Кредитование малого и среднего бизнеса

В целом, деловой климат в Казахстане в международном сравнении оценивается как умеренный. Учитывая изложенное, можно с уверенностью сказать, что экономическая стабильность и благоприятный бизнес-климат страны являются визитной карточкой Казахстана. Благодаря чему создается прочная и долгосрочная база для взаимовыгодного партнерства. [16]

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ финансовой отчетности АО «Народный Банк Казахстана»

 

 

1. Анализ финансовых коэффициентов АО «Народный Банк Казахстана»

Народный Банк Казахстана является лидирующей региональной финансовой группой, а также лидирующим розничным банком с наибольшим числом клиентов и самой крупной филиальной сетью. Рейтинг Банка по оценкам рейтинговых агентств составляет: Moody’s Investor Service (Ba1), Fitch Ratings (BB+) и Standard&Poor’s (BB+).

Под финансовым состоянием банка понимается способность банка финансировать свою деятельность. Финансовое состояние - комплексное понятие. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования банка, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

На  конец  четвертого  квартала  2012г.  Активы банка  составили  2 407  млрд.тенге, увеличившись на 5,6 процентов по сравнению с 2011 годом. Активы банка на конец 2011 г. составляли 2 274 млрд.тенге, показав рост на 7,74 процентов в сравнении  с 2010 г. 

На  конец  четвертого квартала  2012г.  обязательства  составили  2 068  млрд.тенге, увеличившись на 5,06 процентов по сравнению с 2011 годом.  Обязательства  банка  в  2011  году увеличились  на  9,34 процентов  по  сравнению  с  показателями  2010  г.  и составили 1 964 млрд.тенге. Наибольшая  доля  в  структуре  обязательств  приходится  на размещенные депозиты клиентов – около 79 процентов и 16 процентов приходится на выпущенные долговые ценные бумаги. 

Средства клиентов на конец четвертого квартала  2012г.  составили  1 699  млрд.тенге,  увеличившись на 8,3 процентов в сравнении с 2011 годом средства клиентов в котором составили 1 557 млрд.тенге. 

По состоянию на четвертого квартал 2012 г. капитал банка вырос на 8,6 процентов по сравнению с 2011 годом за  счет  увеличения  объема  нераспределенной прибыли, несмотря на выкуп привилегированных акций у АО «Фонд Самрук-Казына» в размере 81 028 млн. тенге.

Капитал банка в 2011  г.  Снизился по сравнению с 2010 годом  на  2,4 процентов,  составив  310 327  млн. тенге  в  результате выкупа  собственных  простых  акций  у  АО  «Фонд  Самрук  Казына»  в размере 39 960 млн.тенге. (Таблица 2.1, Приложение А)

 

 

 

 

Таблица 2.1

Основные показатели АО «Народный Банк Казахстана»

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год
1.Активы	2 097 935	2 273 930	2 407 998
2.Обязательства	1 780 051	1 963 603	2 068 359
3.Собственный капитал	317 884	310 327	339 639
4.Средства клиентов	1 415 755	1 557 476	1 699 182

 

  На  конец  четвертого квартала  2012г.  чистый  процентный  доход  составил  75 698 млн.тенге,  увеличившись  на  36,4 процентов  за  счет  снижения  резервов  на обесценение  на  61 процент.  Чистый  процентный  доход  банка  в  2011г. увеличился на 9,4 процентов по сравнению с 2010 г. в результате снижения объемов резервов на обесценение на 19,2 процентов. 

  В конце четвертого квартала 2012 года  чистые  доходы  увеличились  на  22 процента, составив  45 091  млн.тенге  за  счет  увеличения  доходов  по  услугам  и комиссии на 20,1 процентов. Чистые доходы по услугам и комиссии увеличились на 15 процентов в 2011 г., составив 35 254 млн.тенге. На  конец  четвертого квартала  2012г  чистая  прибыль  Банка  составила  69 961 млн.тенге,  увеличившись  на  44 процента по сравнению с 2011 годом.  Чистая прибыль банка в 2011г. также выросла, но только на 8,3 процентов, составив 39 508 млн.тенге по сравнению с 2010г.(Таблица 2.2, Приложение Б)

 

Таблица 2.2

Основные показатели АО «Народный Банк Казахстана»

Наименование показателя	2010 год	2011год	2012 год
1.Чистый процентный доход	43 608	48 117	75 698
2.Чистые доходы по услугам  и комиссии	29 972	35 254	45 091
3.Доходы по услугам  и комиссии	35 193	40 822	51 082
4.Чистая прибыль	36 216	39 508	69 961

 

Исходя из приведенного сравнительного анализа трех лет можно сделать вывод о том, что состояние банка улучшается.

Коэффициент  текущей  ликвидности  Банка  в  2011  г.  составил  0,9, снизившись  на  18,7 процентов  в  результате  увеличения  обязательств  по средствам  клиентов  и  страхованию.  На  конец  третьего  квартала  2012  г. коэффициент  составил  0,79.  Средний  показатель  текущей ликвидности за последние пять лет составил около единицы.

Коэффициент абсолютной ликвидности в 2011 г. составил 7,8 и в третьем квартале 2012 г. 9,7.Средний показатель за последние пять лет составляет около 5,9.

  Коэффициент достаточности  собственного капитала первого уровня в 2011 г. составил 0,09, снизившись на 15,6 процентов по сравнению с 2010 г. На конец третьего квартала 2012 г. показатель остался без изменений. 

  Коэффициент достаточности  собственного капитала второго уровня в 2011 г. составил 0,16, снизившись на 10,4 процентов по сравнению с 2010 г. На конец третьего квартала 2012 г. коэффициент составил 0,17, а  процентная  маржа  составила  4,14 процентов,  что  на 0,11 процентов  больше  среднего  показателя  банковского  сектора.  В  2011  г. данный  показатель  составил  3,15 процентов  (2010  г.  –  2,62% процентов),  что  ниже  на 0,64 процентов ниже среднего показателя банковского сектора, равного 3,79 процентов.

Рентабельность  капитала  Банка,  начиная  с  2009  г.  увеличивается  в

среднем  примерно на 3 процента.  Так,  в  третьем  квартале  2012  г.  рентабельность  капитала составила 12,9 процентов, увеличившись на 1,9 процентов.

Исходя из этого можно сделать следующий вывод : после проведения анализа финансового состояния банка, также оценивая текущее положение банка на финансовом рынке Казахстана, и определяя перспективные планы, можно с уверенностью говорить об оптимистичном прогнозе дальнейшего развития АО «Народный Банк Казахстана» как одного из крупнейших банков страны. [15]

 

2. Анализ ссудного портфеля банка

Кредитование  экономики  банками  второго  уровня  очень  слабое,  что  обусловлено  жесткой  кредитной политикой  банков,  отсутствием  «качественных»  клиентов,  а  также  высокими  микро  и макроэкономическими рисками в стране.

Согласно данным Комитета по финансовому надзору РК большинство  банков  увеличивают  свои  объемы  ссудного портфеля. Однако наблюдается спад ссудного портфеля отдельных банков, но их количество не велико.

  В таблице 2.3  представлены 20  банков-лидеров по объему ссудного портфеля.

 

Таблица 2.3

TOП-20: лидеры по объему  ссудного портфеля, динамика с  января 2011г. – по январь 2012г., млн.тг.

     

     

*Значения меньше 100% означают  отрицательную динамику прироста  ссудного портфеля

 

Из данной таблицы видно, что лидирующую позицию по объему ссудного портфеля  занимает АО "КАЗКОММЕРЦБАНК", однако динамика прироста ссудного портфеля у данного банка отрицательная, на втором месте АО "БТА Банк", объем ссудного портфеля которого увеличился на 25 процентов и на третьем месте АО "Народный Банк Казахстана", ссудный портфель которого увеличился на 12 процентов. Несмотря  на некоторое оживление отдельных банков, общая картина банковского сегмента не на много изменилась: общий  ссудный  портфель  банков  за  12  месяцев  возрос  с  9,066  трлн.  тенге  на  первое  января  2011г.  до 10,442 трлн. тенге на первое января 2012г., то есть прирост составил 15 процентов.

Банк в TOП-20, у которого произошло реальное улучшение качества кредитного портфеля на первое января 2012 это  АО Банк ВТБ – с 10,3 млрд. до 48,1 млрд. Данный банк является одним из самых прогрессирующих в пополнении  ссудного  портфеля,  и  уже  на  протяжении  двух  лет  показывает  интенсивный  прирост.  АО "Ситибанк Казахстан" и АО "Цеснабанк" в текущем периоде также значительно увеличили объем своего ссудного портфеля.

Значительную  часть  общего  кредитного  портфеля  составляют  просроченные  кредиты,  удельный  вес которых  на  первое  января  2011  года  был  равен  30,07 процентов  и  на  аналогичный  период  2012  года  повысился  до 34,48 процентов.  При  этом  доля  сформированных  провизий  незначительно  возросла  с  30,95 процентов  до  31,95 процентов  от ссудного портфеля. В таблице 2.5  представлены десять из указанных выше 20-ти банков-лидеров по объему ссудного портфеля с учетом сформированных провизий по нему.

 

Таблица 2.4

ТОП-десяти крупнейших банков по объему активов и выданных кредитов на 01.01.2012г., млн. тенге

 

Ухудшение общего банковского кредитного портфеля связано в целом с падением деловой активности  в стране, снижением платежеспособности бизнес-субъектов и населения. [18]

Что касается ссудного портфеля АО «Народный Банк Казахстана», то на первое ноября  2011  года  объем выданных  кредитов  составил  1 184  млрд.  тенге, что  на  8,7 процентов  больше  показателя  2010  г. -1 089  млрд.  тенге. (Таблица 2.5,рисунок 2.1)

 

Таблица 2.5

Выданные кредиты, млрд. тенге

Год	Кредиты выданные
2010	1 184
2011	1 089

 

                   Рисунок 2.1 Кредиты выданные, млн. тенге

 

Объем резервов  по  ссудному  портфелю  вырос  на  19,7 процентов,  составив  291 303 млрд.тенге. Средняя процентная ставка по кредитам в 2011г. составила 12,5-22 процентов в тенге и семь -17 процентов в иностранной валюте. [15]

Согласно финансовой отчетности основная доля кредитов приходится  на  кредитование  корпоративные компании  в  секторе  оптовой  торговли  (19,52 процентов)  и  строительства (11,4 процентов), потребительские займы (11,44 процентов ), услуги (8,27 процентов ) и недвижимость (8,17 процентов).Данные представлены на рисунке 2.2:

 

Рисунок 2.2 Займы по секторам экономики, млн. тенге

 

  В 2011 г. по сравнению  с 2010 г. объемы выданных кредитов  выросли в  секторе  нефти  и  газа  (265,8 процентов),  энергетика  (155,9 процентов),  транспортные средства (48,9 процентов). Темпы роста кредитования  замедлились в отрасли связи  (-59,5 процентов),  легкой  промышленности  (-22,2 процентов)  и  металлургии (17,15 процентов). [17]

Объем неработающих кредитов в 2011 году вырос на 11,7 процентов, составив  303 169 млрд. тенге по сравнению с 2010 г. На первое ноября 2012 г. объем неработающих кредитов составил 307 592 млрд.тенге, увеличившись на 1,5 процентов с начала 2012 г. (Таблица 2.6, рисунок 2.3)

 

Таблица 2.6

Неработающие кредиты, млрд. тенге

Год	Неработающие кредиты
2010	267 698
2011	303 169
2012	307 592

 

 

Рисунок 2.3 Неработающие кредиты, млн. тенге

 

Объем кредитов с просрочкой в 2011 г. составил 290 319 млрд. тенге, что  на  23,9 процентов  больше  показателя  2010  г.  (234 325  млрд.  тенге).  На первое ноября 2012 г. объем составил 292 183 млрд.тенге, увеличившись  с начала 2012 г на 0,34 процента.(Таблица 2.7, рисунок 2.4)

 

Таблица 2.7

Кредиты с просрочкой платежей, млрд. тенге

Год	Кредиты с просрочкой
2010	234 325
2011	290 319
2012	292 183

 

 

Рисунок 2.4 Кредиты с просрочкой платежей, млн. тенге