создании провизии используется:

- методика классификации ссудного  портфеля Национального банка  Республики Казахстан;

- внутренняя методика классификации  ссудного портфеля коммерческих  банков.

Кредитный портфель классифицируется по всем кредитам, выданными банками второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем векселей или другого долгового обязательства, выставления аккредитива и другими видами кредитования, задолженность по которым не погашена на момент проведения классификации.

Кредиты банков подразделяются по качеству в зависимости заемщиков от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту основному долгу и вознаграждению (интересу), финансового положения заемщика, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы:

1) стандартные;

2) сомнительные подразделяющиеся  на субстандартные, неудовлетворительные  и сомнительные кредиты с повышенным  риском;

3) безнадежные (см. таблицы 10,11,12).

 

 

 

 

 

 

Таблица 10

 Классификация ссудного портфеля  и объем созданных резервов  ОАО «Банк  ЦентрКредит»*

Тип ссуды	01.01.00				01.01.01
	Ссудный портфель		Провизии		Ссудный портфель		Провизии
	Млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Стандартные Субстандартные Неудовлетворитель-ные Сомнительные с повышенным риском Убыточные	7411,2 717,2   125,8   273,7 254,5	84,4 8,2   1,4   3,1 2,9	- 36,542   28,395   136,859 254,495	- 8,0   6,2   30,0 55,8	10599,1 1549,7   109,3   64,1 147,6	85,0 12,4   0,9   0,5 1,2	- 78,9   25,4   32,1 147,6	- 27,9   8,9   11,3 52,0
Всего	8782,4	100	456,291	100	12469,9	100	283,9	100

* /12, с.7/.

 

Как видно из таблицы 10 наибольшую долю в общем объеме ссудного портфеля по ОАО «Банк ЦентрКредит» составляют стандартные кредиты, не требующие формирования провизии. Однако необходимо отметить, что их доля в 2001 году снизилась до 69,9 %, в то время как за предыдущие два года она составляла в среднем 85,0 %. Рост объема сформированных провизии в денежном выражении обусловлен как снижением доли стандартных кредитов, так и увеличения объемов кредитования. Наблюдается тенденция снижения доли сомнительных и убыточных кредитов, за исключением 1999 года (1998 – 4,3 %, 1999 – 6,0 %, 2000 – 1,7 %)/12, с.7/.

 

 

 

 

 

 

Таблица 11

Классификация ссудного портфеля и объем созданных резервов ОАО

«Казкоммерцбанк»*

Тип ссуды	01.01.00				01.01.01
	Ссудный портфель		Провизии		Ссудный портфель		Провизии
	Млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Стандартные Субстандартные Неудовлетворитель-ные Сомнительные с повышенным риском Убыточные	18,088 20,607   5,867   2,670 6,500	2,0 5,0   8,5   21,5 45,0	361 1,030   500   575 2,926	6,6 19,1   9,2   10,6 54,5	35,994 17,797   11,644   7,411 800	2,0 5,0   16,4   34,8 58,2	720 890   1,913   2,577 466	10,9 13,5   29,1   39,2 7,3
Всего	53,732	100	5,392	100	73,646	100	6,566	100

* /9, с.23/

 

Уровень резервирования по ссудам клиентам на конец 2000 года уменьшился по сравнению с концом 1999 года с 10,0% до 8,9% в результате улучшения финансового состояния заемщиков в условиях улучшения состояния экономики республики.

Таблица 12

Классификация ссудного портфеля и объем созданных резервов ОАО «Алматинский торгово-финансовый банк»*

Тип ссуды	01.01.00				01.01.01
	Ссудный портфель		Провизии		Ссудный портфель		Провизии
	Млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Стандартные Субстандартные Неудовлетворитель-ные Сомнительные с повышенным риском Убыточные	3237,1 1432,4   115,5   10,5 3,4	67,5 29,8   2,4   0,2 0,9	- 73,3   24,1   5,2 3,4	- 69,0   22,7   5,0 3,3	6756,1 2018,5   20,6   13,8 148,3	75,4 22,5   0,2   0,2 1,7	- 103,8   4,1   6,9 148,3	- 39,4   1,6   2,6 56,4
Всего	4798,9	100	106,0	100	8957,3	100	263,1	100

* /10, с.7/.

Из таблицы видно, что «Алматинский торгово-финансовый банк» имеет тенденцию к росту, который обусловлен общим ростом клиентуры и как следствие увеличением числа заемщиков за счет новых клиентов, активизации деятельности банка в области кредитования крупных предприятий реального сектора экономики, а также малого и среднего бизнеса. На 01.01.01г. объем ссудного портфеля составил около 8,9 млрд. тенге, что почти в 2 раза больше , чем на 01.01.2000г.