Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 09:01, дипломная работа
Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной
деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками.
Введение……………………………………………………………………..........3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ МО……………………………………………….5
1.1 Экономическая сущность и методика управления денежными потоками МО……………………………………………………………………………………5
1.2 Источники формирования и методы расчета денежных потоков МО……………………………………………………………………………………9
1.3 Политика управления денежными потоками МО в современных условиях…………………………………………………………………………….15
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ АДМИНИСТРАЦИИ МР АСКИНСКИЙ РАЙОН РБ………….17
2.1 Организационно-экономическая характеристика Администрации МР Аскинский район РБ… ……………………………………………………………17
2.2 Анализ обеспеченности Администрации МР Аскинского района РБ финансовыми ресурсами …………………………………………………………22
2.3 Анализ фактических и кассовых расходов………………………….………29
2.4 Анализ движения потоков …………………..................................................40
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ МО АДМИНИСТРАЦИИ МР АСКИНСКОГО РАЙОНА РБ…………………………………………………42
3.1 Разработка рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками МО………………………………………………………………………42
3.2 Расчет потенциального экономического эффекта от предложенных мероприятии………………………………………………………………………44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………47
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………
| 4 |Перечисление
сумм подрядчику за
| |работы
по капитальному строительству
| |(одновременно составляется запись: | | |
| |Д-т
203 - К-т 150)
|————+————————————————————————
| 5 |Перечисление
взносов в Фонд социальной
| |защиты
населения
|————+————————————————————————
| 6 |Перечисление
в бюджет налогов и
| |платежей | | |
|————+————————————————————————
| 7 |Перечисление сумм, удержанных из заработной | 182 | 100 |
| |платы работников, торгующим организациям за | | |
| |приобретенные у них работниками МО | | |
| |товары
в кредит
|————+————————————————————————
| 8 |Перечисление сумм, причитающихся к выплате | 183 | 100 |
| |работникам МО заработной платы, на | | |
| |их
счета по вкладам в банке
|————+————————————————————————
| 9 |Перечисление сумм, удержанных из заработной | 184 | 100 |
| |платы работников, органам страхования по | | |
| |договорам
добровольного страхования
| |работников МО | | |
|————+————————————————————————
| 10 |Перечисление
удержанных из заработной
| |членских
профсоюзных взносов
| |организациям
|————+————————————————————————
| 11 |Перечисление сумм, удержанных из заработной | 186 | 100 |
| |платы работников, банку для погашения ссуд, | | |
| |взятых работниками МО | | |
|————+————————————————————————
| 12 |Перечисление сумм, удержанных из заработной | 187 | 100 |
| |платы работников, в пользу организаций, | | |
| |предприятий и лиц в соответствии с | | |
| |исполнительными листами | | |
|————+————————————————————————
| 13 |Перечисление сумм, удержанных из заработной | 188 | 100 |
| |платы работников, в пользу организаций, | | |
| |предприятий
и лиц в соответствии с
| |кроме исполнительных листов, документами | | |
|————+————————————————————————
| 14 |Суммы выставленных аккредитивов и |130, | 100, |
| |приобретенных чековых книжек для расчетов с | 131 | 102 |
| |поставщиками
|————+————————————————————————
| Восстановление (уменьшение) кассовых расходов |
|————–————————————————————————
| 15 |Взнос на
счет в банке наличных
| |средств (депонированной заработной платы, | 101 | 121 |
| |не
использованных подотчетными
| |авансов на командировочные расходы и др.) | | |
|————+————————————————————————
| 16 |Поступление сумм на счет в банке в погашение | 100, | 150, |
| |дебиторской
задолженности, образовавшейся
| |счет
бюджетного финансирования
| | | | 178, |
| |
|————+————————————————————————
| 17 |Восстановление на бюджетный счет фактически | 100 | 178 |
| |использованных бюджетных средств на расходы | | |
| |по
осуществлению
| |деятельности (например, поступление от | | |
| |арендаторов
платы за коммунальные услуги)
|————+————————————————————————
| 18 |В организациях, финансируемых через | 140, | 100, |
| |казначейскую
систему, суммы, поступившие
| |счет по операциям 15-17, должны быть | 143, | 102 |
| |возвращены
(восстановлены) на счет
| |территориального органа казначейства в | 231, | |
| |течение
установленного срока
|————+————————————————————————
| 19 |Возврат неиспользованного аккредитива | 100, | 130 |
| |
|————+————————————————————————
| 20 |Возврат в
банк неиспользованной чековой
| |книжки
|————+————————————————————————
Информация о работе Анализ и управления денежными потоками в МО МР Аскинский район РБ