Предприятие как объект управления в системе народного хозяйства

Работе с программным  продуктом необходимо обучить 10 работников. Стоимость обучающих курсов составляет 15,0 млн. руб., курсы будут проводиться  сотрудниками компании-поставщика в  течение 1 недели на предприятии, одновременно могут обучаться 10 человек.

На предприятии сеть между  компьютерами уже установлена и  функционирует.

Общая сумма капитальных затрат составляет 68,6 млн. руб.

В табл. 3.1 представим итоговые данные по расчету капитальных затрат на внедрение программного продукта «1С: Управление производственным предприятием 8» в течение 2012 года.

Таблица 3.1

Сводная таблица капитальных  затрат, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма
Стоимость программного продукта «1С: Управление производственным предприятием 8» для 10 пользователей	45,0
Настройка сети и программного продукта для 10 пользователей	0,3
Установка и наладка сервера	0,5
Стоимость сервера	7,8
Стоимость обучающих курсов	15,0
Всего	68,6

Источник: собственная разработка автора на основании данных по расчету капитальных затрат.

В эксплуатационные затраты  по обслуживанию программного продукта входят следующие статьи затрат:

– расчет затрат на оплату труда  администратора;

– расчет затрат на электроэнергию;

– расчет амортизационных  отчислений;

– расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией  разработчиком;

– расчет затрат на приобретение аксессуаров.

Расчет затрат на оплату труда администратора.

Затраты на оплату труда  администратора определяем исходя из данных в табл. 3.2.

Таблица 3.2

Исходные данные для расчета  оплаты труда администратора

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Количество работников	Ч	чел.	1
З/п одного работника	з/п	млн. руб.	3,5
Норма доплаты  к з/п	Нд	%	20

Источник: собственная разработка автора на основании данных по расчету затрат на оплату труда.

Тогда затраты на оплату труда определим по следующим  формулам:

 

Зот = (з/п + з/п × Нд) × 12 × Ч                                   (3.1)

 

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот = (3,5 + 3,5 * 0,1) * 12 * 1 = 46,2 млн. руб.   

Определим начисления на заработную плату:

Нфсзн – отчисления  в  фонд социальной защиты населения – 34 %:

Нфсзн = 46,2 * 0,34= 15,7 млн. руб.

Ндр – отчисления страховых  платежей от несчастных случаев – 0,9%:

Ндр = 46,2 * 0,9/100 = 0,4 млн. руб.   

Итого сумма отчислений из заработной платы составляет:

Нзп = 15,7 + 0,4 = 16,1 млн. руб.

Итого затраты на оплату труда (включая налоги):

Зт = 46,2 + 16,1 = 62,3 млн. руб.    

Расчет затрат на электроэнергию.

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

 

    Зэл = С * М * t * Фэ * N,                                         (3.2)

 

где С – стоимость электроэнергии,

t – время работы в день,

Фэ – годовой фонд времени 

N – количество компьютеров (включая сервер).

Зэл = 0,0003 * 8 * 249 * 11 = 6,6 млн. руб

Расчет амортизационных  отчислений.

Расчет амортизационных  отчислений производится только на приобретение сервера, стоимость которого составляет 7,8 млн. руб.

 

За = Кп × На,                         (3.3)

 

где  За – сумма амортизационных отчислений,

Кп – затраты на приобретение оборудования,

На – норма амортизации.

За = 7,8 * 0,2 = 1,6 млн. руб.

Норму амортизации возьмем  в размере 20% в год, сумма амортизационных отчислений составит 1,6 млн. руб.

Расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией  разработчиком.

Дополнительные текущие  затраты, предоставлены компанией производителем программного обеспечения, представлены в табл. 3.3.

 

Таблица 3.3

Расчет текущих затрат на обслуживание программного комплекса  компании разработчика, млн. руб.

 

Статьи затрат	Сумма
Обслуживание программы (обновление)	2,9
Обслуживание сети	0,8
Абонентское обслуживание	2,1
Настройка и доработка  типовых конфигураций	2,5
Всего	8,3

Источник: собственная разработка автора на основании данных по расчету текущих затрат.

Расчет затрат на приобретение аксессуаров.

Затраты на аксессуары (Зак) рассчитываются по формуле:

 

Зак = Зб + Зк + Зд + Зпр,    (3.4)

 

где    Зб – затраты на приобретение бумаги;

Зк – затраты на приобретение картриджа;

Зд – затраты на приобретение CD-дисков;

Зпр – прочие затраты  на аксессуары.

Зак = 63000 + 420000 + 37000 + 100000 = 6,2 млн. руб.

Сведем эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения в табл. 3.4.

 

Таблица 3.4

Эксплуатационные затраты  по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения, млн. руб.

 

Статьи затрат	Сумма
затраты на оплату труда  администратора	62,3
затраты на электроэнергию	6,6
амортизационные отчисления	1,6
затраты на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком	8,3
затраты на приобретение аксессуаров	6,2
Всего	85,0

Источник: собственная разработка автора на основании данных по расчету эксплуатационных затрат.

Итого общие эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения составят 85,0 млн. руб.

Основные выгоды от использования (внедрения) программного продукта и  локальной сети:

– автоматизация работы работников (единая система);

– снижение затрат на канцелярские принадлежности;

– повышение скорости обработки  документов;

– снижение вероятности  ошибок при оформлении документов;

– экономия времени при  заполнении и печати документов;

– повышение эффективности  принятия управленческих решений.

В табл. 3.5 представим выгоды от внедрения программного продукта. Стоимость сэкономленного 1 часа работы составляет 20 тыс. руб.

 

Таблица 3.5

Выгоды от внедрения программного продукта, млн. руб.

Наименование	Единица измерения	Экономия	Сумма
Автоматизация работы работников (единая система)	час/чел	1680	33,6
Снижение затрат на канцелярские принадлежности	млн. руб.	5,6	5,6
Повышение скорости обработки  документов	час/чел	1365	27,3
Снижение вероятности  ошибок при оформлении документов	час/чел	1210	24,2
Повышение эффективности  принятия управленческих решений	час/чел	1050	21,0
Итого экономии			111,7

Источник: собственная разработка автора на основании данных предприятия ООО «Пожарное оборудование».

Расчет эффекта от внедрения  программного продукта и локальной  сети.

Предприятие с помощью  внедрения программного продукта сможет повысить эффективность управления и, как следствие, выручка от реализации возрастет.

Прирост выручки планируется  в размере 286,0 млн. руб., прирост себестоимости составит 151,0 млн. руб. –  согласно анализа экономистов планово-экономического отдела предприятия.

Прирост годовой прибыли определяется как разница между доходами (выручкой от реализации), за вычетом НДС, себестоимости  и эксплуатационных затрат.

 

Пр = В – НДС – С – ЭР + Э,     (3.5)

 

где Пр – прибыль от реализации продукции, млн. руб.;

В – годовая выручка, млн. руб.;

НДС – налог на добавленную стоимость, млн. руб.;

С – себестоимость, млн. руб.;

ЭР – общие эксплуатационные затраты, млн. руб.;

Э – экономия, млн. руб.

Налог на добавленную стоимость  составляет 20% выручки и рассчитывается по формуле:

 

НДС = В * 20/120,    (3.6)

 

НДС = 286,0 * 20/120 = 47,7 млн. руб.

Получаем Пр:

Пр = 286,0 – 47,7 – 151,0 – 85,0 + 111,7 = 114,0 млн. руб.

В качестве экономического эффекта  выступает лишь чистая прибыль:

 

ЧП = Пр – НП,     (3.7)

 

где ЧП – чистая прибыль;

НП – налог на прибыль (18% от прибыли  от реализации), млн. руб.

НП = 114,0 * 0,18 = 20,5 млн. руб.

ЧП = 114,0 – 20,5 = 93,5 млн. руб.

Таким образом, экономический эффект составит 93,5 млн. руб.

Далее для расчета эффективности  внедрения данной информационной системы  управления на предприятии составим проект. При расчете экономического эффекта от внедрения предложенных мероприятий используются показатели ЧДД, срока окупаемости.

Проект рассчитываем на 2 года, разбивая по кварталам. Денежные средства будут привлечены из собственных  фондов.

Рассчитаем срок окупаемости  капитальных вложений. Капитальные  вложения окупаются за счет притока  прибыли и амортизационных отчислений. Сумма этих двух показателей даст чистый финансовый поток ЧФП, млн. руб.

Далее рассчитаем чистый финансовый поток от реализации проекта по формуле:

 

ЧФП = ЧП + Зо,     (3.8)

 

где ЧФП – чистый финансовый поток,

Зо – амортизационные отчисления.

ЧФП = 93,5 + 1,6 = 95,1 млн. руб.

Статический срок окупаемости находим  по формуле:

 

Т = КЗ / ЧФП,     (3.9)

 

где КЗ – это капитальные затраты,

ЧФП – чистый финансовый поток.

Т = 68,6 / 95,1 » 0,7 года.

0,7 * 12 = 8,4 месяцев.

Коэффициент дисконтирования определяется следующим образом по формуле:

 

Lt = 1 / (1 + i)^t,    (3.10)

 

где  i – годовая ставка дисконтирования, равная 30%;

t – номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.

Для расчета дисконтирования по кварталам ставку дисконтирования (0,3) и чистый финансовый поток разделим на 4 (число кварталов в году).

Квартальная ставка будет составлять: 30/4 = 7,5%.

Lt = 1 / (1 + 0,075)⁰ = 1;      Lt = 1 / (1 + 0,075)¹ = 0,93;

Lt = 1 / (1 + 0,075)² = 0,87; Lt = 1 / (1 + 0,075)³ = 0,80;

Lt = 1 / (1 + 0,075)⁴ = 0,75; Lt = 1 / (1 + 0,075)⁵ = 0,70;

Lt = 1 / (1 + 0,075)⁶ = 0,65; Lt = 1 / (1 + 0,075)⁷ = 0,60.

Чистый финансовый поток в квартал = 95,1 / 4 = 23,8 млн. руб.

В табл. 3.6 представим расчет эффективности внедрения программного продукта.

Таблица 3.6

Расчет эффективности  внедрения проекта, млн. руб.

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	2012	2013				2014
	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.
Сумма капвложений	68,6	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Чистый финансовый поток	-	23,8	23,8	23,8	23,8	23,8	23,8	23,8
Расчетный квартал	0,00	1,00	2,00	3,00	4,00	5,00	6,00	7,00
Динамическое сальдо	-68,6	23,8	23,8	23,8	23,8	23,8	23,8	23,8
Коэффициент дисконтирования	1,00	0,93	0,87	0,80	0,75	0,70	0,65	0,60
Чистый дисконтированный финансовый поток	-68,6	22,1	20,7	19,0	17,9	16,7	15,5	14,3
Экономический эффект нарастающим  итогом	-68,6	-46,5	-25,8	-6,7	11,1	27,8	43,3	57,5
Итого ЧДД	57,5
Срок окупаемости (кварталы)	4,4