Бизнес-план частного детского сада

Расчет срока окупаемости

3+(439,43/1306,97)*12 мес =3 г 4 мес

Сумма дисконтированных денежных потоков будет составлять остаток ликвидных средств в соответствующий период.

На основе данных таблицы 3.30 производится расчет основных показателей эффективности проекта по следующим формулам.

1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) вычисляется по формуле:

,

где Рt – результаты, достигаемые на шаге расчета t;

Зt – затраты, осуществляемые на том же шаге;

Т – горизонт расчета (равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация объекта).

ЧДД = 1746,4 тыс.руб.

2. Индекс доходности (ИД) определяется:

,

где ДСИ – дисконтированная стоимость инвестиций (сумма дисконтированных капиталовложений).

ИД =1746,4 /2558,4+1 = 1,68

              Рисунок 3.3 – Срок окупаемости

Все рассчитанные показатели эффективности сводим в итоговую таблицу 3.31.

Таблица 3.31

Основные показатели эффективности инвестиционного проекта

Таким образом, затраты на открытие ДОУ «Колобок» окупятся через 6 месяцев.

Итак, для открытия детского садика ДОУ «Колобок» максимальной вместимостью 135 детей, необходимо единовременных затрат на сумму 2558,400 тыс.  руб. Финансирование будет из заемных источников, под 20%.Срок окупаемости составит 3 г 4 месяцев.

В дальнейшем предполагается разработать гибкие программы пребывания с различными условиями оплаты, вводить группы выходного дня, предлагать дополнительные платные услуги для детей не посещающих детский сад ДОУ «Колобок» (прием специалистов, кружки, секции, студии и т.п.), вести консультационную работу с родителями, организовывать досуговые мероприятия как для детей, так и взрослых.

Анализ безубыточности

Точка безубыточности - (англ. break-even point) - уровень производства, при котором величина издержек равна стоимостному объему реализации. Предприятие при этом не имеет прибыли и способно только возмещать переменные и постоянные затраты. 

Q = F/(P - V),

В таблице 3.32 представлены исходные данные для расчета точки безубыточности.

              Таблица 3.32

Исходные данные для расчета точки безубыточности.

Исходя из исходных данным, определим совокупные издержки на весь объем производства и единицу продукции.

Таблица 3.33

Расчет точки безубыточности Тбез

Точка безубыточности =

Тбез = 589,974/(12-5,45) = 90 детей

Рисунок 3.4 – Расчет точки безубыточности

Таким образом, минимальное количество детей, при котором расходы будут компенсированы доходами составит 90 детей.

Рассчитаем запас финансовой прочности.

Формула запаса финансовой прочности в натуральном выражении:

ЗПн = (Рн -Тбн )/Рн * 100%,

где

ЗПн — запас финансовой прочности в натуральном выражении.

Рн              —              объем реализации в натуральном выражении.

Тбн              —              точка безубыточности в натуральном выражении.

Таблица 3.34

Расчет запаса финансовой прочности

Как видно, для 135  детей запас финансовой прочности 33,3%, т.е. если количество детей уменьшится на 33,3% штук предприятие окажемся в точке безубыточности.

3.8. Риски проекта

Любой проект реализуется в ситуации неопределенности.  Эту неопределенность создают множество управленческих решений необходимых  во время реализации проекта, а также различные внешние события.

Риск проекта - это неблагоприятные события, которые в случае возникновения имеет негативное воздействие на достижения целей проекта, например сроки, стоимость, содержание или качество реализации.

Возникновение неблагоприятных  событий может повлиять на стоимость проекта, на сроки реализации, может даже заставить изменить сам проект.

Таблица 3.35

Анализ рисков инвестиционного проекта