Внедрение инновационных технологий в систему управления на примере «ГУ УР Воткинское лесничество»

        Анализируя  таблицу 10 «Численность работников и фонд заработной платы на предприятии» за период 2008-2009 гг. выявляем, что произошло сокращение численности постоянных работников на 114 человек, также в связи с этим произошло сокращение начислений по заработной плате с 58023 тыс.руб. до 51422 тыс.руб., что в среднем составило на одного работника в 2008 году 8760 руб./мес.  и  9783 руб./мес. в 2009 году. Также за год сократилась численность инженерно-технических работников с 75 человек до 65 человек. Фонд начисления заработной платы для них составил в 2008 году 10800 тыс.руб., в 2009 году 9750 тыс.руб., что в среднем на 1 работника составило 12000 руб./мес. и 12500 руб./мес. соответственно. Количество служащих не изменилось и осталось на прежнем уровне –2 человека. Фонд заработной платы служащих увеличился на 12 тыс. руб., что составило в среднем на 1 служащего 9000 руб./мес. в 2008 году и 9500 руб./мес. в 2009 году.  Необходимо отметить, что увеличилось количество младшего обслуживающего персонала на предприятии с 7 до 10 человек, что в фонде заработной платы составило 567 тыс.руб. в 2008 году и 900 тыс.руб. в 2009 году. На 1человека из младшего обслуживающего персонала в среднем в 2008 году составило 6750 руб./мес. и 7500 руб./ мес. в 2009 году. Итого численность работников за 2008 год составила 636 человек, что на 4 человека меньше чем было запланировано изначально. Общий фонд оплаты труда за 2008 год составил 609606) тыс.руб. (по плану было заявлено 71000 тыс.руб., что в среднем на 1 работника составило 9120 руб./мес. (по плану было заявлено 9245 руб./месс.). В 2009 году численность работников составила 515 человек, что на 121 человека меньше чем в 2008  году и на 5 человек меньше чем было исходно запланировано на 2009 год. Общий фонд заработной платы составил 62300 тыс.руб. (по плану было заявлено 63460 тыс.руб.). В среднем на 1 работника фонд оплаты составил 10081 руб./мес., что на 16000 руб./мес. меньше от запланированного.

Таблица 11 – Анализ взаимосвязи производительности и оплаты труда

         При  анализе  таблицы по анализу взаимосвязи  производительности и оплаты труда за рассматриваемый период было выявлено, что производство валовой продукции сократилось на 31327 тыс.руб. ( с 221370 тыс.руб. до 190043 тыс.руб.), при этом уменьшилась производительность труда на 20%. Оплата труда на 1 среднегодового работника  руб./мес. возросла, данный темп роста составил 11 % в отчетном году по сравнению с базисным. Это связано с уменьшением количества работников, а следовательно произведенной валовой продукции.

Таблица 12 – Затраты и себестоимость продукции

         Анализируя  затраты на производство круглых  лесоматериалов и пиломатериалов мы смогли выявить, что в структуре затрат по каждому виду продукции наблюдается следующее различие: при производстве основные  затраты приходится на статьи «Оплата труда с начислениями» и  «Сырье» по 21,3 % и 28,9 % соответственно. При производстве пиломатериалов больше всего затрат приходится на статью «Сырье» -40,9 % и на «Оплата труда с начислениями» -22,5 %. Расходы на «Вспомогательные материалы» в данной структуре при производстве круглых лесоматериалов значительно больше чем при производстве пиломатериалов (11, % против 1,3 %). Так как в процессе данного производства в больших количествах используется горячая вода, то затраты по статье «Пар и горячая вода» также существенны и составили 11,1 % и 6,0 % соответственно. Расходы на электроэнергию в данной структуре составили 3,8 % и  3,4 %. Статья «Расходы, связанные с работой оборудования» при производстве круглых лесоматериалов несколько ниже, чем при производстве пиломатериалов и составили 6,4 % против 11,3 %. Отметим, что статьи затрат «Цеховые расходы» и «Общепроизводственные расходы » при производстве пиломатериалов ниже, чем при производстве круглых лесоматериалов и составили 2,8 % и 6,8 %; 6,9 % и 9,0 % соответственно. Статьи «Резервы на отпуска» и «Резервы по итогам года» по обоим видам продукции составили по 2,9 % и 2,0 %. Анализируя себестоимость производства, по каждому виду продукции отметим, что производство круглых лесоматериалов более затратное и составило в среднем 280,86 рублей за м3 по сравнению с производством пиломатериалов, где себестоимость производства 1 м3 составила 197,76 рублей. Так как объемы выпуска круглых лесоматериалов значительно выше, чем пиломатериалов, то и затраты на производство круглых лесоматериалов также превышают. Всего сумма затрат по производству круглых лесоматериалов составила 181849 тыс.руб., по производству пиломатериалов 42123 тыс.руб.     

 Таблица 13 – Рентабельность производства отдельных видов продукции

         При анализе рентабельности производства представленной в  таблице 13 выяснено, что за 2007-2009 гг. производство всех видов продукции на ГУУР «Воткинское лесничество» было рентабельным. В 2007 году прибыль за счет реализации  круглых лесоматериалов составила 18372 тыс.руб., за счет реализации пиломатериалов 4700 тыс.руб.. Общая прибыль составила 23072 тыс.руб., рентабельность по каждому виду продукции составила 11,6 % и 11,8 % соответственно. Окупаемость затрат при производстве круглых лесоматериалов составила 33,4% , срок окупаемости 4 месяца. Окупаемость затрат при производстве пиломатериалов составила 27,5 % со сроком окупаемости 3,3 месяца. Рентабельность производства по всем видам выпускаемой продукции за 2007 год составила 25,7 % со сроком окупаемости 3,1 месяцев. В 2008 году прибыль предприятия несколько сократилась за счет снижения выручки и увеличения себестоимости при производстве. Рентабельность производства круглых лесоматериалов в 2008 году составила 8,0 %,  с окупаемостью затрат 29,2 %  и сроком окупаемости 3,5 месяца. Рентабельность производства пиломатериалов также несколько снизилась и составила в 2008 году 10,9  %. Прибыль за счет реализации пиломатериалов составила 5374 тыс.руб., что на 674 тыс.руб. больше чем в 2007 году.

 Окупаемость затрат при производстве пиломатериалов составила 22,2 % со сроком окупаемости 2,7 месяца. Всего по произведенной в 2008 году продукции прибыль составила 18132 тыс.руб., что на 4940 тыс.руб. меньше  чем в 2007 году. Уровень рентабельности всей производимой продукции в среднем составил 8,7 % с показателем окупаемости затрат в 25,7 % и сроком окупаемости 3,1 месяца. В 2009 году продолжает прослеживаться тенденция снижения уровня рентабельности производства круглых лесоматериалов, и повышения уровня рентабельности производства пиломатериалов. Прибыль за счет производства круглых лесоматериалов в 2009 году составила 12918 тыс.руб., что на 160 тыс.руб. больше чем в 2008 году и на 5454 тыс.руб. меньше чем в 2007 году. Уровень рентабельности при производстве круглых лесоматериалов сократился до 7,6 %, что на 0,4 % меньше чем предыдущем году. Окупаемость затрат в 2009 году составила 32,3 %, со сроком окупаемости 3,9 месяцев. При анализе уровня рентабельности производства пиломатериалов наблюдается увеличение данного показателя. Так если в предыдущие  годы данный показатель составлял 11,8 % и 10,9 % , то в 2009 году уже 16,3 %. Прибыль за счет производства пиломатериалов также продолжает увеличиваться и в 2009 году она составила 6709 тыс.руб., что на 1335 тыс.руб. больше чем в 2008 году и на 2009 тыс.руб. больше чем в 2007 году. Окупаемость затрат за счет производства пиломатериалов в 2009 году составила 25,2 % со сроком окупаемости 3 месяца.  Прибыль за счет реализации  всех видов продукции составила 19627 тыс.руб., что на 1495 тыс.руб. больше чем в 2008 году и на 3445 тыс.руб. меньше чем в 2007 году. Данная ситуация сложилась за счет снижения рентабельности производства круглых лесоматериалов, что в структуре производства занимает лидирующее положение. В среднем за 2009 год рентабельность производства составила 9,3 %, что на 0,6 % больше чем в 2008 году и на 2,4 % меньше чем в 2007 году. Окупаемость затрат по производству всех видов выпускаемой продукции  в 2009 году составила 28,8 %, со сроком окупаемости 3,4 месяца. В целом за весь анализируемый период наблюдается снижение рентабельности и объемов выпуска круглых лесоматериалов, в свою очередь мы наблюдаем увеличение производства пиломатериалов, рентабельность производства, которого также продолжает увеличиваться.

2.3 Вид деятельности  и экономические условия хозяйствования

Защита лесов направлена на выявление в лесах вредных организмов (растений, грибов, бактерий, вирусов животных, способных при определенных условиях нанести вред лесам или лесным ресурсам) и предупреждение их распространения, а в случае возникновения очагов размножения видов, отнесенных к карантинным объектам, - на их локализацию и ликвидацию. Защита лесов от вредных организмов, отнесенных к карантинным объектам, осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 15 июля 2000 г. № 99-ФЗ «О карантине растений» [5].

Правила устанавливают единые порядок и условия организации защиты лесов от вредных организмов, а также от негативных воздействий на леса и санитарные требования к использованию лесов, направленные на обеспечение санитарной безопасности в лесах.

Правила санитарной безопасности в лесах для каждого лесного района устанавливаются Министерством природных ресурсов Российской Федерации.

Меры санитарной безопасности в лесах включают в себя:

а) лесопатологический мониторинг, проведение которого обеспечивается Федеральным агентством лесного хозяйства;

б) лесозащитное районирование, лесопатологические обследования, авиационные и наземные работы по локализации и ликвидации очагов вредных организмов, санитарно-оздоровительные мероприятия, проведение которых обеспечивается лесничеством в соответствии со ст. 83 Лесного кодекса РФ.

На лесных участках, предоставленных в аренду, санитарно-оздоровительные мероприятия осуществляются арендаторами этих участков на основании проекта освоения лесов.

Работы по лесопатологическому обследованию и лесопатологическому мониторингу лесов, локализации и ликвидации очагов вредных организмов, назначению и проведению санитарно-оздоровительных мероприятий осуществляются в соответствии с методическими документами, утверждаемыми Федеральным агентством лесного хозяйства [5, 7].

Фитопатологическое состояние лесов Воткинского лесничества удовлетворительное. Очагов энтомо- и фитовредителей не наблюдается. Для обнаружения возможных очагов вредителей и болезней леса запроектировано ежегодное лесопатологическое обследование.

       В  целях своевременного обнаружения  возникающих очагов вредителей и болезней леса, прогнозирования их развития, выявления насаждений с признаками   ухудшения   состояния   и   для   определения   необходимости санитарно-оздоровительных   и   лесозащитных   мероприятий,   в лесничестве проводится ежегодное лесопатологическое обследование. Кроме профилактических мер борьбы в условиях лесничества особое значение в деле предупреждения появления и массового размножения вредных насекомых имеют биологические меры по борьбе с ними. Как видно из таблицы 6 лесопатологический мониторинг проводится в полном объеме.