Управление банковским риском

       Разновидности кредитного риска  возникают: при официальном отказе  от признания долга или отказе  от его дальнейшего обслуживания, пересмотре условий погашения долга, пересмотре сроков погашения долга или временной приостановке долговых выплат по техническим причинам (например, административные задержки).

       Для оценки величины кредитного  риска существуют различные методы. Кредитный риск можно описать при помощи следующего выражения:

d=(S-R)/S, где                                                                                                         (1)

d- кредитный риск; 

S- суммарная ссудная задолженность по кредитному риску;

R- резерв на возможные потери по ссудам;

Проведем  соответствующие расчеты по годам:

d₂₀₀₆= (30315445-576237)/30315445= 0,981

d₂₀₀₇= (41508942-908690)/41508942= 0,978

d₂₀₀₈= (57584252-1112888)/57584252 = 0,981

       Расчеты показали, что значение  данного коэффициента близко  к единице (0,981), что свидетельствует о достаточно высоком качестве кредитного портфеля с точки зрения его возвратности.

       В целом управление кредитным риском относится к числу наиболее исследованных проблем в области управления банковскими рисками. Оно осуществляется чаще всего посредством лимитирования заемщиков, контрагентов, эмитентов приобретаемых банком ценных бумаг, полномочий должностных лиц о предоставлении ссуд, объема и структуры ссудного портфеля и так далее. Методы, позволяющие управлять кредитным риском, можно представить в виде следующей схемы (Рисунок 5).

        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рисунок 5 – Методы регулирования кредитного риска

 

2.3 Оценка  процентного риска с использованием  метода GAP-анализа 

       Метод GAP-анализа заключается в группировке статей актива и пассива по срокам до ближайшего пересмотра ценовых условий их размещения/ привлечения (по чувствительности активов и пассивов к изменению уровня процентных ставок по ним) с дальнейшим исследованием  соответствия между объемами приблизительно переоцениваемых активов и пассивов [17].

       Анализ разрыва или GAP-анализ является наиболее простым методом оценки процентного риска. Разрывом  (GAP) называют разницу между стоимостью чувствительных к изменению процентных ставок активов (АЧП) и стоимостью чувствительных к изменению процентных ставок пассивов (ПЧП). Чувствительные к процентной ставке активы и пассивы - это стоимость активов и пассивов, которые подлежат переоценке или погашению через конкретный промежуток времени. Деление на чувствительные к изменению активы и пассивы является достаточно условным, при этом к чувствительным активам относят, как привило: выданные коммерческие кредиты, краткосрочные ценные бумаги, межбанковские кредиты. К нечувствительным активам относят: средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и так далее.        

       Чувствительные пассивы представляют  собой привлеченные кредиты, вклады  и остатки на счетах физических  и юридических лиц, межбанковские  кредиты. Нечувствительные пассивы - это главным образом, различные фонды банка, включая уставный, резервный и так далее.

       Для оценки процентного риска  разрыв или GAP, как правило, рассчитывается путем соответствующего группирования активов и пассивов по следующей формуле:

GAP= АЧП-ПЧП                                                                                                   (2) 
 

       При этом разрыв могут быть  положительным (когда чувствительные  активы превышают чувствительные  пассивы), отрицательным (когда чувствительные пассивы превышают чувствительны пассивы) и нулевым (когда чувствительные активы равны чувствительным пассивам)

       По результатам проведенных расчетов, мы получили следующие результаты:

GAP₂₀₀₆=44060043-46361175= -2301132

GAP₂₀₀₇=53919344-52562439= 1356905

GAP₂₀₀₈=77750445-65566466= 12183979

       Таким образом, мы можем сделать  выводы о положительной динамике. В 2006 году наблюдалась ситуация  отрицательного разрыва, которая  сопряжена с повышенным риском  ликвидности. При данной ситуации, очевидно, что банк привлекал ресурсы в основном на краткосрочном рынке по низким ставкам и размещал их на долгосрочном по более высоким.

       В 2007 и 2008 годах, наметилась  положительная тенденция. Данная  ситуация рассматривается как  благоприятная в условиях роста  процентных ставок и связана  с тем, что банк привлекает  ресурсы на долгосрочном рынке  по более низким ставкам и  размещает на краткосрочном по более высоким. В результате банк выигрывает в доходности за счет скорости рефинансирования этих ресурсов.

       В условиях финансового кризиса,  с учетом роста процентных  ставок, необходимо сохранить положительный  разрыв.

       В зависимости от того как формируется портфель по структуре активов и пассивов, каким образом осуществляется управление величиной и знаком разрыва, можно определить стратегию поведения банка: осторожная или агрессивная. В данном случае мы имеем дело с агрессивной стратегией. Эта стратегия отличается высокими рисками операций и высокими доходами, но низкой ликвидностью и устойчивостью финансового состояния. Данная стратегия может использоваться только крупным банком, обладающим большими резервами и капиталом, что вполне удовлетворяет условиям анализируемого банка. Успешность агрессивной стратегии в значительной мере зависит от того, насколько хорошо менеджеры банка владеют информацией как о состоянии финансового рынка и перспективах его развития, так и собственном финансовом положении. Агрессивная стратегия требует от банка в разные периоды времени формирования и поддержания баланса как с отрицательным (2006 год), так и с положительным разрывом (2007-2008гг.).

       Метод управления разрывом может  использоваться самостоятельно и как основа для расчета соответствующей системы коэффициентов, оценивающих величину процентного риска. Так, для анализа и контроля величины разрыва и величины процентного риска применяют показатель соотношения:  GAP/Активы, отражающей меру риска, на которую идет менеджмент кредитной организации в виде позиции процентного риска по тем или иным финансовым инструментам, используемым для привлечения и размещения средств. При этом позиция процентного риска, складывающаяся в банке, может быть стратегической, тактической и торговой [8].

Таблица 10  - Взаимосвязь между показателем GAP и величиной активов и видом позиции процентного риска

Значение  показателя	Позиция банка
GAP/Активы<10%	Нормальная  позиция (риск допустим и управляем)
10% <GAP/Активы<12%	Стратегическая позиция (прогнозируется изменение ставок на долгосрочную перспективу и выбирается стратегия управления GAP, соответствующая предполагаемым изменениям ставок)
12%< GAP/Активы<15%	Тактическая позиция (может возникнуть необходимость  сдерживания величины GAP)
GAP/Активы>15%	Спекулятивная позиция (GAP считается неуправляемым и опасным)

 

       Проведя расчеты, мы получаем, что значение GAP/активы в 2008 году составило 14,4%. Следовательно, банк на настоящий момент занимает тактическую позицию. Данная позиция является следствием инвестирования средств и финансирования собственной деятельности банка с помощью инструментов, обращающихся на денежных рынках, рынках капиталов и производных финансовых инструментов. Положительным моментом данной позиции является то, что она может быть быстро скорректирована в случае неожиданного движения процентной ставки или изменений ожиданий по ее движению. Отрицательная сторона данной позиции заключается в том, что она требует ежедневного управления.

       Таким образом, политика банка на настоящий момент полностью оправдана сложившимися условиями, вызванными мировым финансовым кризисом.

       Данная позиция позволяет банку  осуществлять свою деятельность  в трудной ситуации и сохранять  свои позиции, в то время  как многие банки придерживающиеся  казалось бы более осторожной стратегии не выдержав финансового кризиса пошли на различные радикальные меры, начиная от сокращения численности персонала и полном отказе в выдаче кредитов и заканчивая банкротством.  

 

3 ДИВЕРСИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 

3.1 Распределение  рисков при осуществлении пассивных  операций 

    Наиболее  распространенным видом пассивных  операций банка является проведение депозитных операций,  то есть операций по привлечению средств клиентов. О значимости данных операций, а следовательно и о необходимости постоянного контроля за ними свидетельствует и тот факт, что на их долю приходится свыше 50% в структуре пассивов банка [9].

    Наибольшее  внимание  в 2008 году было уделено  проведению работы по оптимизации линейки срочных вкладов: утверждены новые условия вкладов «Югорский», «VIP» с рядом значимых для клиентов преимуществ, разработан и введен новый вклад «Северное сияние».

      Таблица 11- Виды срочных вкладов

Условие	«Доверительный»	«VIP»	«Северное сияние»	«Югорский»
Валюта	Рубли, доллары  США, евро	Рубли, доллары  США, евро	Рубли	Рубли, доллары  США, евро
Срок, дн.	33	1100	370,730,1100	1100
Минимальная сумма	В рублях: 700000	В рублях: 500000	10000	В рублях: 10000
	В долларах: 25000	В долларах: 20000		В долларах: 400
	В евро: 20000	В евро: 15000		В евро: 300
Процентная  ставка	В рублях: 10%	В зависимости  от срока В рублях: от 2 до 13%	З70 дн.: 12,5% 730 дн.: 13% 1100дн.: 13,5%	В зависимости  от срока В рублях: от 1,5 до 12,5%
	В долларах и евро: 6%	В долларах и евро от 4 до 10%		В долларах и  евро: от 3 до 9%

       Таким образом, разнообразные условия данных продуктов позволяют каждому вкладчику подобрать приемлемый для себя вариант, а значит – снизить степень риска.

       На 1 января 2009 года денежные средства на счетах физических лиц составили 22,7 млрд.р. Прирост за 2008 год составил 60,6 % (8.6 млрд. р.). 

    

    Рисунок 6  - Остатки денежных средств на счетах физических лиц за 2008 год, млн.р. 

    По  данным рисунка видно, что больший удельный вес приходится на срочные вклады, которые предполагают возврат в заранее установленный срок. Это объясняется, в первую очередь, тем, что по данному виду вкладов более высокий процент, чем, например, по счетам «до востребования», которые предполагают выдачу средств по первому требованию владельца. Они являются самыми низкодоходными- 0,1% годовых.

    Для того, чтобы оценить возможную  величину вкладов физических лиц  в 2009 году используем следующую формулу:

    В_возм=В₁*Ќ_роста,где                                                                                            (3)

    В_возм- возможная величина вкладов физическим лиц в 2008 году;

    В₁- вклады физических лиц в отчетном году;

    Ќ_роста- средний коэффициент роста;

Средний коэффициент роста можно определить по следующей формуле:

Ќ_роста=^n-1ÖВ₁/В₀, где                                                                                               (4)

В₀- вклады физических лиц в базисном году

n- количество лет

Для анализа  возьмем отчетный год и предшествующий ему. В результате расчетов, получаем:

Ќ_роста=22652653/14112766= 1,605

В_возм=22652653*1,605= 36360178 тыс.р.

    Таким образом, мы получаем, что вклады физических лиц на 01.01.2010 должны составить 36360178 тыс. р. Однако, немаловажным фактором, оказывающим влияние на рост данного показателя оказывает динамика среднедушевых доходов населения, а также уровень реальных денежных доходов.

    На  рисунке 7 представлена динамика среднедушевых  доходов населения Ханты-Мансийского  автономного округа. Среднедушевые  денежные доходы населения определяются путем деления годового объема денежных доходов на 12 месяцев и на среднегодовую численность населения.