Пути совершенствования кредитной системы Российской Федерации

Возвратность как один из главных принципов организации  кредитных отношений предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (чаще всего в денежной) должны быть возвращены кредитору. Нарушение заемщиками этого условия кредита может принести неприемлемый ущерб кредитору (банку). В этой связи в современной практике кредитования все шире используются различные способы страхования от кредитного риска.

Срочность кредитования представляет собой естественную форму  обеспечения возвратности кредита  и означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго определенный срок. В этом принципе находит конкретное выражение фактор времени. Срок кредита определяет предельное время нахождения ссуженных средств у заемщика, и если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, что может отрицательно сказаться на состоянии как кредитной системы, так и денежного обращения в стране.

Принцип платности кредита  означает, что заемщик денег должен внести определенную плату за пользование  ими в течение оговоренного срока. Реализация этого принципа на практике осуществляется установлением процента, который выражает цену кредита. Наличие этого принципа призвано стимулировать заемщика к эффективному использованию полученных во временное пользование средств, а для кредитора он выступает финансовой основой его деятельности.

Помимо основных трех принципов кредитованию присущи и другие свойства. Например, выдача ссуд производится, как правило, под определенное обеспечение (залог) и на определенные цели, согласованные с кредитором.

В современной кредитной  практике под обеспеченностью ссуд понимают юридически оформленные заемщиком обязательства, гарантирующие своевременный возврат кредита.

Наиболее распространенными  видами обеспечения ссуд можно назвать:

- материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;

- гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц, а также, в отдельных случаях, государства;

- страховые полисы, оформленные  заемщиками в страховой компании  по риску непогашения ссуды;

- ликвидные ценные  бумаги.

При этом обеспечение  каждой конкретной ссуды может основываться не на одном, а на нескольких видах юридических обязательств.

Однако возможна выдача банковской ссуды, формально не предусматривающей  никакого обеспечения, обычно уверенность  в возврате такой ссуды в установленный  срок базируется на хорошем знании финансового положения заемщика и особом доверии к нему кредитора.

Принцип целевой характеристики кредита предполагает выдачу ссуды  под достаточно четкую цель ее использования, хотя на практике бывают и отклонения от этого принципа. Целевая направленность кредита позволяет кредитору определить возможность заемщика в возврате одолженных средств, а также осуществлять контроль за использованием ссуды и в конечном итоге снизить риск не возврата кредита.

В банковской практике используется еще и принцип дифференцированности кредита, который означает различный подход к клиентам - заемщикам в соответствии с их реальными возможностями в возврате ссуженных средств. Реализация на практике этого принципа позволяет согласовать кредитору две разнонаправленные цели его деятельности: с одной стороны, обезопасить себя от кредитного риска, предоставляя займы наиболее надежным клиентам, а с другой - добиться получения более высоких доходов за счет выдачи ссуд клиентам, использующим кредиты в рискованных областях, но позволяющих в случае успеха иметь большую прибыль. Правда, при этом сильно возрастает кредитный риск, поэтому кредитор устанавливает по данной ссуде более высокий процент. Дифференциация кредитов может осуществляться не только по степени надежности клиента, но и по сферам кредитования (промышленность, торговля, транспорт и т. д.), по срокам выдачи ссуд и по другим направлениям.

Условия кредитования.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются  к базовым элементам механизма кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может  кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый  элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций.

Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его интересы могут  не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка.

Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также  с принципами кредитования - целевым  характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных  типов гарантий и поручительств  третьих сторон. Эти и другие формы  обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки.

Кредитование осуществляется при  условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.  

1.3. Этапы кредитования

Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению максимальной прибыли.

Процесс кредитования можно разделить на несколько  этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

– рассмотрение заявки на получение кредита и  интервью с будущим заемщиком;

– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

– подготовка и  заключение кредитного соглашения;

-  контроль  за выполнением условий соглашения  и погашением кредита.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены  документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины  обращения в банк. Эти документы  – необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие.

1. Финансовый  отчет, включающий баланс банка  и счет прибылей и убытков  за последние 3 года. Баланс составляется  на дату (конец года) и показывает  структуру активов, обязательств  и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

2. Отчет о  движении кассовых поступлений   основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.

3. Внутренние  финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

4. Внутренние  управленческие отчеты. Составление  баланса требует много времени.  Банку могут потребоваться данные  оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

6. Налоговые  декларации. Это важный источник  дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

7. Бизнес-планы.  Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы; планы маркетинга; план производства; план менеджмента; финансовый план.

  Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.