Пути совершенствования кредитной деятельности в коммерческих банках

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный к рыночным условиям хозяйствования период, так как в ходе первого этапа банковской реформы 80-х годов был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так и по обороту) к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой). В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, итоговые и снабженческо-сбытовые организации.

В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования /4, с.104/. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, используемого им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлении. Однако за банками сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он выявит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

В настоящее время в банковской практике широкое распространение получил такой более совершенный метод кредитования, как кредит под конкретные проекты (проектное финансирование), когда банки не только предоставляют долгосрочный кредит, но и с начала до конца осуществляют контроль за выполнением проекта, эффективным использованием кредитных ресурсов.

Таким образом, основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, представляющие собой способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

 

1.2 Виды банковских ссуд

 

Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования. Ниже предложены основные критерии, которые являются типичными для классификации банковских ссуд в мировой практике /4, с.82/.

Банковские ссуды классифицируются по следующим критериям:

- типам заемщиков;

- срокам использования;

- характеру обеспечения;

- условиям использования;

- способу погашения;

- характеру процентной ставки;

- способу уплаты процента;

- валюте кредита;

- числу кредиторов;

- условиям реализации ссуд;

- объектам кредитования.

Рассмотрим банковские ссуды в соответствии с приведенными выше группировками по отдельным критериям. Классификация банковских ссуд по типам заемщиков (рис. 2) наиболее распространена в банковской практике.

Охарактеризуем каждый из этих видов банковских ссуд.

Ссуды торгово-промышленным предприятиям предназначаются для финансирования затрат на пополнение оборотного и основного капитала. Часть ссуд торгово-промышленным предприятиям носит сезонный характер, т.е. используется для финансирования сезонных изменений потребности в оборотном капитале. Банковские ссуды торгово-промышленными предприятиями также могут применяться как источники покрытия капитальных затрат, с последующей их конверсией в долгосрочные займы путем размещения на рынке акций или облигаций.

 

Схема классификации банковских ссуд по признаку «тип заемщиков»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2

Краткосрочной ссудой широко пользуются предприятия легкой и пищевой промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей.

Ипотечные кредиты выдаются строительным фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. В зарубежной практике ипотечные ссуды погашаются подрядной фирмой за счет долгосрочного кредита, полученного у специальных финансово-кредитных учреждений.

В категорию ипотечных ссуд также включаются ссуды частным лицам на покупку недвижимого имущества под закладную. Банки часто продают эти закладные финансовым агентам ипотечного рынка, контролируемым государством.

Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в следующем:

– сравнительно низкий риск при выдаче ссуды, поскольку она обеспечена недвижимостью;

– эту ссуды носят долгосрочный характер;

– они обеспечивают для банка стабильную клиентуру;

– банк имеет возможность диверсифицировать свой кредитный портфель, поскольку закладные можно при необходимости реализовать на вторичном рынке ценных бумаг.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются сельскохозяйственным предприятиям на финансирование сезонных расходов в растениеводстве и животноводстве, а именно: заготовку семян, удобрений, рабочую силу и горючее, а также на покупку скота для откорма и на содержание семьи. Банковские ссуды на покрытие сезонных расходов сельскохозяйственными предприятиями, как правило, имеют сравнительно небольшой размер и обеспечиваются урожаем (убранным на корню), сельскохозяйственной техникой, скотом. Если заемщику не хватает собственного капитала, то в качестве обеспечения могут приниматься недвижимость и передаточные надписи. Банковские ссуды на приобретение сельскохозяйственной техники, оборудования и инвентаря носят в основном средне- и долгосрочный характер, а следовательно, их предоставление требует гарантийного обеспечения. В зарубежной практике в качестве обеспечения широко распространены закладные на движимое и недвижимое имущество. Банки, выдавая ссуды под залог закладных, непосредственно кредитуют сельскохозяйственное предприятие как ссудозаемщика, что называется на практике прямым кредитованием. Косвенное кредитование сельскохозяйственных предприятий осуществляется банком путем приобретения векселей у торговцев сельскохозяйственной техникой, оборудованием и инвентарем, а также покупки ценных бумаг у финансовых агентов ипотечного рынка.

К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской ссудой, относятся финансовые компании, компании по операциям с закладными, кредитные союзы, страховые компании. Банковские ссуды для этих учреждений - один из основных источников рыночных фондов, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в процентах, соответствующую прибыль.

Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках корреспондентских отношений.

Заемщиками и кредиторами являются коммерческие банки, ссуды перераспределяются для получения прибыли от разницы в процентах или для поддержания текущей ликвидности. Использование межбанковской ссуды обусловлено двумя обстоятельствами. Во-первых на подсчетах коммерческих банков в центральном банке иногда возникает излишек средств, который создает избыточную ликвидность, что снижает рентабельность банка. Поэтому коммерческий банк будет заинтересован в выгодном размещении избыточных средств. Во-вторых, превышение спроса на заемные средства над предложением кредитных ресурсов коммерческих банков вынуждает их получать займы у банков-корреспондентов.

Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг на условиях до востребования. За ссудами на покупку ценных бумаг обращаются как юридические, так и физические лица.

Банки, предоставляя ссуду под ценные бумаги, должны убедиться в финансовой устойчивости эмитента и рыночной стоимости залога. Предпочтение отдается бумагам, зарегистрированным на бирже или имеющим хождение на внебиржевом рынке. Банки, выдающие ссуду под акции или облигации, должны быть проинформированы о том, что полученные заемные средства будут использованы на производственные цели и для покупки новых акций.

Ссуды иностранным правительственным органам предназначаются для покрытия дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса и проведения крупномасштабных инвестиционных программ.

Ссуды иностранным банкам также выдаются для финансирования больших инвестиционных программ.

Банковские ссуды органам власти предоставляются в связи с временной потребностью их в денежных средствах в период между налоговыми поступлениями.

Банковские ссуды, частным лицам даются в форме идут на покупку в рассрочку товаров длительного пользования. Эти ссуды могут быть обеспеченными и необеспеченными.

Потребительская ссуда используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей - физических лиц. Поэтому потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения.

В зависимости от сроков использования банковские ссуды обычно бывают четырех видов:

– краткосрочные - до 1 года;

– среднесрочные - от 1 до 3 лет;

– долгосрочные - свыше 3 лет;

– ссуды до востребования.

Бессрочная ссуда выдается банком на неопределенный срок, ее называют онкольной, т.е. ссудой до востребования. Такую ссуду заемщик обязан погасить по первому требованию банка. Если же банк не требует погашения, ссуда погашается по усмотрению ссудозаемщика.

По характеру обеспечения различают ссуды, выданные под обеспечение и без обеспечения.

Обеспечением банковской ссуды могут служить:

- залог имущества;

- гарантии и поручительства;

- переуступки в пользу банка контрактов, требований и дебиторских счетов заемщика к третьему лицу;

- договоры страхования ответственности  заемщика за непогашенные ссуды;

- обеспечение путевыми и товарными  документами, а также ценными  бумагами;

- обеспечение векселями;

 -обеспечение полисами страхования жизни.

Остановимся более подробнее на данных видах обеспечения.

В Казахстане залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом Республики Казахстан и Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу закона, «Об ипотеке недвижимого имущества». Залог дает особое право банку владеть имуществом до тех пор, пока не будет погашена обеспеченная залогом ссуда. В случае непогашения ссуды в срок банк приобретает право распоряжаться заложенным имуществом и удовлетворить свои требования путем реализации залога в порядке, предусмотренном законодательными актами или договором. В качестве объекта залога имущества могут выступать: запасы товарно-материальных ценностей; движимое имущество, недвижимое имущество, драгоценные металлы и камни, урожай и пр.

В отечественной банковской практике разница между гарантией и поручительством заключается в том, что если гарантия представляет собой обязательство юридического лица, то поручительство обязательство физического лица по погашению ссуд перед банком. Порядок выдачи гарантий и оформления поручительства в банковской системе нашей страны регулируется Гражданским кодексом Республики Казахстан и Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, а также Положением о порядке ведения банками в Республике Казахстан документации по кредитованию № 141 от 24 июня 1996 года.

Гарантия предоставляется в письменном виде и является обязательством одного юридического лица погасить полностью или частично задолженность по ссуде и процентов по ней другого юридического или физического лица.

В банковской практике поручительство применяется в качестве обязательства физического лица перед банком отвечать за своевременный возврат заемщиком полученной ссуды. Банку заемщика поручительство представляется в письменном виде, заверенное нотариально. При этом банк должен установить имущественное положение поручителя, его репутацию и благонадежность.

Переуступки в пользу банка контрактов, требований и дебиторских счетов заемщика к третьему лицу. Обязательства третьего лица ссудозаемщику могут быть переуступлены последним банку в качестве обеспечения ссуды. Предметом обеспечения, который ссудополучатель переуступает банку, могут быть контракты и дебиторские счета.

Договоры страхования ответственности заемщика за непогашенные ссуды могут выступать в качестве обеспечения обязательств при выдаче ссуды. В этом случае возможны два варианта действий:

– банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства других документов, подтверждающих факт страхования ссудополучателем ответственности за непогашение ссуды в страховой компании;