Денежная и банковская статистика

   Обработка  информации  в  банковской статистике  осуществляется различными методами экономической и математической статистики. С их помощью раскрываются закономерности и пропорции, определяются зависимости, тенденции и количественная оценка развития отдельных процессов банковского сектора, анализируется эффективность и качество банковской работы.

   Основные  методы банковской статистики:

   1) сводка  и группировка данных;

   2) расчет  абсолютных, относительных и средних  величин;

   3) составление  рядов распределения и их динамика, и анализ;

   4) корреляционно-регрессионный  анализ взаимосвязанных явлений и процессов, факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно-денежной системы.

   Статистика  изучает банковскую систему и  ее деятельность по различным аспектам, а именно: количеству банков,  формам их собственности и назначению, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг; филиалам и/или отделениям банков;  отраслевой  принадлежности или формам собственности клиентов банка; характеру объекта кредитования, размеру операций и т.д.

   Для этих целей в банковской статистике широко используются различные группировки.  Выбор группировочных признаков зависит от целей и задач  статистического  анализа, конкретных потребностей управления денежно-кредитной системой.

   Относительные  показатели позволяют определять и анализировать структуру и динамику основных явлений банковской сферы.

   Факторный  и корреляционный анализ дает  возможность для выявления и определения степени взаимосвязи факторов, влияющих на развитие тех или иных экономических процессов, анализа деятельности банковской системы.

   Развитие  банковской  системы, наряду с  расширением сети банков, сопровождается ростом ассортимента банковских услуг.

   Статистика  выделяет следующие виды банковских  услуг:

   1) учетно-операционную  работу

   открытие, ведение и  закрытие лицевых счетов  клиентов и банков-корреспондентов;

   учет  расчетно-платежных документов и  контроль за своевременностью  их оплаты, выявление счетов, не  оплаченных в срок;

   осуществление  расчетов по поручению клиентов;

   начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;

   учет  операций факторинга (переуступка   требований, векселя), лизинга и форфейтинга; 

   депонирование  средств для выдачи чековых  книжек, аккредитивов и акцепта  платежных поручений и др.;

   2) кредитование ;

   перспективное  планирование кредитной деятельности;

   экономико-статистический  анализ кредитных отношений за предшествующий период;

   регулирование  кредитных отношений банка с  предприятиями;

   учет  и контроль кредитной деятельности;

   оценка  экономической эффективности отдельных  видов кредита и кредитных  отношений и др.;

   3) денежное обращение    составление и исполнение кассового плана;

   прогнозирование  и выполнение кассового плана;

   4) денежное обслуживание    организация обслуживания кредитных карт;

   организация обслуживания  кассовых аппаратов;

   5) анализ финансово-экономического  состояния организаций    ведение финансово-экономических паспортов организаций;

   контроль выполнения  целевых программ развития отдельных организаций.

   Рассматриваются  также и другие виды банковских  услуг.

       2. Информационное обеспечение   банковской статистики

   Информационное обеспечение  банковской статистики представляет  совокупность информации о финансовых  ресурсах кредитной организации, их объеме, составе и качестве, направлениях размещения,  необходимой для реализации функций экономического анализа в интересах эффективного управления банком.

   Всю систему информации, циркулирующей внутри кредитной организации, в зависимости от источника ее получения можно разбить на две подсистемы: внешнюю и внутреннюю .

   Система  внешней информации содержит  сведения о параметрах среды,  в которой функционирует банк: макроэкономические показатели,  характеризующие ситуацию на рынке (конъюнктура рынка, индексы  деловой  активности, объемы инвестиций, уровень и тенденции роста валового национального дохода, налоговые ставки и т.п.), сведения о конкурентах, клиентах, прогнозы процентных ставок и цен, информация о политической ситуации, изменениях в законодательстве и т.д.  Основную внешнюю информацию можно получить из следующих источников: газет, журналов, телевидения, радио, публикуемых годовых отчетов, законодательных и нормативно-правовых актов, результатов маркетинговых исследований и т.д.

   Система внутренней информации возникает в самой кредитной организации и содержит данные о различных временных интервалах развития банка, его финансовом состоянии, количественных характеристиках отдельных аспектов его деятельности.

   Источником  внутренней информации  выступают данные бухгалтерского и статистического учета. Учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном или натуральном выражении об имуществе,   обязательствах и всех хозяйственных операциях. Бухгалтерская и   статистическая отчетность отражает движение материально-

  вещественных  и финансовых ресурсов, она составляет  реальную   основу для оценки деятельности за тот или иной период, выявления факторов, обусловивших достигнутые результаты, и т.п. Бухгалтерская отчетность выступает в качестве исходной информации для дальнейших аналитических расчетов.

    Информация, независимо от источника ее  получения, должна удовлетворять  определенным требованиям и критериям  качества. Наличие качественной  информации и возможностей ее эффективного использования определяют успех работы банка.

    Качественная  информация  должна быть точной, достоверной, полной и релевантной  (значимой), оперативной, надежной, связной  и непротиворечивой, легко воспринимаемой.

    Точность информации обеспечивает ее однозначное восприятие всеми потребителями. Достоверность информации характеризуется степенью ее соответствия фактическому положению дел.

 Недостоверная  информация может принести больше  вреда, чем недостаток информации, потому что дезориентирует пользователя информации и освобождает его от необходимости поиска дополнительных данных и более критического исследования ситуации.

    Рассматривая  вопрос о полноте информации, надо исходить из конкретных  задач, для решения которых предназначена информация. Полнота информации определяет содержание в ней всех параметров отражаемого объекта, которые существенны с точки зрения решаемой задачи. Аналогичным образом и релевантность информации свидетельствует о соответствии ее информационным потребностям пользователей. Релевантность и полноту поэтому следует  рассматривать в тесной увязке.

   Оперативность  отражает актуальность информации  для принятия решений в изменившихся  условиях. Актуальность информации  свидетельствует, что значения  всех показателей должны

 всегда в  любой момент соответствовать  объективной реальности предметной области.

   Надежность  информации зависит скорее от  технических возможностей источников, средств передачи и обработки  информации. Она определяет наличие  ошибок в данных.

   Информация  должна быть связной и непротиворечивой, что означает выполнение условия однозначного описания и толкования единиц информации.

   Основным  требованием к форме представления  информации любому пользователю являются удобство восприятия и хорошая обозримость, обеспечивающие простое, без напряжения, быстрое и безошибочное считывание данных.

    Всем  вышеназванным условиям отвечает  бухгалтерская и статистическая  отчетность банка, под которой  понимается совокупность бухгалтерской  информации о финансово-хозяйственной деятельности банка соответствующего содержания и назначения, представленной на определенную дату.

    Различают  периодическую и годовую отчетность. К периодической относится ежедневная, пятидневная, ежедекадная, ежемесячная  и квартальная отчетности. Годовая отчетность охватывает содержание, объем и результаты работы банка за отчетный год.

    Отчетность  с позиции ее пользователей  подразделяется на офи циальную (внешнюю) и управленческую (внутреннюю), также как и бухгалтерский учет.

        Общая финансовая отчетность  включает следующие основные  формы: агрегированный балансовый  отчет, агрегированный отчет о прибылях и убытках, расчет резерва под возможные потери по ссудам, данные  о крупных кредитах, данные о движении денежных средств, сведения об  активах и пассивах по срокам востребования и погашения, данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, и др. Указанная отчетность

 представляется  в Банк России с ежемесячной  и ежеквартальной периодичностью.

    Перечень основных форм и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк РФ в рамках официальной отчетности, насчитывает более пятидесяти наименований и включает в себя, помимо общей финансовой отчетности, данные о деятельности банков по финансовой статистике, денежно-кредитной статистике, статистике платежного баланса, статистике финансового рынка, бюджет ной статистике.  Периодичность составления и представления указанной отчетности, в зависимости от ее конкретных форм, установлена в режиме ежедневной,  пятидневной,  ежедекадной, ежемесячной, ежеквартальной, полугодовой и годовой.

 

3.Абсолютные и относительные показатели

Система банков — Центрального, Сберегательного и коммерческих — играет ведущую роль в финансово-кредитной системе страны, поэтому велико и значение банковской статистики, которая призвана давать оценку их надежности и эффективности работы. При этом, как обычно, статистические показатели делятся на абсолютные и относительные.

К первой  группе относятся активы и пассивы (ресурсы) банка с принятой их детализацией. Так, активы делятся на приносящие и не приносящие доход, причем в первую подгруппу входят:

•  средства в кредитных организациях;

•  вложения в государственные долговые обязательства;

•  вложения в ценные бумаги долгосрочного хранения и для перепродажи;

•  чистые  кредиты организациям, населению и лизинг  клиентам, определяемые как общие кредиты за вычетом резервов на возможные потери по ссудам.

Не приносящие доход активы банков включают в себя:

• остатки на корреспондирующих счетах в ЦБ РФ, кассу и приравненные к ней средства с выделением депонированных в ЦБ РФ обязательных резервов;

• основные средства и нематериальные активы;

• прочие активы.

Общая сумма активов, как и пассивов, называется валютой баланса.

Банковские ресурсы, или пассивы, — это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Банковские ресурсы можно разделить на две подгруппы: собственные средства (источники) и привлеченные (обязательства).

В качестве собственных источников выступают уставный фонд, прочие фонды, нераспределенная прибыль отчетного года, другие собственные средства.

К привлеченным средствам относятся кредиты, предоставленные ЦБ РФ, вложения кредитных организаций, средства клиентов, включая вклады населения, выпущенные банком долговые и прочие обязательства.

На основе такой структуры банковских активов и ресурсов можно на базе ряда отчетных балансов рассчитать удельные веса каждого их вида и оценить абсолютное их изменение.

В состав относительных показателей банковской статистики включают обычно следующие:

1)  коэффициент ликвидности баланса — отношение собственных средств банка к его обязательствам. Минимально допустимое значение этого коэффициента ¹/₁₅;

2) коэффициент независимости — отношение разности собственных средств и уставного фонда к уставному фонду;

3) коэффициент достаточности капитала — отношение собственных средств к сумме активов. Минимально допустимое его значение ¹/₂₅;

4) коэффициент защищенности — отношение приносящих доход активов и собственных средств, умноженное на коэффициент риска;

5) коэффициент незащищенности — отношение не приносящих доход активов и собственных средств, умноженное на единицу, уменьшенную на коэффициент риска;

6) рентабельность деятельности — отношение балансовой прибыли к доходам;

7) рентабельность активов по балансовой прибыли;