Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2012 в 18:44, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является рассмотрение вопросов фи-нансового планирования в ООО «Саванна».
Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть и решить следующие задачи: охарактеризовать фирму, провести экспресс-диагностику финансового состояния предприятия на соответствие опера-тивным целям бизнеса, оценить эффективность деятельности ООО «Саван-на» на соответствие стратегическим целям бизнеса, используя полученные навыки и знания, применить их к объекту исследования для решения су-ществующих проблем в области разработки финансового плана.

Содержание

Введение 3
1. Краткая характеристика ООО «Саванна» 4
2. Экспресс-диагностика финансового состояния предприятия на соответствие оперативным целям бизнеса. 6
2.1.Общий анализ деятельности организации. 6
2.2. Анализ финансовых показателей организации 7
2.3. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости 13
2.4. Анализ эффективности деятельности предприятия 17
3. Оценка эффективности деятельности ООО «Саванна» на соответствие стратегическим целям бизнеса 19
3.1.Рабочий капитал и чистые активы 19
3.2. Финансовый рычаг как метод кредитования деятельности предприятия 21
3.3. Расчет экономического роста ООО «Саванна» 22
3.4. Оценка финансовой деятельности 23
4. Прогнозирование спроса 26
5. Политика ценообразования 29
6. Оценка эффективности капитальных вложений 32
7. Планирование доходов и расходов 41
8. Планирование движения денежных средств 42
9. Прогноз баланса активов и пассивов 44
Заключение 47
Библиографический список 49

Скачать в ZIP архиве (140.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

Курсовая Фин.планирование.doc

— 770.00 Кб (Скачать файл)

 

 

  1. Планирование движения денежных средств

Внедрение мероприятия  повлекло изменение статей формы  №4 финансовой отчетности ООО «Саванна». Представим прогнозный отчет о движении денежных средств.

Таблица 8.1

Прогнозный отчет о  движении денежных средств

Показатель

  

За отчетный год

    

За аналогичный  период предыдущего года

  

Изменение

наименование

код

Остаток денежных средств на начало отчетного  года

010

  

919

    

668

  

251

Движение  денежных средств по текущей деятельности

                

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

  

186 102

    

183 366

  

2 736

Прочие доходы

040

  

1000

    

1000

  

-

Денежные средства, направленные:

100

  

165 890

    

163 409

  

2 481

на оплату приобретенных  товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

(

115 850

)

(

114 828

)

1 022

на оплату труда

160

(

21 411

)

(

20 788

)

623

на выплату  дивидендов, процентов

170

(

78

)

  

-

  

78

на расчеты  по налогам и сборам

180

(

17 633

  

(

17 506

)

127

на прочие расходы

190

(

10 918

)

(

10 287

)

631

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

  

21 212

    

20 957

  

255

Движение  денежных средств по инвестиционной деятельности

                

Выручка от продажи  объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

  

-

    

-

  

-

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

  

-

    

-

  

-

Полученные  проценты

230 

  

-

    

-

  

-

Полученные  дивиденды

240

  

-

    

-

  

-

Поступления от погашения займов предоставленных  другим организациям

250 

  

-

    

-

  

-

Приобретение  дочерних организаций

280 

  

-

    

-

  

-

Приобретение  ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

  

-

    

-

  

-

Займы, предоставленные  другим организациям

310

  

-

    

-

  

-

Приобретение  объектов основных средств, доходных вложений

  

(

312

)

  

-

  

312

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

(

312

)

  

-

  

312


 

Движение  денежных средств по финансовой деятельности

                

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

360

  

390

    

-

  

390

Погашение займов и кредитов (без процентов)

400

(

20 500

)

(

20 500

)

-

Прочие расходы

  

(

284

)

  

(206)

  

78

Чистые денежные средства от финансовой деятельности и их эквивалентов

 

430

(

20 394

)

(

20 706

)

(312)

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и  их эквивалентов

440

  

506

    

251

  

255

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

  

1425

    

919

  

506

Величина влияния  изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

  

-

    

-

  

-


 

9. Прогноз баланса активов и  пассивов

Внедрение предлагаемого  мероприятия оказывает влияние  на показатели баланса. Приведем прогнозный баланс предприятия с учетом вышеупомянутых условий.

Таблица 9.1

Прогнозный баланс предприятия

Актив

Код

На начало отчетного года

На конец  отчетного периода

Изменение

1

2

3

4

5

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

        

Нематериальные  активы

110

-

-

-

Основные средства

120

1 546

1 858

312

Незавершенное строительство

130

1 928

1 928

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

-

Долгосрочные  финансовые вложения

140

-

-

-

Отложенные  налоговые активы

145

90

90

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

78

78

ИТОГО по разделу I

190

3 564

3 954

390

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

        

Запасы

210

12 039

12 220

181

в том числе:

        

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211

10 845

10 923

78

животные на выращивании и откорме

212

-

-

-

затраты в незавершенном  производстве

213

450

553

103

готовая продукция  и товары для перепродажи

214

695

695

-

товары отгруженные

215

-

-

-

расходы будущих  периодов

216

49

49

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

-

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

-

77

77

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

-

 

-

 

-

в том числе:

покупатели  и заказчики

231

-

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

39 668

39 668

-

в том числе:

покупатели  и заказчики

241

34 388

34 388

-

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

-

Денежные средства

260

919

1 425

506

Прочие оборотные  активы

270

-

  

-

Итого по разделу II

290

52 626

53 390

764

БАЛАНС

300

56 190

57 344

1 154


 

 

Пассив

Код

На начало отчетного года

На конец  отчетного периода

Изменение

1

2

3

4

5

III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

        

Уставный капитал

410

66

66

-

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(

-

)

(

-

)

-

Добавочный  капитал

420

  

-

    

-

  

-

Резервный капитал

430

-

-

-

в том числе:

        

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

3 190

3 696

506

Итого по разделу III

490

3 256

3 762

506

IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

        

Займы и кредиты

510

20

410

390

Отложенные налоговые  обязательства

515

158

158

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

-

Итого по разделу IV

590

178

568

390

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

        

Займы и кредиты

610

-

-

-

Кредиторская  задолженность

620

52 756

53 014

258

в том числе:

        

поставщики  и подрядчики

621

49 488

49 566

78

задолженность перед персоналом организации

622

933

1015

82

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623 

366

387

21

задолженность по налогам и сборам

624

1 787

1 864

77

прочие кредиторы

625

182

182

-

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

-

Доходы будущих  периодов

640

-

-

-

ИТОГО по разделу V

690

52 756

53 014

258

БАЛАНС

700

56 190

57 344

1 154


 

 

Таблица 9.2

Основные технико-экономические  показатели организации 

 № п/п

Наименование показателей

2008

2009

изменения

1.

Объем производства продукции, тыс. руб.

157232

159968

2736

2.

Объем продаж, тыс.руб.

157206

159942

2736

3.

Численность, всего, чел 

В т.ч. работающих

118

13

121

13

3

-

4.

Среднегодовая стоимость основных произв. фондов, тыс.руб.

4140

3591

-549

5.

Себестоимость товарной продукции, тыс.руб.

152825

154928

2103

6.

Себестоимость реализов. продукции, тыс.руб.             

152825

154928

2103

7.

Производительность труда, тыс.руб./чел

-работающего

-рабочего

 

11756

1456

11918

1435

162

-21

8.

Фондоотдача, руб./руб.

37,98

44,54

6,56

9.

Прибыль от продаж, т.р.

4381

5014

633

10.

Прибыль общая, т.р.

3511

4144

633

11.

Чистая прибыль, т.р.

2293

2799

506

12.

Рентабельность, %

продукции

продаж

капитала

 

1,03

1,46

2,79

1,03

1,75

3,14

0

0,29

0,35


Таким образом, величина объема производства и продаж увеличивается на 2736 тыс. руб. Численность работников увеличилась за счет увеличения количества рабочих. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов снизилась на 549 тыс. руб., так как в начале 2008 г. основных фондов было больше, чем в конце 2008г., поэтому, исчисляя среднегодовую стоимость ОПФ, произошло снижение. Себестоимость товарной и реализованной продукции изменилась на величину 2103 тыс. руб. с учетом коммерческих и управленческих расходов. Производительность труда работающего выросла на 162 тыс. руб./чел., а производительность рабочего снизилась на 21 тыс. руб./чел. Фондоотдача увеличилась в связи с ростом выручки и снижением среднегодовой стоимости основных средств. Чистая прибыль увеличилась на 506 тыс. руб. Рентабельность продукции не изменилась, а рентабельность продаж и рентабельность капитала увеличились на 0,29 и 0,35%, соответственно.

 

Заключение

Несмотря на финансово-экономический  кризис в 2008 году объем реализованной продукции увеличился на 65866 тыс. руб., Рентабельность продукции в 2008 году выше, чем в 2007 году. Рентабельность продаж по чистой прибыли характеризует долю чистой прибыли в выручке. В динамике доля чистой прибыли в выручке уменьшается на 2,06%. Рентабельность капитала имеет тенденцию к снижению в 2008 году.

Остаток денежных средств  на 2006 год составил 201 тыс. руб., а  в 2007г. произошло увеличение на 467 тыс. руб., в 2008 г. также остаток денежных средств увеличился на 251 тыс. руб. и  составил 919 тыс. руб. на конец отчетного периода.

Баланс предприятия «Саванна» не абсолютно ликвиден, так как часть условий не выполняется.

При расчете коэффициента платежеспособности за период выяснили, что ООО «Саванна» имеет возможность  обеспечить денежными средствами все необходимые платежи.

Таким образом, финансовое состояние предприятие по большинству признаков можно охарактеризовать как устойчивое только в конце 2007 года.

Произошло сокращение длительности финансового цикла предприятия. Снижение продолжительности финансового  цикла произошло за счет снижения в 2008 году продолжительности одного оборота запасов, дебиторской и кредиторской задолженности.

Результат расчета эффекта финансового рычага показал, что приращение рентабельности собственных средств, получаемое за счет использования кредита, составит 6,5 %.

Максимальный экономический рост, которое может достичь ООО «Саванна», не изменяя прочие оперативные показатели, составляет 0,06.

В результате внедрения  мероприятия экономическая добавленная  стоимость составит 38,36 тыс. руб., что увеличит собственный капитал. Кроме того, ООО «Саванна» способно выплатить не только процент по кредиту и дивиденды, но и реинвестировать часть чистой прибыли в производство.

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии