Анализ пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Альянс банк"

         4 398 452

 

2009 год:

            731 821

К5 = -------------- = 0,1

          5 531 024

Нормативное значение данного коэффициента не должно превышать 0,5

Рассчитав пруденциальные нормативы банка можно сделать вывод, что банк выполняет соответствующие нормативы.

 

2.2 Анализ депозитных операций  коммерческого банка

 

Прием и выдачи вкладов Филиалом АО «Альянс банк» расчетно-кассовым отделами (далее РКО) осуществляется от имени АО «Альянс банка» в пределах полномочий. Минимальная сумма устанавливается в соответствии с решением правлением АО «Альянс банка», максимальная сумма не ограничивается. Вклады принимается как в национальной, так и в иностранной валюте и носят добровольный характер. Открытие счета банковского вклада оформляется договором банковского вклада, в соответствии с которым банк принимает деньги, поступающие от владельца счета (вкладчика) или в его пользу, выплачивает по ним вознаграждения (интерес) в размере и порядке, предусмотренном договором банковского вклада и обязуется возвратить вклад на условиях, предусмотренном договором, а также заполнения заявления. Заключения договора банковского вклада может также проводится путем выдачи вкладчику вкладной книжки, в котором оговаривается условия вклада, право и обязанности вкладчика и банка. Размер ставок вознаграждений по банковским вкладам устанавливается решением Совета директоров АО «Альянс банк».

Популярность депозитов Банка и доверие вкладчиков в последнее время значительно возросло. Предлагаемые виды вкладов привлекают клиентов своими гибкими и выгодными условиями, конкурентными процентными ставками, разнообразием выбора депозитных продуктов. По итогам 2009 года, размер депозитного портфеля Банка составил 241 833 миллиона тенге, увеличившись по сравнению с 2008 годом на 78% или на 106 160 миллионов тенге. Доля депозитного портфеля в совокупных обязательствах Банка снизилась до 29% в сравнении с 45% на конец 2008 года. Это обстоятельство связано с более высоким ростом других статей ресурсной базы Банка (межбанковских займов, облигаций и прочих). (рис. 2)

 

Рисунок 2 – Динамика роста депозитного портфеля АО «Альянс банк» за 2007-2009 гг.

 

Как и за предыдущие годы, основную долю, или 72%, в депозитном портфеле занимают срочные депозиты (174 648 миллиона тенге). Остальная часть, или 28%, приходится на остатки на текущих счетах, включая счета до востребования и карт-счета. (таблица 2)

 

Таблица 2 - Динамика роста депозитного портфеля АО «Альянс банк» за 2007-2009 гг., в млн.тенге

 

Показатели	2007	2008	2009
Депозитный портфель, всего	66 209	135 673	241 833
Остатки на текущих счетах	14 258	28 810	67 185
Срочные депозиты	51 951	106 863	174 648

 

Общий объем срочных депозитов с начала года увеличился на 63% или на 67 785 миллионов тенге, и на конец 2009 года составил 174 648 миллионов тенге. (рис. 3) Учитывая растущую склонность населения к сбережению и разработанную с учетом возрастных, социальных и региональных факторов депозитную линейку, Банк по-прежнему ориентирован на формирование своей депозитной базы за счет средств частных лиц. Так, на срочные депозиты физических лиц в общем портфеле срочных депозитов приходится 58,6%, или 102 280 миллионов тенге, а на срочные депозиты юридических лиц – 41,4%, или 72 368 миллионов тенге.

 

Рисунок 3 – Динамика изменения структуры портфеля срочных депозитов АО «Альянс банк» за 2007-2009 гг.

 

По итогам 2009 года, на рынке срочных депозитов населения Альянс Банк занял третью позицию среди ведущих банков РК по абсолютной величине прироста депозитного портфеля. Абсолютный прирост портфеля срочных вкладов физических лиц составил 64 455 миллионов тенге, что почти в 4 раза превышает аналогичный показатель Банка за 2008 год. Темп роста портфеля срочных депозитов населения (2,7) сложился выше, чем темп роста в целом по банковской системе (1,8). В итоге, доля Банка на рынке срочных депозитов населения увеличилась за год с 7,7% до 11,7%. Эти показатели были достигнуты благодаря постоянному мониторингу депозитного рынка и разработке привлекательных депозитных продуктов, а также доступности услуг Банка за счет активного расширения точек продаж.

 

Таблица 3 – Анализ структуры депозитов АО «Альянс банк» за 2007-2009 г., млн. тенге [19]

 

Показатели	1.01.2010 г.	1.01.2009 г.	1.01.2008 г.
Депозиты клиентов: ВСЕГО	139224	105757	81008
в том числе:
обязательства перед клиентами до востребования	41708	39736	27010
обязательства перед клиентами срочные	96579	64936	52041
Депозиты-гарантии и прочие депозиты	937	1085	1957

Согласно данным таблицы 3, объемы депозитов постоянных клиентов растут, что придает дополнительную надежность и стабильность банку. С 31 декабря 2008 года по 31 декабря 2009 года вклады клиентов с 81008 млн. тенге увеличились до 139224 млн. тенге, т.е. прирост составил 72%. В конце 2007 года, впервые в истории банка, вклады физических лиц превзошли депозиты юридических лиц.

Накопленный опыт показывает, что до 70% вкладов населения хранятся в течении длительных сроков без снятия или выплат с дальнейшим дополнительным переоформлением. Исторически, данные счета являются источником дешевого, краткосрочного финансирования. Вторая по величине филиальная сеть, привлекательные условия розничных депозитов, продолжающийся процесс консолидации в банковском секторе являются предпосылками к расширению позиции в этой области. Банк на протяжении ряда лет удерживал вторую позицию по привлечению депозитов, а в 2008 году вышел на первую позицию.

 

2.3 Анализ недепозитных источников  привлечения средств

 

При анализе недепозитных источников привлечения средств, целесообразно наблюдать за динамикой абсолютных и относительных значений компонент пассивов, в том числе, сравнивая текущие показатели остатков со средними за период наблюдения, что позволит понять причину дефицита или избытка ресурсов. Нормативное значение коэффициента клиентской базы 0.5–0.6. Если уровень меньше 0.4, банк недостаточно развит. Если выше 0.7, банк недоиспользует возможности роста валюты баланса за счет других операций, главным образом на межбанковском рынке [15, с. 209].

Величина клиентской базы в относительном и абсолютном выражении, а также ее динамика являются очень важными показателями, так как представляют собой сводный индикатор оценки банка со стороны клиентов. Аутсайдеру достаточно сложно оценить качество менеджмента. В то же время клиенты частично являются инсайдерами, обладая более полной информацией о банке. Они непосредственно производят оценку качества менеджмента и обслуживания, а по косвенной информации, например, о сроках прохождения платежей, определяют степень надежности банка.

Рассмотрим структуру и динамику пассивов банка АО «Альянс банк» из данных финансовой отчетности.

Структура пассивов АО «Альянс банк» имеет следующий характер (рис. 4):

— средства кредитных учреждений — 26%;

— клиентская база — 22%;

— выпущенные долговые ценные бумаги — 36%;

— собственный капитал — 15%;

— средства Национального банка Республики Казахстан (НБ РК) и Правительства РК — 0%;

— прочие обязательства – 1%.

Ясно, что банк не злоупотребляет привлечением государственных финансовых ресурсов, отметим хорошую величину клиентской базы (CBR = 674 815 / 3 061 721 = 22%).

Не менее привлекательной выглядит динамика пассивов банка (Приложение В):

– общий рост клиентской базы (остатки и депозиты) составил — 54,5% с 306 714 млн.тенге до 674 815 млн.тенге;

– в том числе выпущенные долговые ценные бумаги увеличились на весь период на 72,5% - 300 009 млн. тенге до 1 092 712 млн.тенге;

– собственный капитал банка также имеет тенденцию роста за весь исследуемый период вырос на 80,8% - 87 108 млн.тенге до 454 216 млн.тенге.

Уровень внешнего финансирования (external finance level), определяется как отношение внешних займов к клиентской базе (т.е. «внешнего долга» к «внутреннему»):

EFL=Fb/CB      (6)

 

При оценке текущей кредитоспособности можно не учитывать сальдо по полученным и выданным межбанковским кредитам на относительно большие сроки, в частности, синдицированные кредиты и т.д. Для получения полной картины эти величины следует включать. Для средних банков оптимальная величина коэффициента лежит в области (–0.2…+0.2).

Избыточная активность банка на межбанковском рынке при EFL < – 0.2 несет в себе дополнительный риск в случае возникновения проблем на межбанковском рынке. Хотя обычно существует неписаное правило, согласно которому межбанковские кредиты банки возвращают в первую очередь, но тем не менее, «невозвраты» все равно бывают [16, c. 162].

Рассмотрим уровень внешнего финансирования АО "Альянс банк" за 2007-2009 гг.:

2007 г.:   

EFL=293047/306714=0,95

2008 г.:

EFL=625146/528192=1,18

2009 г.:

EFL=798875/674815=1,18.

Таким образом, у банка наблюдается избыточная активность на межбанковском рынке — и хотя это говорит о высокой ликвидности банка, вместе c тем приходится констатировать, что банк несет повышенный риск за счет активной работы на межбанковском рынке.

3. Коэффициент покрытия, cover ratio (CR)

CR=L/Depo      (7)

 

где: L — кредитный портфель банка (корпоративные кредиты, потребительские и «длинные», свыше 1 месяца межбанковские кредиты);

Depo — вся срочная ресурсная  база банка — депозиты юридических  лиц, вклады граждан, привлеченные  срочные межбанковские займы, централизованные кредиты, векселя, обращаемые долговые обязательства, синдицированные иностранные кредиты.

Показывает достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов. Является также характеристикой надежности банка — в том случае, если покрытие длинных неликвидных вложений банка соответствующими пассивами недостаточно, банк может иметь проблемы с ликвидностью при оттоке текущих средств.

Оценим коэффициент покрытия АО "Альянс банк" за 2007-2009 гг. имеем следующие данные коэффициента покрытия:

2007 г.:

CR=680385*100%/910697=74%

2008 г.:

CR=1343414*100%/1880524=71%

2009 г.:

CR=2329136*100%/2607506=89%.

Таким образом, кредитный портфель в 2007 г. на 74%, в 2008 г. – на 71% и в 2009 г. – на 89% обеспечен срочными ресурсами, что может говорить о низком риске ликвидности, с другой стороны может говорить о низкой доходности кредитных операций за счет привлечения избыточно большой доли достаточно дорогих ресурсов.

В качестве основных составляющих надежности АО "Альянс банк" рассмотрим коэффициенты достаточности капитала и ликвидность.

1) Коэффициент достаточности капитала, (CA — capital adequacy, международный стандарт), известен как коэффициент Кука:

СА=Е/Anet      (8)

 

где: E (equity) — капитал или собственные средства — включает уставный капитал, добавочный капитал, фонды за вычетом выкупленных собственных акций, нераспределенную прибыль;

Anet — чистые активы.

Данный показатель дает представление о достаточности обеспечения рисковых вложений банка его собственными средствами. Капитал банка является относительно стабильной частью ресурсов. При оценке реальности капитала, в первую очередь уставного фонда, следует обратить внимание на долю капитала в валюте баланса. Как правило, реальный капитал редко превышает 20% активов банка. Банк работает в основном на привлеченных средствах, акционерам экономически невыгодно увеличивать уставной фонд и капитал без соответствующего расширения активов — в этом случае доходность капитала будет низка.

Если капитал банка — менее 10% от чистых активов, его величина недостаточна, что может говорить о рискованности финансовой политики, если выше 15–20 %, то либо банк проводит осторожную политику, имеет потенциал развития за счет привлечения дополнительных ресурсов и увеличения валюты баланса, либо имеет проблемы с продуктовым рядом и привлечением клиентов. Такая оценка является весьма грубой, так как величина капитала соотносится с риском по активам.

По данным балансовой отчетности АО "Альянс банк" за 2007-2009 гг. рассчитаем коэффициент достаточности капитала:

2007 г.:

СА=87108*100%/997805=8,7%

2008 г.:

СА=194618*100%/2075142=9,7%

2009 г.:

СА=454216*100%/3061721=14,8%.

Из полученных данных видим, что АО "Альянс банк" в 2007-2008 гг. вел рискованную финансовую политику, так как коэффициент достаточности капитала имел значения меньше 10%. И уже в 2009 г. данный коэффициент имеет значение 14,8%, что говорит о потенциальном развитии банка за счет привлечения дополнительных ресурсов и увеличения валюты баланса. Следовательно, АО "Альянс банк" имеет достаточный уровень капитала (оцененный пока без учета риска по активам), достаточный для обеспечения значительного роста валюты баланса.