Отчет по практике в "СКБ-Банк"

Кодекс был разработан на основании Принципов корпоративного управления согласованных странами – членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) от 22.04.2004, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору «Совершенствование корпоративного управления в кредитных  организациях» (1999), Федеральных законов  «Об акционерных обществах», «О банках и банковской деятельности», Кодекса  корпоративного поведения, рекомендованного к применению распоряжением Федеральной  комиссии по рынку ценных бумаг от 04.04.2002 № 421, Устава СКБ-Банка.

Под корпоративным управлением  понимается общее руководство деятельностью  СКБ-Банка, осуществляемое его Общим собранием акционеров, Советом Директоров и включающее комплекс их отношений с исполнительными органами СКБ-Банка и иными заинтересованными лицами (работниками, кредиторами, вкладчиками, иными клиентами, партнерами, контрагентами, органами банковского регулирования и надзора, органами государственной власти и управления) в части:

• определения стратегических целей деятельности СКБ-Банка и эффективной системы управления;
• создания стимулов трудовой деятельности, обеспечивающих выполнение органами управления СКБ-Банка и его работниками всех действий, необходимых для достижения стратегических целей его деятельности;
• достижения баланса интересов акционеров, членов Совета Директоров и исполнительных органов СКБ-Банка и иных заинтересованных лиц;
• обеспечения соблюдения законодательства Российской Федерации, Устава СКБ-Банка, Кодекса корпоративной этики и иных внутренних документов, а также принципов профессиональной этики, принимаемых банковскими союзами, ассоциациями и иными саморегулируемыми организациями.

Признавая важную роль Кодекса, все органы управления и работники  СКБ-Банка руководствуются его положениями при исполнении своих обязательств перед СКБ-Банком и акционерами.

Корпоративное поведение  в процессе осуществления деятельности по обеспечению корпоративного управления основано на уважении прав и законных интересов его участников и способствует эффективной деятельности СКБ-Банка, поддержанию его финансовой стабильности и прибыльности.

В целях совершенствования  системы корпоративного управления СКБ-Банк руководствуется в своей деятельности следующими основными принципами корпоративного управления:

• гарантия прав и интересов акционеров;
• эффективное управление;
• распределение полномочий между органами управления и эффективный контроль;
• эффективный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью;
• прозрачность структуры собственности и информационной открытости;
• соблюдение законности и этических норм;
• эффективное взаимодействие с работниками и справедливое вознаграждение;
• социальной ответственности и развитие партнерских отношений с заинтересованными лицами.

Структура корпоративного управления СКБ-Банка обеспечивает поддержание адекватного баланса между органами управления, распределяет полномочия и разграничивает общее руководство, осуществляемое акционерами и Советом Директоров, и руководство текущей деятельностью СКБ-Банка, осуществляемое его исполнительными органами. Руководствуясь интересами акционеров, кредиторов, клиентов, деловых партнеров и контрагентов, СКБ-Банк осуществляет постоянный мониторинг соответствия его деятельности положениям Кодекса корпоративного управления.

2 Анализ  основных экономических показателей  деятельности предприятия ОАО «СКБ-Банк»

Анализ финансовых показателей  деятельности ОАО «СКБ-БАНК» проводиться на основе основной бухгалтерской отчетности (Приложения 1).

В комплексе активных операций Банка преобладает кредитование. Удельный вес чистой ссудной задолженности, в том числе учтенные векселя в активах ОАО «СКБ-БАНК» составляет 70,6% на 01.01.2011г., процентные доходы в общих доходах Банка составляют 53,6%.

По состоянию на 01.01.2011г. 80,7% пассивов Банка составляют средства клиентов (в т.ч. средства физических лиц – 57,7%), 5.5% - выпущенные долговые обязательства.

В таблице 2.1. «Статьи доходов  и расходов за 2010-2012 года» приведены  отдельные данные статей доходов  и расходов по основной деятельности Банка за 2010-2012 г.

Таблица 2.1. - Статьи доходов  и расходов за 2010-2012 года ОАО «СКБ-БАНК»

Продолжение таблицы 2.1

Снижение процентных доходов  в 2012 году (на 5,36%), а также доли процентных доходов в общих доходах Банка (на 0,6 процентных пункта) обусловлено  целым рядом факторов:

• медленным восстановлением кредитной активности со стороны физических и юридических лиц, соответственно увеличением конкуренции на рынке, что привело к резкому снижению доходности размещения;
• вынужденным отказом от кредитных комиссий при кредитовании населения и наличием в пассивах дорогостоящих пассивов,  привлеченных по кризисным ставкам.

Снижение процентных доходов  за 2010 год (на 0,22%) обусловлено в первую очередь кризисной ситуацией  на рынке, что повлекло спад кредитования и снижение общей доходности от кредитования.

По итогам деятельности в 2012 году Банком получен убыток в  размере 165 955 тыс. руб. против 1 639 тыс. руб. прибыли в 2010 году. Одним из основных факторов получения убытка является создание резервов на возможные потери по ссудам.

По итогам деятельности в 2011 году Банком «СКБ-Банк» получена прибыль в размере 1 639 тыс. руб. против 196 235 тыс. руб. в 2012 году. Снижение прибыли связано с увеличением нормы резервирования на 52%, что повлекло создание резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности (изменение резервов 407 195 тыс. руб.), снижение комиссионных доходов на 3,1% (в абсолютном выражении 18 974 тыс. руб.), увеличение процентных расходов на 20,87% (в абсолютном выражении 250 029 тыс. руб.).

Наблюдается положительная  динамика в комиссионных доходах. Так  по итогу 2012 года Банк увеличил комиссионные доходы на 37 715 тыс. руб. (в относительной величине - на 6,3%).

Основным фактором прироста операционных расходов за 2012 год по сравнению с предыдущим годом (на 1,5%) послужил прирост расходов на аренду и охрану (увеличение стоимости аренды и охраны помещений (в среднем  охрана за год увеличилась на 7%), как для новых объектов Банка, так и используемых площадей).

Факторами прироста операционных расходов в 2012 г. по сравнению с 2011 годом на 15,6% послужили прирост расходов на аренду и охрану. Этой же причиной послужил рост операционных расходов и в 2011 году, однако их рост был менее значительным (всего 1,52%)

Изменения в структуре  доходов и расходов в 2011 году характеризовались  повышением процентных расходов вследствие роста удельного веса вкладов  населения, а также снижением  доходности от кредитования в виду сложившейся кризисной ситуации на финансовом рынке.

Усиление расчетной функции  ОАО «СКБ-БАНК» и значимость сопряженных с нею непроцентных доходов нашли свое отражение также в значительном увеличении объема по операциям клиентов, обслуживаемом Банком «СКБ-Банк» – оборот по корреспондентскому счету ОАО «СКБ-БАНК» в Банке России в декабре 2011 г. составил 26 817 389 тыс. руб., что на 26,6% больше значения аналогичного показателя за декабрь 2010 г.

Изучим финансовые показатели Операционного офиса «Дальневосточный» филиала «Хабаровский» ОАО «СКБ-БАНК».

Проведем анализ финансовой деятельности банка, используя баланс и отчет о прибылях и убытках.

По состоянию на 01.01. 2012 года валюта баланса Филиала составила 868,89 млн. рублей, что на 182,21 млн. рублей (21%) больше по сравнению с предшествующим периодом.

Таблица 2.2 - Общая структура  балансового отчета Операционного офиса «Дальневосточный» филиала «Хабаровский» ОАО «СКБ-БАНК»