Разработка бизнес-плана создания ООО «Жемчужина Бурятии»

Так как поток туристов в зимний сезон значительно сокращается, необходимо ввести систему скидок в  размере 20 % от стоимости туристического продукта и уменьшить количество экскурсий в неделю.

Для того что бы избежать несчастные случаи, пешая экскурсия «Хрустальное озеро» и «Шумак» отменяются, в связи с тем, что экскурсия подразумевает опасный поход в горы. А в зимнее время степень риска увеличивается в несколько раз.

 

Таблица №17. Расчет выручки в зимний сезон (декабрь - апрель)

Наименование  экскурсии	Цена со скидкой 20% , в руб.	Экскурсионная группа	Кол-во экскурсий  в неделю	Доход за месяц, в  руб.	Доход за сезон, в  руб.
Белый Иркут	544	28	2	121 856	731 136
Солнечная обсерватория	360	28	2	80 640	483 840
Жемчугские источники	200	28	7	156 800	940 800
Вулканы	160	8	4	20 480	122 880
Итого				379 776	2 278 656

 

За месяц предприятие  получит выручку (доход от продажи) в размере: 1 918  896 рублей.

Зная общую месячную выручку  и количество посетителей за месяц, мы можем найти среднюю стоимость  услуг для одного клиента: 1 928 896 рублей / 4 610 человек = 418 ,5 рублей.

Предполагается установить надбавку в 120 % от себестоимости пакета услуг, то есть она составит: 418, 5 * 120/100 = 502, 2 рублей. Таким образом, средняя цена услуги (определяется как себестоимость + надбавка)  составит 418,5 + 502,2 = 920, 7  рублей.

Тогда за месяц предприятие  получит выручку (доход от продажи) в размере: 920, 7 * 4 610 = 4 244 427 рублей.

Валовая прибыль предприятия  за месяц рассчитывается как доход  от продажи за вычетом затрат и  составит: 4 244 427 - 561 497, 2= 3 682 929,8 рублей.

 

 

 

Расчет точки  безубыточности

 

Точка безубыточности (критический  объем или порог рентабельности) – это такой объем продаж, при  котором выручка от реализации продукции  равна затратам на производство и  реализацию продукции, то есть предприятие  не получает ни прибыли, ни  убытка.

Для того, чтобы рассчитать точку безубыточности, необходимо все затраты предприятия разбить на условно - постоянные (изменяются незначительно или не изменяются при изменении объема производства) и условно – переменные (изменяются прямо пропорционально изменению объема производства). Данная разбивка представлена в следующей таблице.

 

Таблица №18. Условно-переменные и условно-постоянные расходы         

Наименование  расходов	Сумма расходов в  месяц, рублей
Условно-переменные затраты (на 1 услугу)
ГСМ	92 428
Электроэнергия	6 800
Всего условно - переменных:	99 228
Условно – постоянные затраты
Заработная плата административно  – управленческого персонала	234 580
Отчисления на социальные нужды 34%	79 757, 2
Премии 20% от з/п	46 916
Накладные расходы: -услуги связи -коммунальные услуги -канцелярские расходы -реклама -страховка	2 500 4 000 1 100 46 800 6 500
Амортизация транспорта	40 460
Всего условно - постоянных:	462 613,2

 

Расчет точки безубыточности производится по формуле:

Х= условно – постоянные затраты/ цена - условно – переменные затраты, где Х - число посетителей в месяц.

 Х = 462 613,2 / (920, 7 – 24,13*) = 516 клиентов.

* - условно – переменные затраты на одного клиента.

Для того, чтобы построить  график безубыточности на год предполагается, что количество посетителей каждый месяц будет увеличиваться на 300 человек, условно – переменные затраты будут возрастать на 7 239 рублей, а условно – постоянные затраты не изменятся. Информация, необходимая для построения графика представлена в следующей таблице.

Таблица №19. Расчет данных для построения графика безубыточности

Рис.2. График безубыточности

Общие затраты в таблице  рассчитываются как сумма постоянных и переменных затрат, а выручка  как произведение количества посетителей  и средней цены услуги, которая составляет 920, 7  рублей.

Из графика, точка безубыточности наступит тогда, когда турфирму будут посещать 663 клиентов и цена услуги будет равна – 920, 7  рублей.

 

 

Таблица №20. Прогноз доходов и расходов фирмы на 2012 год и ее развития в месячной разбивке

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО
Количество туристов месяц, чел.	3100	1950	1760	2400	3860	4056	4056	4056	3640	3450	2600	1700	36 628
Цена услуги, руб.	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7
Доход от продаж, руб.	2854170	1795365	1620432	2209680	3553902	3734359	3734359	3734359	3351348	3176415	2393820	1565190	33723400
Условно – переменные затраты, руб.	74803	47053,5	42468,8	57912	93141,8	97871,28	97871,28	97871,28	87833,2	83248,5	62738	41021	883833,6
Условно – постоянные затраты, руб.	452553	452553	452553	452553	452553	452553	452553	452553	452553	452553	452553	452553	5430636
Себестоимость реализованной  услуги, руб.	527356	499606,5	495021,8	510465	545694,8	550424,3	550424,3	550424,3	540386,2	535801,5	515291	493574	6314470
Прибыль от реализации услуг  до уплаты налога на прибыль, руб.	2326814	1295759	1125410	1699215	3008207	3183935	3183935	3183935	2810962	2640614	1878529	1071616	27408930
Налог на прибыль (20%), руб.	465362,8	259151,7	225082	339843	601641,4	636787	636787	636787	562192,4	528122,7	375705,8	214323,2	5481786
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, руб.	1861451	1036607	900328,2	1359372	2406566	2547148	2547148	2547148	2248769	2112491	1502823	857292,8	21927144

 

 

 

Таблица №21. Прогноз доходов и расходов фирмы на 2013 год ее развития в поквартальной разбивке

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	ИТОГО
Количество туристов месяц, чел.	9150	9150	9150	9150	36600
Цена услуги, руб.	920,7	920,7	920,7	920,7	920,7
Доход от продаж, руб.	8424405	8424405	8424405	8424405	33697620
Условно – переменные затраты, руб.	220789,5	220789,5	220789,5	220789,5	883158
Условно – постоянные затраты, руб.	1357659	1357659	1357659	1357659	5430636
Себестоимость реализованной  услуги, руб.	1578448,5	1578448,5	1578448,5	1578448,5	6313794
Прибыль от реализации услуг  до уплаты налога на прибыль, руб.	6845956,5	6845956,5	6845956,5	6845956,5	27383826
Налог на прибыль (20%), руб.	1369191,3	1369191,3	1369191,3	1369191,3	5476765,2
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, руб.	5476765,2	5476765,2	5476765,2	5476765,2	21907060,8

 

 

 

Таблица №22. Прогнозные показатели развития фирмы  на первые три года

Показатели 2012 2013 2014 Количество туристов месяц, чел. 36 628 36 700 36 800 Цена услуги, руб. 920,7 920,7 920,7 Доход от продаж, руб. 33723399,6 33789690 33881760 Условно – переменные затраты, руб. 883833,64 885571 887984 Условно – постоянные затраты, руб. 5430636 5430636 5430636 Себестоимость реализованной  услуги, руб. 6314469,64 6316207 6318620 Прибыль от реализации услуг  до уплаты налога на прибыль, руб. 27408929,96 27473483 27563140 Налог на прибыль (20%), руб. 5481785,992 5494696,6 5512628 Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, руб. 21927143,97 21978786,4 22050512 Рентабельность продукции (услуг), проц. 434,1 435,0 436,2 Рентабельность продаж, проц. 81,3 81,3 81,4 Рентабельность  производственной деятельности 347,3 348,0 349,0 Рентабельность собственного капитала 204,8 205,2 205,9

 

9. Стратегия финансирования

 

Как уже было отмечено в финансовом плане на ремонт помещения, на покупку мебели, оборудования и транспорта для туристической фирмы – потребуется 3 823 555 руб., из которых на ремонт помещения – 140 900 руб., на мебель и оборудование – 227 850 руб., организационные затраты – 6 800 руб., первоначальная стоимость рекламы – 48 005 руб., покупка автобусов -  3 400 000 руб.

Итого: 3 823 555 руб.

 

Ежемесячные затраты  предприятия

Вид затрат	Сумма за месяц, руб.
Затраты на зарплату	234 580
Отчисления на социальные нужды (34%)	79 757, 2
Премии (20%) от з/п	46 916
Амортизация транспорта	40 460
Электроэнергия	6 800
Общехозяйственные расходы: - ГСМ  - услуги связи (телефон, интернет) - коммунальные услуги (вода, отопление) - канцелярские расходы - реклама - страховка	91 084 2 500 5 000 1 100 46 800 6 500
Итого:	561 497, 2

 

 

Капитал ООО «Жемчужина Бурятии» сформирован за счет уставного капитала общества в размере 10 708 702 рублей. Кредит и другие заемные средства брать не планируется.

Чистая прибыль фирмы  в год в среднем = (15 656 430, 37 + 15 695 746,4 +15750352) / 3 = 15 700 842,9 рублей.

Срок окупаемости равен = затраты в первый год/ чистую прибыль  предприятия в год среднюю = 10 708 702 / 15 700 842,9 = 7 месяцев.

Туристическая фирма полностью окупится через 7 месяцев.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Юридический план

 

В качестве правового статуса  мы выбрали общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна для  нас по своей структуре.

Учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является учредительный договор, подписанный  его учредителями и утвержденный ими устав.