Анализ пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Альянс банк"

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ
1	СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 1.1 Структура и порядок формирования собственных ресурсов коммерческого банка 1.2 Классификация пассивных  операций коммерческого банка 1.3 Зарубежный опыт привлечения денежных средств коммерческими банками
2	АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «АЛЬЯНС БАНК» ЗА ПЕРИОД 2007-2009 ГГ. 2.1 Анализ собственного капитала коммерческого банка 2.2 Анализ депозитных операций коммерческого банка 2.3 Анализ недепозитных источников привлечения средств
3	ПРОБЛЕМЫ ПРОВЕДЕНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 3.1 Проблемы управления пассивами в коммерческих банках 3.2 Перспективы развития пассивных операций коммерческих банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ   СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ   ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Национальном банке Республики Казахстан. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Пассивные операции коммерческого банка – это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Коммерческие банки могут реально управлять не только активами, но и пассивами. Причем управление это должно происходить на основе интегрированного подхода. Важность и востребованность научного исследования в области управления пассивами предопределена тем, что большинство крупных банков, накопив некоторый опыт в области управления пассивами, тем не менее переживают кризис ликвидности на сегодняшний день (международный финансовый кризис, разразившийся осенью 2007 г., усугубил ситуацию). В настоящее время при управлении пассивами банки преимущественно ограничиваются разрозненными мерами. Как таковой, системы до сих пор нет, а это означает, что реально нет и интегрированного подхода к управлению пассивами. Однако, в условиях создания предпосылок финансовой стабилизации и, впоследствии, - экономического роста крупным банкам целесообразно управлять пассивами не разрозненно, а в единстве, для чего необходимо формирование системы управления пассивами крупного банка. Создание системы управления пассивами является необходимым условием обеспечения устойчивой и прибыльной работы крупных банков, укрепления их позиций на национальном и международных рынках и в конечном счете повышения роли крупных банков в развитии  Республики Казахстан. Указанный фактор еще раз подчеркивает актуальность изучения темы настоящей работы.

Актуальность темы обусловлена недостаточным уровнем исследований данной проблемы в современной казахстанской науке. До настоящего момента в научной литературе продолжают рассматривать разрознено проблемы управления активами и проблемы управления пассивами банка. Интегрированному управлению активами и пассивами более серьезное внимание уделено зарубежными исследователями.

Целью курсовой работы является раскрытие сущности пассивных операций в банках второго уровня Республики Казахстан и исследование соответствующих проблем.

Для достижения указанной цели в ходе исследования необходимо выполнить следующие задачи:

• раскрыть сущность и значение пассивных операций коммерческих банков;
• исследовать опыт управления пассивными операциями в коммерческих банках развитых странах;
• на примере конкретного банка проанализировать механизм пассивных операций коммерческого банка;
• рассмотреть основные проблемы управления пассивными операциями в казахстанских банках;
• разработать основные направления совершенствования пассивных операций коммерческого банка.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава раскрывает теоретическую сторону, исследуемой темы. Вторая глава является аналитической, где на конкретном примере рассмотрен механизм управления пассивными операциями банка. Третья глава состоит из проблем и путей их решениях в сфере управления пассивными операциями коммерческих банков.

Предметом исследования являются методологические и, соответственно, методические основы функционирования и развития современного коммерческого банка и формирования системы управления его пассивами.

Объектом исследования является один из крупных банков Казахстана – АО «Альянс банк». В настоящей работе данный банк рассматривается как субъект рыночных отношений со сложной внутренней структурой, разнообразными и сложными связями с внешней средой. Вместе с тем, он рассматривается как объект рыночной экономики, для которого присуще понятие баланса в виде источников средств (пассива баланса) и элементов их вложений (актива баланса банка).

 

1 СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

 

1.1 Структура и порядок  формирования собственных ресурсов  коммерческого банка

 

Банковские ресурсы  – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Следует различать термин «ресурсы банка» и термин «ресурсы кредитования». Второе понятие намного уже, поскольку определяет лишь ту часть ресурсов банка, которая используется им для кредитных вложений [1, с. 212].

Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:

- состояние рынка ссудных капиталов;

- наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;

- продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

- состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;

- тип банка (специализированный или универсальный) и др.

Банки второго уровня в Республике Казахстан используют различные виды ресурсов. (см. Рис.1)

 

Ресурсы банка
Собственные				Заемные
	Капитал		Фонды		Депозиты	Кредиты
	Уставный фонд		Специальные резервные фонды		До востребования
	Прибыль		Фонды экономического стимулирования		Срочные депозиты
	Резервный фонд		Фонды соц. и произв. Развития		Сберегательные вклады населения

 

Рисунок 1 - Классификация ресурсов коммерческого банка [2, с. 89]

 

Анализ балансов банков показывает, что в обязательствах банка можно выделить следующие виды ресурсов:

— собственный капитал;

— депозиты (депозиты и вклады физических и юридических лиц; расчетные, текущие счета);

— межбанковские обязательства.

Для многих банков Казахстана вопросы оптимизации портфеля обязательств являются актуальными. Это связано с коренными изменениями ресурсной базы банков в целом, изменением стоимости каждого вида ресурсов и повышением конкуренции между банками.

Основными диспропорциями обязательств банков в Казахстане в настоящее время можно назвать:

— до последнего времени высокий уровень межбанковских ресурсов;

— низкий уровень работающих активов;

— низкий уровень привлеченных депозитов.

Тактической является задача управления текущей ликвидностью банка. Достаточно важным является определение емкости каждого вида ресурсов.

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе деятельности банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Особого внимания заслуживает управление ресурсами коммерческих банков, которое представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в непосредственной увязке с размещением. [1, с. 79]

Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности. Основной объем доходов обеспечивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как не ликвидные и не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования.

Значительная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и структуры банковских ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов коммерческих банков.

В целом необходимость регулирующего воздействия Национального банка Республики Казахстан на ресурсную базу коммерческих банков вызвана требованиями обеспечения безопасности и ликвидности всей банковской системы.

Основными целями управления ресурсами, проводимого коммерческими банками, являются:

- поддержание банком собственной ликвидности;

- удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;

- получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Важным элементом управления ресурсами коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами коммерческого банка, является их эффективное размещение, которое возмещало бы затраты по их привлечению и обеспечивало банку прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со стороны Национального банка Республики Беларусь. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие размеров и характера имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы. [2, с. 39]

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка.