Анализ внешней и внутренней среды организации ОАО «ГСК «Югория»

- обеспечивающие процессы по повышению конкурентоспособности товаров;

- повышение качества сервиса клиентов и уровня обучения персонала.

2 Анализ деятельности ОАО «ГСК «Югория»

2.1 Общая характеристика организации

 

Открытое акционерное общество «Государственная страховая компания «Югория» учреждено субъектом Российской Федерации – Ханты-Мансийским автономным округом – Югрой в лице Департамента государственной собственности Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, путем реорганизации Государственного предприятия автономного округа «Государственная страховая компания «Югория» в форме преобразования, на основании распоряжения Правительства Ханты-Мансийского автономного округа от 06.06.2003 № 430-р «О преобразовании унитарного предприятия Ханты-Мансийского автономного округа «Государственная страховая компания «Югория», в соответствии с Законом Российской Федерации «О приватизации государственного и муниципального имущества» от 21.12.2001 № 178-ФЗ и другими законодательными актами.

Страховая деятельность ОАО «Государственная страховая компания «Югория» осуществляется на основании лицензий Федеральной службы страхового надзора на страхование С № 3211 86 от 28.02.2006 года и перестрахование П № 3211 86 от 28.02.2006 года.

Фирменное наименование Общества: Открытое акционерное общество «Государственная страховая компания «Югория».

Сокращенное: ОАО «Государственная страховая компания «Югория».

Юридический адрес: 628012, Российская Федерация, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ, г. Ханты-Мансийск, ул. Комсомольская, д. 61.

Страховая группа «Югория» объединяет: ОАО «Государственная страховая  компания «Югория», ЗАО СК «Югория-Жизнь», ОАО СМК «Югория-Мед», ООО МСК  «АСКО-Забота».

 В федеральную сеть компании по состоянию на 01.01.2012 года входят 65 филиалов, 4 территориальных управления и 220 агентств.

Организационная структура (рис. 4) филиалов ОАО ГСК «Югория» является функциональной.

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 4.  Организационная структура  ОАО ГСК «Югория»

 

В 2011 г. численность сотрудников  ОАО ГСК «Югория» составила 2814 человек. В страховой деятельности ОАО ГСК «Югория» использует две категории работников:

- квалифицированных штатных специалистов, осуществляющих управленческую, экономическую,  консультационно-методическую и  другую деятельность;

- нештатных работников, выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег).

Общая сумма страховых премий по договорам заключенным в 2011 году составила 9 878 192 тыс. рублей, что на 1 982 790 тыс. руб. (25,11%) выше показателя 2010 года. Фактически начисленная страховая премия в 2011г. превысила плановую сумму страховых премий, которая обозначена в утвержденной Советом директоров Стратегии развития Компании (8 100 000 тыс. руб.), на 1 778 192 тыс. руб. Темп роста страховых премий ОАО ГСК «Югория» превысил среднерыночный темп роста на 5,94%.

В таблице 1 приведены основные показатели деятельности ОАО ГСК «Югория» за 2011г.

Таблица 1

Основные показатели деятельности ОАО ГСК «Югория» за 2011г.,

(в тыс. руб.)¹⁰

Показатели	План	Факт	Выполнение  плана, %
Доходы	10 179 485	10 808 407	106,18%
Объем страховых премий	9 236 740	9 759 285	105,66%
Регрессы	397 401	424 315	106,77%
Инвестиционный доход	336 000	183 327	54,56%
Доходы по перестрахованию	200 040	395 936	197,93%
Прочие доходы	9 304	45 544	489,51%
Расходы	9 648 746	11 118 336	115,23%
Страховые выплаты	4 955 488	5 932 561	119,72%
Комиссионное вознаграждение	1 196 397	1 353 048	113,09%
Общехозяйственные расходы	3 096 861	3 332 808	107,62%
Расходы на перестрахование	400 000	499 919	124,98%
Изменение страховых  резервов	-510 739	40 035	x
Налог на прибыль	15 000	-43 804	x
Чистая прибыль	5 000	-306 160	x

 

План по уровню доходов  выполнен на 106,18%, в тоже время, план по расходам выполнен на 115,23%. По итогам деятельности компании за 2011 год получен убыток в сумме 306 160 тыс. руб. Из таблицы 2 видно, что основной причиной сложившегося убытка является превышение фактических расходов на страховые выплаты над плановым показателем на сумму 977 073 тыс. руб. Выплаты по договорам страхования, включая входящее перестрахование, составили 5 932 561 тыс. рублей, что на 1 168 884 тыс. руб. (24,54%) выше показателя 2010 года. Сумма страховых выплат в 2011г. превысила плановую сумму Страховых выплат, которая содержится в утвержденной Советом директоров стратегии развития компании (4 795 200 тыс. руб.), на 1 137 361 тыс. руб. Темп роста страховых выплат ОАО «ГСК «Югория» составил 24,54% к уровню 2010г.

Самый значительный прирост  страховых премий в 2011г. был достигнут  за счет следующих линий бизнеса: имущество (+52% к плану), КАСКО (+15% к плану). Наименьшие показатели выполнения плана по сборам страховых премий были зафиксированы по линиям бизнеса ОПО (-48% от плана) и НС и туристы (-42% от плана). Самый большой прирост страховых выплат в 2011г. был зафиксирован по линиям бизнеса АПК (+181% к плану) и имущество (+89% к плану). Рост страховых выплат по линии бизнеса АПК связан с аномальными условиями засухи летом 2010г. Рост страховых выплат по линии бизнеса АПК привел к тому, что уровень выплат по данной линии бизнеса превысил 100% и составил 149,63%. Совокупный уровень выплат по всем линиям бизнеса составил в 2011 г. 60,26%, при том, что в 2010г. уровень выплат составлял 60,09%.

В таблице 2 указана структура подписанных страховых премий в разрезе каналов продаж.

Таблица 2

Структура подписанных  страховых премий в разрезе каналов  продаж,

(в тыс. руб.)¹¹

Канал продаж	2010 год - факт	2011 год
		план	факт
Партнерский канал	38,37 %	37,24 %	42,83 %
Агентский канал	29,41 %	27,60 %	27,92 %
Корпоративный канал	24,50 %	25,68 %	22,28 %
Офисный канал	7,73 %	9,48 %	6,98 %

 

На партнерский канал  продаж в 2011г. приходилось 42,83% подписанных  страховых премий, что выше планового  показателя на 5,59%. В связи с тем, что условия сборов страховых  премий по партнерскому каналу продаж подразумевают выплату комиссионного вознаграждения, перевыполнение плана по данному каналу продаж привело к перерасходу по выплате комиссионного вознаграждения (на 156 651 тыс. руб.).

Доля филиалов в общем  объеме страховой премии компании в 2011г. составила 93,57%, страховой портфель ОАО ГСК «Югория» высокодиверсифицирован по регионам. Страховые премии по договорам страхования, заключенным в отчетном году, в разрезе Федеральных округов представлены в таблице 3.

 

Таблица 3

Страховые премии по договорам страхования, заключенным в отчетном году, в разрезе Федеральных округов (без учета перестрахования), (в тыс. руб.)¹²

Наименование  округа	2010 год факт	2011
		План	Факт	% к плану	% к 2010 г.
Уральский	2 917 479	3 360 375	3 628 224	108%	124%
Центральный	1 690 758	2 267 544	2 358 287	104%	139%
Северо-Западный	1 427 115	1 605 365	1 644 813	102%	115%
Сибирский	687 597	784 438	970 481	124%	141%
Приволжский	551 683	618 460	630 936	102%	114%
Южный	386 727	462 098	416 574	90%	108%
Северо-Кавказский	137 742	138 463	109 972	79%	80%
Общий итог	7 799 100	9 236 740	9 759 286	106%	125%

 

По итогам деятельности страховой компании за 2011 год, было заключено 1 256 821 договоров страхования, что на 68 648 договоров (6%) больше, чем  в 2010 году (рис. 5).

 

Рис. 5. Количество заключенных договоров страхования

 

Из них по добровольным  видам  страхования 589 074, по обязательным видам  страхования 667 747, из них ОСАГО - 667 705 (рис. 6).

Рис. 6. Количество заключенных договоров страхования по добровольным и обязательным видам страхования

 

За 2011 год доходы страховой  компании составили 10 808 407 тыс. рублей, что на 628 922 тыс. руб. (6,18 %) выше запланированных.

Перевыполнен план по следующим  показателям: объем страховых премий на 5,66%; объем доходов по договорам перестрахования на 97,93%; прочие поступления на 15,53%.

Не выполнен план по объему доходов  от инвестиционных вложений на 152 673 тыс. руб., (45,44% от плана), основные причины:

- в целях выполнения условий  диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности инвестиций, ОАО ГСК «Югория» размещает средства страховых резервов в надежные банки, имеющие высокие рейтинги, которые дают невысокие процентные инвестиционные ставки, но в то же время позволяют получать встречный бизнес по страхованию залогового имущества;

- компания в 2011 г. получила  убыток от операций на фондовом  рынке в виду нестабильности  на мировом финансовом рынке  под действием макроэкономических  и политических факторов;

- за 2011 год расходы страховой  компании составили 11 118 336 тыс. рублей, что на 1 469 590 тыс. руб. (15,23%) выше запланированных.

Перерасход по выплатам страховых  возмещений составил - 977 073 тыс. руб. (19,72% от плана). Перерасход по объему затрат на комиссионное вознаграждение составил 156 651 тыс. руб. (13,09%), что связано с перевыполнением плана по объему страховых премий, а также с большой долей партнерского канала продаж в страховом портфеле.

Перерасход по общехозяйственным  расходам составил 235 947 тыс. руб. (7,62%). Перерасход возник в результате включения в расходную часть иных расходов в сумме 274 980 тыс. руб., это расходы, связанные с расторжением и изменением условий договоров страхования и перестрахования. Данные расходы, являются следствием действия Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 г. № 175н, который внес изменения и дополнения в особенности применения страховыми организациями плана счетов бухгалтерского учета. Получен убыток в размере 306 160 тыс. рублей. Основное влияние на формирование убытка в результате деятельности ОАО ГСК «Югория» за 2011 год оказало увеличение фактических расходов на страховые выплаты.

Динамика изменения стоимости  чистых активов и уставного капитала, маржи платежеспособности отображена в таблице 4:

Таблица 4

Динамика изменения показателей  чистых активов и маржи платежеспособности, (в тыс. руб.)

Наименование  показателей	2009 год	2010 год	2011 год
Уставный капитал	1 833 323	1 833 323	1 833 323
Чистые активы	2 631 712	1 414 727	1 598 846
Нормативный размер маржи платежеспособности	1 161 877	1 170 870	1 406 292
Фактический размер маржи платежеспособности	2 631 204	1 602 714	1 594 782
Превышение  фактического размера маржи платежеспособности над нормативом	126%	37%	13%

 

Для наглядности отобразим  динамику изменения показателей чистых активов и маржи платежеспособности за период 2009-2011 гг. на рис. 7.

Рис. 7. Динамика изменения показателей чистых активов и маржи платежеспособности ОАО ГСК «Югория» за период 2009-2011 гг.

2.2 Анализ основных факторов внешней и внутренней среды организации на рынке страховых услуг

 

Конкуренция между участниками  страхового рынка способствует разработке и совершенствованию новых видов  страхования, созданию удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижению тарифных ставок, оперативности выплаты страхового возмещения и страхового покрытия. Жесткая конкуренция на рынке подталкивает компании к поиску новых форм деятельности.

В условиях динамично развивающегося рынка потребителей и рыночной конкуренции страховая организация должна постоянно создавать и поддерживать ценность своего страхового продукта. Тем самым, она в значительной мере решает проблемы, связанные с необходимостью формирования конкурентных преимуществ в условиях либерализации страхового рынка.

Для наиболее полного удовлетворения клиента страховщик должен определить четыре уровня ценности страхового продукта¹³:

- финансовая ценность, которая для потребителя состоит в приемлемой цене на выбранный страховой продукт, удовлетворяющий потребности в страховой защите от определенных рисков;

- функциональная ценность, которая проявляется в удобстве и простоте обслуживания, качестве и уникальности страхового продукта;