Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Сентября 2014 в 19:49, дипломная работа
Цель дипломной работы заключается в изучении особенностей системы управления рисками кредитной организации на примере ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
раскрыть понятие и сущность рисков кредитных организаций;
изучить классификацию рисков кредитных организаций
выявить общие принципы построения системы управления рисками кредитной организации;
Введение…………………………………………………………………………..6
1 Теоретические аспекты системы управления рисками кредитной
организации…………………………………………………………………........10
1.1 Понятие и сущность риска кредитной организации 10
1.2 Классификация рисков кредитной организации 13
1.3 Этапы системы управления рисками кредитной организации 22
2 Анализ системы управления рисками кредитной организации в ОАО
«Уральский Банк Реконструкции и Развития»………………………………....48
2.1 Краткая характеристика банка 48
2.2 Анализ основных финансово–экономических показателей банка. 52
2.3 Оценка системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк
Реконструкции и Развития» 65
3 Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»……………………………...78
3.1 Разработка мероприятий по снижению рисков кредитной
организации 78
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий по
снижению рисков кредитной организации. 89
Заключение 97
Список использованных источников…………
Также в целях снижения финансовых рисков банка планируется за счет чистой прибыли предыдущего периода увеличить вложения в ценные бумаги на 1904035 тыс.руб., также, с целью снижения межбанковских кредитов частично погасить кредиты ЦБ РФ в размере 10000000 тыс.руб.
На основании прогнозного баланса рассчитаем показатели, достижение которых ставилось в первой части пункта 3.1. данной дипломной работы при реализации предложенной программы совершенствования риск – менеджмента ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»:
Таким образом, в заключение третьего раздела дипломной работы можно сделать следующие выводы:
Динамика основных финансовых показателей свидетельствует обцелесообразности предложенных мероприятий по снижению банковских рисков.Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.
В результате внедрения реинженирингового подхода к управлению финансовыми рисками банка сумма упущенной выгоды с финансовыми инструментами уменьшится на 60,78% или на 1860 тыс. руб. В целях упрочнения финансового состояния кредитной организации рекомендуется увеличить собственный капитал банка посредством эмиссии акций на сумму 1100000 тыс. руб., что позволит повысить показатель отношения собственных и привлеченных средств до оптимального уровня. Кроме того необходимо разработать новые депозитные линии для привлечения дополнительного капитала со стороны физических лиц – открыть срочный вклад «Отпускной» сроком на 9 мес. и 13% годовых, вклад «Резерв» сроком на 1 год и 13,5% годовых. Открытие депозитной линии позволит привлечь дополнительно финансовые ресурсы физических лиц в размере до 5% от суммы депозитов в отчетном периоде.
Таким образом, в результате проведения мероприятий по оптимизации соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»улучшит коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств до18,44%. Процедура лимитирования кредитного процесса уже проводится в рамках программы управления финансовыми рисками ОАО «Уральский банк реконструкции и развития», поэтому данный механизм необходимо использовать в комплексе с диверсификацией выдачи ссуд. Экономический эффект от реализации данного мероприятия предположительно будет выражен в сокращении потерь от невозврата кредита за счет уменьшения суммы выданных кредитов и дифференциации кредитной суммы по принципу «меньше сумма кредита, но в большем количестве кредитных договоров». Предположительный эффект за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линиивы выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,3% и составит 164660 тыс.руб. Сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,8%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит285690 тыс. руб. Таким образом, совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также составит 452210 тыс. руб., а это 15,57 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.
Таким образом, системный подход к управлению рисками позволяет экономическому субъекту эффективно распределять ресурсы с целью обеспечения безопасности.Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества – высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков.
Либерализация и неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация подвергают банки новым рискам и проблемам, требуют постоянно обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками, чтобы сохранить конкурентоспособность. Растущая рыночная ориентация банков также вызывает необходимость изменений принципов регулирования и надзора. Вопросы предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской теорией, так и практикой. Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но и, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми.
В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты – физические и юридические лица, разместившие в кредитной организации свои денежные средства (при этом для физических лиц предусмотрена система страхования вкладов, а вот для корпоративных клиентов такой защиты нет). Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.Качество банковского менеджмента, и особенно процесса управления риском, является решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Общий концептуальный подход к управлению риском заключается в следующем:
В данной дипломной работе были рассмотрены особенности управления рисками кредитной организации на примере ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития». Был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе России.
Динамика основных финансовых показателей ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.
Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.
Организация управления системы управления в ОАО «Уральском банке реконструкции и развития» в настоящее время находится на уровне, позволяющем обеспечитьустойчивость в современных динамичных условиях. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили УБРР по итогам 2011 года сохранить высокое качество кредитного портфеля.Контроль, оценка и управление риском ликвидности в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»также весьма эффективны и текущий уровень кредитного, операционного, ликвидногои рыночного рисков в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» оценивается как приемлемые.
В третьей главе работы были выявлены проблемы управления рисками кредитных организаций ,определены перспективы банковского менеджмента в управлении рисками, а также предложены методы совершенствования банковских методик.
В целях оптимизации финансовых рисков ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» в дипломной работе разработана система совершенствования управления финансовыми рисками, которая включает в себя следующие мероприятии:
1) Внедрение реинженирингового подхода по управлениюфинансовыми рисками.
2) Диверсификация портфеля ссуд и их лимитирование.
3) Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности
4) Увеличение собственного капитала за счет эмиссии дополнительных акций.
5) Открытие новой депозитной линии для физических лиц с целью увеличения источников формирования кредитных ресурсов.
В результате проведения мероприятий по оптимизации соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»улучшит коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств до18,44%. Предположительный эффект за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линиивы выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,3% и составит 164660 тыс.руб. Сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,8%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит285690 тыс. руб. Таким образом, совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также составит 452210 тыс. руб., а это 15,57 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.
В заключении необходимо отметить, что систему управления рисками кредитной организации можно определить как одну из стратегий, используемую при осуществлении деятельности банка в условиях рынка.
Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной с риском или применение мер по снижению риска, на основе предварительной оценки степени риска.Управление риском включает следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.
В широком смысле, управление риском, помимо управления собственно риском, включает управление деятельностью сотрудников организации, осуществляющих идентификацию риска, оценку степени риска, выбор стратегии действий в условиях риска, применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска. Система управления банковскими рисками -это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков.
Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут увеличить другие.