Прогнозирование и планирование деятельности на примере организации ООО «Исток»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                               Таблица 7

            Себестоимость реализованной продукции, т.р.

 

Продукция	2010	2011	2012	2010 к 2012 (+,-)
Прочая продукция растениеводства	323	2327	1469	1146
Продукция собственного производства	-	-	189	-
Реализованная в переработанном итого продукция	1269	862	287	-982
растениеводства	4782	3554	6330	1548
Молоко	1825	1668	2036	211
Мясо КРС	1324	1776	560	-764
Мясо свиней	146	201	301	155
Мясо овец	121	218	59	-62
шерсть	-	-	1	-
Прочая продукция реализованная в переработанном виде	459	528	517	58
Итого животноводства	4389	4686	3474	-915
Прочая продукция, работы	558	543	852	294
Всего	9729	8783	10656	927

 

Увеличилась на 1310 т.р. зерна, молока на 211т.р., мяса свиней на 155т.р. Уменьшилась себестоимость реализации мяса КРС на 764 т.р., мяса овец на 62 т.р. Но даже такое положительное явление как уменьшение себестоимости не может повлиять на получение прибыли, т.к. выручка от реализации не превышает себестоимость реализации, хотя как видно из таблицы 8.

 

 

 

 

 

                                                                                                               Таблица 8

                  Выручка  реализованной продукции, т.р.

 

Продукция	2010	2011	2012	2010 к 2012 (+,-)
Зерновые	1905	740	3604	1699
Прочая продукция растениеводства	-	-	147	-
Продукция собственного производства	844	335	243	-601
Реализованная в переработанном итого продукция	3102	1442	5462	2360
растениеводства	636	614	1968	1332
Молоко	330	321	222	-108
Мясо КРС	27	17	87	60
Мясо свиней	30	15	13	-17
Мясо овец	26	8	-	-
шерсть	-	-	2	-
Прочая продукция реализованная в переработанном виде	289	273	351	62
Итого животноводства	1338	1248	2643	1305
Прочая продукция, работы	578	467	750	172
Всего	5018	3157	8855	3837

она повышается и в растениеводстве рост выручки составил 2360т.р., а животноводстве 1305т.р. а в челом по ООО «Исток» рост составил 3837 т.р. Увеличение выручки от реализации произошло за счет увеличения на только объема реализации, но в большей степени цены реализации. А уменьшение за счет снижения объема реализации. Хотя цены реализации продукции выросли, что показано в таблице 9, ни остаются оптимальными.

 

 

 

 

                                                                                                               Таблица 9

                           Цена реализации 1 ц. ,рубли.

 

Продукция	2010	2011	2012	2010 к 2012 (+,-)
Зерновые	56,5	46,5	107,1	50,6
Молоко	93,9	108,5	246,3	152,4
Мясо КРС	329,3	343	891,5	565,8
Мясо свиней	587	485,7	1023,5	436,5
Мясо овец	400	357,1	1625	1225
шерсть	247,6	307,6	-	-

 

и не покрывают расходы на производство и реализацию, и что в полном итоге приводит к убыточности производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                              Таблица 10

   Получение прибыли (убытка) при реализации продукции

Продукция	2010	2011	2012	2010 к 2012 (+,-)
Зерновые	-63	-770	326	389
Прочая продукция растениеводства	-	-	42	-
Продукция собственного производства	-425	-527	-44	381
Реализованная в переработанном итого продукция	-1680	-2112	-868	812
растениеводства	-1189	-1054	-68	1121
Молоко	-994	-1455	-338	656
Мясо КРС	-119	-184	-214	+95
Мясо свиней	-91	-203	-46	45
Мясо овец	-488	-286	-	-
шерсть	-	-	1	-
Прочая продукция реализованная в переработанном виде	-170	-255	-166	4
Итого животноводства	3051	-3438	-831	2220
Прочая продукция, работы	20	-76	-102	-82
Всего	-4711	-5626	-1801	2910

 

Так в ООО«Исток» прибыль была достигнута  лишь дважды за 2010-2012гг. Это при реализации зерна в 2012г в размере 326000руб. и в 2010г. при реализации прочей продукции, работ в размере 20000руб. По остальным реализованной продукции за три года был получен убыток. В целом по ООО «Исток»  в 2010г он составил 4711т. р., в 2011г. 5626 т.р., в 2012г. 1801 т.р. Следствием  убыточности производства является  нерентабельность производства. Причем показатели рентабельности катастрофические. Так по определенным видам продукции уровень убыточности доходит до 80-90%. В общем вся продукция имеет очень низкий уровень рентабельности.

                                                                                                 

            Таблица 11

                           Рентабельность производства, %

 

Продукция	2010	2011	2012	2010 к 2012 (+,-)
Зерновые	-3,2	-50,9	9,9	13,1
Прочая продукция растениеводства	-	-	-22,2	-
Продукция собственного производства	-33,5	-61,1	-15,3	18,2
Реализованная в переработанном итого продукция	-35,1	-59,4	-13,7	21,4
растениеводства	-65,1	-63,1	-3,3	61,8
Молоко	-75,0	-81,9	-60,3	14,7
Мясо КРС	-81,5	-91,5	-71,1	10,4
Мясо свиней	-75,2	-93,1	-78,0	-2,8
Мясо овец	-95,0	-97,0	-	-
шерсть	-	-	100,0	-
Прочая продукция реализованная в переработанном виде	37,0	-48,3	-32,1	-69,1
Итого животноводства	-69,5	-73,4	-23,9	45,6
Прочая продукция, работы	3,5	-14,0	-13,0	-16,5
Всего	-48,4	-64,0	-16,9	31,5