Управление привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятия

• ускорить проведения расчетов;
• снизить вероятности допущения арифметических ошибок;
• получить возможность доработки программы в процессе работы.

4. Необходимо отметить значение человеческого фактора при проведении процедур, связанных с анализом и оценкой кредитоспособности предприятия. Поскольку плата за недочеты и ошибки высока, предприятие должно привлекать для работы высококвалифицированных специалистов, осуществлять расходы на повышение квалификации своих сотрудников. Вместе с тем необходимо принятие документов, в которых будут тщательно и четко прописаны все требуемые процедуры и установлено разделение обязанностей между подразделениями с целью исключения их дублирования или, наоборот, отсутствие их четкого закрепления.

5. Одной из основных проблем, с которыми сталкиваются малые предприятия при обращении за кредитом, является недостаточность обеспечения по кредиту. Отсутствие достаточного для залога имущества при расширении деятельности или более того при организации нового бизнеса – вполне нормальное явление для необремененных основными фондами малых предпринимателей. Необходимо активное участие государства в создании и развитии механизма разделения рисков при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы.

В России кредитование предприятий  может стать мощным рычагом решения комплекса социально-экономических проблем, гарантом устойчивости национальной экономики, ее диверсификации и роста. Однако сам механизм кредитования в России находится на сегодняшний день на очень низком уровне в силу различных причин: неурегулированная нормативно-правовая база, некомпетентность представителей предприятий в вопросах получения кредита и прочее. Существенное влияние на экономическую обстановку оказывает величина заемных средств, необходимых предпринимателям для финансирования своих деловых операций, которые готовы предоставить им кредитные учреждения.

Целями кредитования предприятий является: пополнение оборотных  средств предприятия, том числе  закупка сырья и материалов, приобретение оборудования и расширение деятельности.

Основным условием предоставления кредита предприятиям является ликвидный  залог. При этом залоговая стоимость  имущества должна на 100% покрывать  основной долг и сумму начисленных  процентов по кредиту.

Не менее существенными  проблемами при кредитовании юридических лиц являются: сбор предпринимателями необходимой документации и длительность срока рассмотрения кредитной заявки. Собственно одно вытекает из другого, так как отсутствие у предприятий опыта в оформлении и сборе документов значительно замедляют процесс кредитования.

Сама организация кредитования и заключение кредитного договора достаточно сложны и трудоемки, как для заемщика, так и для кредитора. Схема  данного процесса включает несколько  уровней, от знакомства с потенциальным  заемщиком и рассмотрения его заявки на кредит до определения конкретных условий договора и мониторинга клиента после выдачи кредита.

Одним из важнейших этапов процесса кредитования является оценка финансового состояния потенциального заемщика. При этом используются различные методы и модели анализа, основанные на комплексном применении финансовых и нефинансовых критериев. Проводится анализ структуры баланса, анализ отчета о прибылях и убытках, коэффициентный анализ, анализ финансовой устойчивости, ликвидности и деловой активности клиента. Интересен опыт применения интегрированной методики оценки кредитоспособности, использующий наряду с традиционным анализом финансовых показателей рейтинговую оценку деятельности заемщика с присвоением баллов каждому из критериев. Это позволяет комплексно оценить риск, возникающий при кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса.

К настоящему времени  опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности предприятий. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга предприятий, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особо актуальным является принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации.

Оформление кредитной  сделки рассмотрено на примере взаимодействия «Королевский Банк Шотландии» и компании «Keune». Анализ предприятия показал, что компания «Keune»  финансово устойчиво, стабильно развивается, не имеет больших задолженностей. С учетом среднего финансового положения заемщика и хорошего качества обслуживания ссуды компании может быть присвоена 2-я категория качества. Размер резерва на возможные потери составит 1%. Предприятие может обслуживать свою задолженность за счет потока денежных средств от своей текущей деятельности и имеющихся ликвидных активов притом, что данное положение с высокой долей вероятности сохранится и в будущем. В результате предприятию была предоставлена испрашиваемая ссуда.

Основными рекомендациями по совершенствованию механизма кредитования предприятий являются: создание в отделениях банков консультационных пунктов для восполнения недостатка информации и помощи клиентам в надлежащем оформлении необходимой документации; широкое применение системы микрокредитования; использование рейтинговой оценки при анализе кредитоспособности предприятий и активное развитие механизма разделения рисков при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса.

В условиях развивающейся  экономики кредитование практически всех отраслей является привлекательным. Фаворитом является сфера торговли. В 2011 году доля кредитов предприятиям оптовой и розничной торговли составила в общем объеме кредитов 26,6% (более 1,5 млн рублей). В предыдущие пять лет кредиты этому сектору также имели наибольший удельный вес в структуре банковского кредитования и составляли около четверти всего объема. Три других прошлогодних лидера по привлечению банковских кредитов поделили места так: почти 20% всего объема (около 1,2 трлн рублей) пришлось на обрабатывающие производства, 6,7% (почти 400 млрд) — на строительство, 5,35% (310 млрд) — на добычу полезных ископаемых. Далее следуют транспорт и связь — 4,99% (почти 290 млрд рублей), сельское хозяйство — 4,94% (около 287 млрд), производство и распределение электроэнергии, газа и воды — 2,7% (156 млрд). Кредиты остальным отраслям — 1,7 млрд рублей, или 29% от общего объема, — деперсонифицированы под шапкой «прочие виды деятельности»¹⁴.

Возможность своевременного получения банковского кредита - одно из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности, особенно в малом бизнесе.

 

 

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 21.10.1994 г. (части вторая и третья), §2. Кредит.
2. Закон Российской Федерации «О залоге» от 29.05.1992 г.;
3. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».
4. Федеральный закон Российской Федерация «О банках к банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в редакции Федерального закона РФ от 5 февраля 1996 г., № 6).
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
6. Положение Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
7. Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
8. Алексей И.К. Деньги, кредит, банки. Издательство: ТетраСистемс , 2011 г.
9. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И.Лаврушина, И.Д.Мамоновой, Н.И. Валенцевой. – 5-е изд. – М.: КНОРУС, 2009 г.
10. Банковское право. Эриашвили Н.Д. Издатель: ЮНИТИ. Год: 2011
11. Белоглазова Г.Н. - Отв. ред. Деньги, кредит, банки. Издательство: Юрайт, 2011 г.
12. Бороненкова С.А. Бухгалтерский учет и экономический анализ в страховых организация. Издательство: ИНФРА-М, 2010 г.
13. Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2011 г.
14. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2008 г.
15. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 2010 г.
16. Жминько С.И. Комплексный экономический анализ. Издательство: Форум, 2011 г.
17. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (постатейный) (под ред. О.Н.Садикова) - М.: Юридическая фирма Контракт; Инфра - М., 2008 г.
18. Медведева О. В. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия. Издательство: Феникс, 2010 г.
19. Обзор банковского сектора. 2011 г, №108.
20. Оценка бизнеса.  Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – 2-е изд., перераб и доп., 2011 г.
21. Тавасиев М.А. Банковское кредитование/ Издательство: ИНФРА-М, 2011 г.
22. Технологическая теория денег: деньги, денежная система, финансы, кредит, банки -Издательство: Глущенко В. В., 2009 г.
23. Учебный практикум по дисциплине "Финансы и кредит". Серия: Высшее пособие  - Издательство: Экономика, 2011 г.
24. Финансы и кредит, Д. А. Шевчук - Издательство: РИОР, 2009 г.
25. Халевинская Е.Д. Мировая экономика и международные экономические отношения. Издательство: Магистр : ИНФРА-М, 2011 г.
26. Чеботарев Н.Ф. Мировая экономика. Издательство: Дашков и К, 2009 г.
27. Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки. Издательство: Магистр, 2011 г.
28. Чуев И. Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности/ Издательство: ИТК "Дашков и К", 2010 г.

 

 

 

 

29. www.bankir.ru – банковские новости
30. www.allcredit.spb.ru – банки и виды кредитов
31. www.cfin.ru – кооперативный менеджмент
32. www.creditorus.ru – все про кредиты
33. www.raiffeisen.ru – официальный сайт Райффайзен банк
34. www.minfin.ru - официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Показатели  анализа финансового состояния  предприятия

 

Показатель	Экономическое содержание	Метод расчета	Норма-тив
Показатели ликвидности
1.Коэффициент  абсолютной ликвидности	Характеризует структуру баланса. Показывает, какая  часть краткосрочных заемных  средств может быть при необходимости  погашена немедленно.
2.Коэффициент  быстрой ликвидности	Показывает, какую  часть краткосрочной задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности
3.Коэффициент  текущей ликвидности	Характеризует платежные возможности предприятия  при условии погашения краткосрочной  дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов.
Показатели финансовой устойчивости
1.Коэффициент  автономии	Соизмеряет собственный  капитал со всеми источниками  финансирования.
2.Коэффициент  маневренности	Показывает, какая  часть собственного капитала вложена в оборотные активы.		*
3.Коэффициент  обеспеченности собственными средствами	Характеризует структуру баланса (удовлетворительной или неудовлетворительной), а предприятие - платежеспособным или нет.		*
4.Коэффициент  обеспеченности запасов собственными источниками	Показывает достаточность  собственных оборотных средств  для покрытия запасов.		*
5.Коэффициент  соотношения заемных и собственных  средств	Соизмеряет собственные  и заемные средства
6.Коэффициент  обеспеченности долгосрочных инвестиций.	Определяет, какая  доля инвестированного капитала иммобилизована в постоянные активы.
7.Коэффициент  иммобилизации	Характеризует соотношение внеоборотных и оборотных  активов.		*
8.Коэффициент  Альтмана (Z)	Характеризует вероятность банкротства		Менее 1,8 - очень  высокая; -от 1,81 до 2,7 - высокая; -от 2,71 до 2,99 - средняя; -от 3,0 и выше - низкая.
Деловая активность
1.Оборачиваемость  совокупного капитала	Отражает скорость оборота всего капитала предприятия		*
2.Оборачиваемость  текущих активов	Характеризует скорость оборота всех мобильных  средств предприятия		*
3.Оборачиваемость  собственного капитала	Показывает скорость оборота собственного капитала или  активность средств, которыми рискуют  акционеры		*
4.Оборачиваемость  материальных запасов	Отражает число  оборотов запасов предприятия за анализируемый период		*
5.Период оборота  материальных запасов	Показывает в  днях продолжительность одного оборота  материальных запасов		**
6.Оборачиваемость  дебиторской задолженности	Показывает скорость оборота дебиторской задолженности		*
7.Период оборота  дебиторской задолженности	Характеризует средний срок погашения дебиторской  задолженности		**
8.Оборачиваемость  кредиторской задолженности	Показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого предприятию		*
9.Период оборота  кредиторской задолженности	Отражает средний  срок возврата долгов предприятия (за исключением обязательств перед  банками и по прочим займам)		**
10.Продолжительность  операционного цикла	Сумма длительности производственного цикла и периода оборота дебиторской задолженности		**
11.Продолжительность  финансового цикла	Период между  оплатой за сырье поставщикам  и поступлением денег от покупателей		**
12.Фондоотдача  основных средств	Характеризует эффективность использования основных средств		*
Рентабельность
1.Рентабельность  всего капитала (совокупных активов)	Характеризует эффективность использования всего  имущества предприятия		*
2.Рентабельность  собственного капитала	Показывает эффективность  использования собственных средств		*
3.Рентабельность  основной деятельности	Показывает, сколько  чистой прибыли приходится на 1 рубль  себестоимости реализованной продукции		*
4.Рентабельность  продаж	Показывает долю чистой прибыли в общей сумме  реализации (доходов) за минусом НДС и акцизов		*
ДС	Денежные средства	стр. 1250 ф. №1
КФВ	Краткосрочные финансовые вложения	стр. 1240 - стр. 1242 ф. № 1
ТП	Текущие пассивы	стр. 1500 - стр. 1530 - стр. 1540 ф. № 1
ДЗ	Дебиторская задолженность (менее 12 мес.)	стр. 1230 - стр. 1234 ф. № 1
ТА	Текущие активы	стр. 1200 - стр. 1204 - стр. 1242 ф. № 1
СК	Собственный капитал	стр. 1300 - стр. 1234 - стр. 1242 + стр. 1530 + стр. 1540 ф. № 1
ВБ	Валюта баланса	стр. 1600 - стр. 1234 - стр. 1242 ф. № 1
ПА	Постоянные активы	стр. 1100 + стр. 1230 ф. № 1
СОС	Собственные оборотные  средства	стр. 1300 - стр. 1234 - стр. 1242 + стр. 1530 + стр. 1540 - стр. 1100 - стр. 1230 ф. № 1
Зап	Запасы	стр. 1210 + стр. 1220 ф. № 1
ЗК	Заемный капитал	стр. 1400 + стр. 1500 - стр. 1530 - стр. 1540 ф. № 1
ДО	Долгосрочные  обязательства	стр. 1400 ф. № 1
УК	Уставный капитал	стр. 1310 ф. № 1
ВР	Выручка от реализации	стр. 2110 ф. № 2
КрЗ	Кредиторская  задолженность	стр. 1520 ф. № 1
ОС	Основные средства	стр. 1130 ф. № 1
ЧП	Чистая прибыль	стр. 1100 ф. № 2
С/С	Себестоимость	стр. 2120 + стр. 2210 + стр. 2220 ф. № 2

* - увеличение  показателя рассматривается как  положительная тенденция

** - уменьшение  показателя рассматривается как  положительная тенденция

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Программа кредитования среднего бизнеса

В рамках реализации программы  Банк работает с компаниями, которые по своим параметрам удовлетворяют следующим основным критериям:

1. общий годовой оборот — 280-880 млн рублей;
2. принадлежность к одному из следующих секторов экономики:
• оптовая и розничная торговля;
• производство;
• сфера услуг (за исключением финансовых);
3. период с момента организации бизнеса не менее 1 года, высокая репутация и устойчивое положение на рынке, конкурентоспособная продукция и услуги, диверсифицированная клиентская база;
4. готовность руководства компании к предоставлению финансовой и экономической информации о деятельности предприятия

Программа работает во всех регионах присутствия Королевского Банка Шотландии.

• ЗАЯВКА НА КРЕДИТ

Основные параметры  предоставляемого финансирования:

Основные  параметры кредитных продуктов:
Целевое назначение:	1. овердрафт;  2. кредит на пополнение оборотных средств; 3. долгосрочное финансирование капитальных затрат; 4. рефинансирование существующих  кредитных обязательств перед  другими банками и третьими лицами; 5. документарные операции (гарантии, аккредитивы);
Сумма финансирования:	От 3,000,000 рублей (или эквивалент в долларах или ЕВРО)
Срок кредитования:	В зависимости от финансовой устойчивости и целевого назначения
Процентная ставка:	Фиксированная или плавающая;  Устанавливается индивидуально в зависимости от степени финансовой устойчивости бизнеса;
Комиссия по документарным   операциям:	От 1,5% — покрытая форма (размещение денежных средств на счете в Банке);   От 5% — непокрытая форма (под залог материальных активов);
Обеспечение	Залог материальных активов, в том числе: товаро-материальных ценностей; основных средств (транспортные средства, оборудование); объектов недвижимости (жилые/нежилые помещения); гарантии первоклассных банков; дебиторской задолженности; залог/уступка прав требования по контрактам; другие формы обеспечения