Анализ и управления денежными потоками в МО МР Аскинский район РБ

 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

- 211 на  сумму                +77172 рублей,

- 213  на сумму               +15922 рубля

- 221 на  сумму                +650 рубля

- 223 на  сумму                -1190 рублей

- 225 на  сумму                +14548 рублей

- 226 на  сумму                +3539 рублей

- 241 на  сумму                -14548 рублей

- 290-01 на  сумму           -190 рублей

- 340-03 на  сумму           +7615 рублей

   За 2009 год превышений фактических  расходов над кассовыми и кассовых  расходов над фактическими не  допущено.     

Таблица 2.5. Об исполнении бюджета  Администрации МР Аскинский район РБ по расходной части за 2010 год 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 

 

        Исполнение уточненного бюджета  2010 года  по состоянию на 1 октября  2010 года по расходам  годовой  план по состоянию на 1 октября 2010 года выполнен на 73 % или при плане 1405689 рублей, исполнение составил 1026499 рублей. 

     2.4. Анализ движения потоков. 

      Отчет о движении потоков денежных средств  составляется на базе прямого метода. С помощью данного документа  можно установить: уровень финансирования текущей деятельности и инвестиционной деятельности за счет собственных источников, финансовую эластичность предприятия, т.е. способность его создавать денежные резервы, реальное состояние платежеспособности предприятия за истекший период и прогноз на следующий краткосрочный период.

Таблица 2.6. Анализ движения потоков 

 

        Из данных таблицы видно, что  остаток денежных средств на конец 2010 года возрос на 633,9 т.р. за счет значительного поступления средств от реализации нефинансовых активов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ  РЕСУРСАМИ МО АДМИНИСТРАЦИИ  МР АСКИНСКОГО РАЙОНА РБ. 
3.1 Разработка рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками МО. 

     Основными рекомендациями по совершенствованию управления денежными потоками для Администрации МР Аскинский район  РБ является Платежный календарь.

     Платежный календарь - это план организации финансовой деятельности предприятия, в котором календарно взаимосвязаны все источники денежных поступлений и расходы за определенный период времени. Он полностью охватывает денежный оборот организации; дает возможность увязать поступления денежных средств и платежи, как в наличной, так и в безналичной форме; позволяет обеспечить постоянную платежеспособность и ликвидность.

     Платежный календарь составляется бухгалтерией путем концентрации плановых показателей бюджета движения денежных средств и разбивки их по месяцам. Сроки определяются исходя из периодичности основных платежей предприятия. Для того чтобы платежный календарь был реальным, его составителям необходимо следить за ходом производства и реализации, состоянием запасов денежных средств, дебиторской задолженности. При этом возможно воздействие на руководителей соответствующих центров финансовой ответственности, чтобы предупредить о невыполнении бюджета движения денежных средств.

     Чтобы сформировать платежный календарь, финансовому работнику понадобится следующая информация:

     - отчет о кредиторской и дебиторской  задолженности организации. В  нем должны быть указаны суммы  доходов и расходов с перечнем  договоров, контрагентов и ответственных  лиц;

     - графики оплаты договоров, в  которых отражены сроки платежей;

     - графики периодических выплат - налогов,  заработной платы и т.п.;

     - данные о текущих остатках  на счетах.