Анализ финансовых показателей деятельности страховой компании

- при оценке рисков помогает правильно учесть различные точки зрения,

- позволяет правильно корректировать процесс менеджмента при обслуживании рисков.

В зависимости от специфики процессов риск-менеджмента, деловой культуры страховой компании, важности и значимости рисковых ситуаций определяется необходимость и степень ведения записей (регистрации данных) на стадии взаимодействия и консультирования.

Внутрифирменное взаимодействие должно осуществляться как по вертикальной иерархической структуре административного управления, так и посредством линейных межфункциональных связей между структурными подразделениями страховой компании.

План мероприятий по внедрению рекомендаций в деятельность ООО «Страховая компания «Согласие» представлен на рисунке 3.1.

 

 

Рис. 3.1. План мероприятий по внедрению рекомендаций в деятельность ООО «Страховая компания «Согласие» 

Реализацию предложенного плана организационных мероприятий в ООО «Страховая компания «Согласие» необходимо осуществлять в течение трех лет. При этом первым этапом реализации мероприятий должна стать подготовка персонала страховой компании к изменениям.

 

3.2. Улучшение финансовых показателей  деятельности страховой компании  за счет оптимизационных мероприятий

 

ООО «Страховая компания «Согласие» необходимо постоянно осуществлять мониторинг действий по улучшению своей деятельности и регистрировать их реализацию, так как это может обеспечивать данные для будущих улучшений.

В целом, для улучшения финансовых показателей деятельности страховой компании предлагается провести ряд мероприятий:

- внедрить  систему мониторинга деятельности страховой компании, систему контроля экономической эффективности деятельности ООО «Страховая компания «Согласие». Внедрить в организационную структуру страховой компании отдел контроля финансового состояния (персонал – 3 человека);

- усовершенствовать  систему оценки финансовых показателей ООО «Страховая компания «Согласие». Для этого предлагается применять методику, использованную в рамках данной работы;

- разработать  каталогизацию и систему отчетности по финансовой деятельности ООО «Страховая компания «Согласие»;

- осуществлять  проведение претензионно-исковой работы с клиентами за просрочку платежей;

- использовать  зарубежные методы управления  финансовой деятельностью ООО «Страховая компания «Согласие».

Улучшение финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Страховая компания «Согласие» возможно также путем оптимизации основных показателей финансовой устойчивости.

В качестве оптимизационных мероприятий в ООО «Страховая компания «Согласие» предлагается осуществить:

- увеличить  заработанные страховые премии  за счет проведения маркетинговых  мероприятий на 15% до 36169055 тыс. руб., что приведет к росту прибыли  до налогообложения до 99007 тыс. руб. и обеспечит рост показателя  рентабельности деятельности на 0,03%;

- уменьшить  выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования на 60% до 7427985,2 тыс. руб. за счет проведения работы с клиентами;

- увеличить страховые премии, переданные в перестрахование на 60% за счет проведения работы с клиентами;

- по итогам реализации мероприятий уменьшатся расходы по урегулированию убытков страховой компании на 80% до 226429,8 тыс. руб.;

- уменьшить расходы по ведению страховых операций на 20% до 6054174,4 тыс. руб., что позволит нормализовать показатель уровня расходов страховой компании;

- увеличить  сумму денежных средств страховой  компании на 40% за счет формирования  резервов, что позволит оптимизировать  показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов.

Отчетность страховой компании после оптимизации представлена в приложении 2.

Финансовые показатели ООО «Страховая компания «Согласие» после оптимизации представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Финансовые показатели ООО «Страховая компания «Согласие» после оптимизации

№ показателя	Показатель	Нормативное значение	2012	2013 (оптимизированные)	Абсолютное отклонение, +/-
1	Показатели Финансовой устойчивости
1.1	Доля собственного капитала	>= 0,15	0,37	0,37	0
1.2	Отношение собственных средств к страховым резервам	>= 0,3	0,72	0,72	0
1.3	Уровень долговой нагрузки	<= 0,35	0,12	0,12	0
2	Показатели Рентабельности
2.1	Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)	от -5% до 40%	0,24%	0,27%	0,03%
2.2	Рентабельность собственного капитала	от 0% до 30%	0,27%	0,27%	0,00%
3	Показатели Убыточности страховых операций
3.1	Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни	от 5% до 40%	89,85%	59,61%	-30,24%
3.2	Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни	от 5% до 30%	31,95%	26,43%	-5,52%
3.3	Комбинированный показатель убыточности (сумма п. 3.1 и п. 3.2)	до 100%	121,79%	86,05%	-35,74%
4	Показатели достаточности инвестиций
4.1	Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов	>= 0,85	0,81	0,87	0,06
4.2	Рентабельность инвестиционного портфеля	>= 0%	2,14%	2,14%	0,00%
4.3	Доля высоколиквидных инвестиций	>= 20%	21,43%	21,43%	0,00%
4.4	Доля акций других организаций	<= 40%	37,82%	37,82%	0,00%
5	Показатели оценки перестраховочных операций
5.1	Доля перестраховщиков в страховых резервах	от 5% до 60%	44,45%	44,45%	0
6	Показатели ликвидности и платежеспособности
6.1	Соотношение суммы страховых выплат по итогам последнего отчетного квартала (приведенное к годовому выражению) к капиталу Банка на дату последнего отчетного квартала	>= 35%	69,34%	42,33%	-27,01%
6.2	Доля наиболее ликвидных активов (денежные средства и инвестиции, кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества) в общем объёме активов	>= 0,2	0,23	0,23	0
6.3	Показатель платежеспособности	>= 0,85	1,15	2,05	0,9

 

В результате проведения оптимизационных мероприятий в ООО «Страховая компания «Согласие» удастся оптимизировать все основные финансовые показатели.

 

3.3. Оценка эффекта  от внедрения предложенных мероприятий  в деятельность страховой компании

 

Проведем оценку эффективности предложенных мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Страховая компания «Согласие».

Оценка затрат на проведение мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Страховая компания «Согласие» представлена в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Оценка затрат на проведение мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Страховая компания «Согласие»

Статьи затрат	Сумма, руб.
1	2
Разовые затраты на реализацию мероприятий
Ремонт помещения для отдела контроля финансового состояния страховой компании (12 м2)	24000
Мебель (3 кресла, 3 стола, 1 тумба)	44000
Вычислительная и офисная техника (3 ПК, 2 многофункциональных устройства для печати и копирования, 2 факса)	174000
Программное обеспечение (3 Microsoft Office, 3 программы для анализа данных)	85000
Средства связи (3 телефонова)	5000
Расходы на поиск сотрудников (3 сотрудника)	7500
Расходы на повышение квалификации сотрудников финансового отдела	75000
Увеличение собственного капитала организации	250000
Инвестирование в запасы	40000
Увеличение основных средств, нематериальных активов	130000
Всего	834500
Годовые затраты стратегии
Разработка Кодекса корпоративной этики	13000
Затраты на персонал отдела контроля (зарплата, страхование, командировки, обучение)	405000
Канцтовары и офисная бумага	5568
Хозтовары	960
Услуги связи	9600
Интернет	6000
Обслуживание и ремонт основных средств	11520
Представительские расходы	63600
Всего	515248
Итого	1349748

 

Затраты в первый год реализации мероприятий составят 1349748 руб.

Последствия внедрения мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Страховая компания «Согласие» практически сводятся к следующим технико-экономическим показателям:

- увеличению заработанных страховых премий;

- уменьшению страховых выплат;

- улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании;

- уменьшению потребности в рабочей силе на выполнение определенного объема работ;

- ликвидации или уменьшению дефицита рабочих высокой квалификации.

Предполагаемый рост прибыли ООО «Страховая компания «Согласие» по кварталам за 3 года реализации мероприятий представлен на рисунке 3.2.

 

Рис. 3.2. Динамика роста прибыли страховой компании за 3 года

 

Полученные прогнозные значения притока денежных средств ООО «Страховая компания «Согласие» представим в виде таблицы (таблица 3.3).

 

 

Таблица 3.3

Приток денежных средств в ООО «Страховая компания «Согласие» за период реализации проекта, тыс. руб.

Денежный поток	2013		2014				2015				2016
	III кв. 2013 г.	IV кв. 2013 г.	I кв. 2014 г.	II кв. 2014 г.	III кв. 2014 г.	IV кв. 2014 г.	I кв. 2015 г.	II кв. 2015 г.	III кв. 2015 г.	IV кв. 2015 г.	I кв. 2016 г.	II кв. 2016 г.
Приток денежных средств без учета мероприятий	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838	7862838
Приток денежных средств после реализации мероприятий	7862838	7941466	7941466	8020095	8098723	8177352	8334608	8491865	8570493	8806379	8963635	9042264
Приток денежных средств, итого	0	78628	78628	157257	235885	314514	471770	629027	707655	943541	1100797	1179426

 

Проведем расчет чистой приведенной стоимости проекта (таблица 3.4).

Таблица 3.4

Чистая приведенная стоимость проекта, тыс. руб.

Период (квартал)	Затраты	Доходы	Денежный поток	Налоги	Денежный поток после уплаты налогов	Дисконтированный денежный поток
	1	2	3	4	5	6
			(1) + (2)	- (3)*15%	(4) + (3)
1	-963	0	-963	144,5	-818,6	-682,1
2	-129	78628	78499	-11774,9	66724,2	46336,2
3	-129	78628	78499	-11774,9	66724,2	38613,5
4	-129	157257	157128	-23569,2	133558,8	64409,1
5	-129	235885	235756	-35363,4	200392,6	80533,3
6	-129	314514	314385	-47157,8	267227,3	89493,9
7	-129	471770	471641	-70746,2	400894,9	111882,4
8	-129	629027	628898	-94334,7	534563,3	124322,3
9	-129	707655	707526	-106128,9	601397,1	116554,8
10	-129	943541	943412	-141511,8	801900,2	129511,4
11	-129	1100797	1100668	-165100,2	935567,8	125916,2
12	-129	1179426	1179297	-176894,6	1002402,5	112426,1
NPV						1039317,1