Ликвидность и платежность комерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Целью курсовой работы являлось анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Процесс управления ликвидностью банка  включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Основным направлением деятельности Связьбанка является комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется программам клиентского кредитования. В Связьбанке успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк оказывает комплекс различных услуг для частных клиентов, содержащий оптимальный перечень продуктов и услуг, учитывающий различные уровни доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами по заключению договоров на реализацию зарплатных проектов, позволяющий оптимизировать процесс выплаты заработной платы того или иного предприятия.

На протяжении трех лет  доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах

Соотношение собственных  средств к привлеченным в анализируемом  периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает  риск невозвратности средств вкладчиков.

Анализ финансового  состояния банка характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние Связьбанка получили следующие значения показателей:

В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная  оценка.

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем  показателям рост в 2008 году, но они снижаются в 2009 году. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

В третьей главе мы предложили мероприятия  по повышению ликвидности и платежеспособности.

По рассчитанным показателям можно  сказать о высокой эффективности  управления банком по операциям привлечения  и размещения средств. Несмотря на высокие результаты, на протяжении 2010 года в деятельности банка не были преодолены ряд негативных тенденций и показателей, а именно, снижение доли средств юридических лиц в привлеченных ресурсах, высокая внутренняя стоимость банковских услуг, невысокие показатели ликвидности и как следствие наличие процентного риска. Также невыполнение ряда обязательных нормативов в связи с отсутствием некоторых видов операций.

Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует основную деятельность по координации процессов привлечения и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок. Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Для регулирования ликвидности  мы предлагаем сделки прямого РЕПО с Банком России, которые позволяют получать кредиты ЦБ по низким ставкам, а также обладают спекулятивной привлекательностью, при этом уровень рисков не повышается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1). М.,2011.
2. Налоговый кодекс РФ. М.,2011.
3. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г. М.,2011.
4. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2010.-410с.
5. Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт -Банкир», 2010.-245с.
6. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2008 – 464с.
7. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2010. -с.36
8. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2009.- С.46-49
9. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. – 2009.– 80с.
10. Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2009.- 98с.
11. Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова.   М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.-396с.
12. Банковская система России (Настольная книга банкира). - М.: Дека.- 2003. книга II.-С. 63.
13. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 2005.-265с.
14. Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2005. т. II. часть 1. - С. 6.
15. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2011.
16. Батраков Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. – М.: Логос, 2011.-450с.
17. Белых  Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. – 2010. – 216с.
18. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система.- М.: Финансы и статистика.- 2009.– 186с.
19. Букато В.PL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2009.-350с.
20. Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2009.-235с.
21. Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии.- № 6. 2000. – с. 41.
22. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи. - 2008. – 94с.
23. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит.-2009. № 1. –С.23-30
24. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит.- № 16. 2008. – С.35-40
25. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2008. –С.28-34

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.

Коэффициенты по ликвидности 

№	Нормативы  (%)		Нормативы, установленные ЦБ РФ
1	Н1(норматив достаточности  капитала)	H1=ЛАм/ОВм*100%, где     - высоколиквидные активы             - обязательства банка по счетам до востребования.	Min = 11%
2	Н2(норматив мгновенной ликвидности)	Н2=ЛАт/ОВт*100%, где      ликвидные активы,              - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.	Min = 20%
3	Н3(норматив текущей ликвидности)	Н3=Крд/(К+Од)*100%, где - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.      - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.	Min = 70%
4	Н4(норматив долгосрочной ликвидности)	Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%, где    - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.          Ро – обязательные резервы  кредитной организации, счета: 30202, 30204.	Max = 120%

 

.

 

Приложение 2

Анализ  ликвидности коммерческого банка

№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	Периоды			Изменения
				01.01.09	01.01.10	01.01.11	(6-5)	(7-6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Высоколиквидные активы (ЛАм), руб.			996371	1066512	1165072	107	109
2	Ликвидные активы (ЛАт), руб.			1698551	2401156	2621557	141	109
3	Всего ликвидных активов, руб. (1+2)			2694922	3467688	3786649	129	109
4	Обязательства до востребования (ОВм), руб.			3900513	4120891	5191618	106	126
5	Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), руб.			1566620	2486320	2516395	159	101
6	Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб.			129829	202873	135180	156	67
7	Итого обязательств (4+5+6)			5596962	6810084	7843193	122	115
8	Капитал (К), руб.			216557	1511966	1437249	698	95
9	Обязательные резервы  банка в ЦБР, (Ро), руб.			125311	283578	316907	226	112
10	Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), руб.			39335	480118	648081	122	112
11	Совокупные активы А, руб.			2343855	5409693	6380829	231	118
12	Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, (1:4)*100%	Мин 20%	Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден Н2<20% - увеличивается  временной период оплаты долга	25.55%	25.88%	22.44%	101	87
13	Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5)	Мин 70%	Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов	108.42%	96.57%	104.18%	89	108
14	Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8))	Мак 120%	Н4>120% - несбалансированность кредитной  и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов	11.36%	28.0%	41.22%	246	147
15	Норматив общей ликвидности  Н5, % (2: (11-9))	Мин 20%	Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка	76.56%	46.84%	43.23%	61	92

 

Приложение 3.

Анализ  финансовой устойчивости коммерческого  банка

№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	периоды			Изменения, %
				01.01.09	01.01.10	01.01.11	(6-5)	(7-6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Коэффициент покрытия собственного капитала К1	-	Если К1 имеет тенденцию к снижению – снижение потенциальных возможностей банка, рост банковских рисков	0.819	0.964	1.032	107	118
2	Коэффициент степени  покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2		Если К2 снижается, то увеличивается вероятность возникновения процентного риска и риска ликвидности	0.034	0.166	0.144	488	87
3	Коэффициент иммобилизации К3	Критическое значение – 0	К3>0 – банк финансово устойчивый К3<0 – снижение надежности банка	0.314	1.374	0.249	438	18
4	Коэффициент маневренности  собственных оборотных средств К4	Критическое значение – 0	К4=0 – немобильность банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков К4<0 – снижается финансовая устойчивость банка	0.270	0.312	0.066	116	21
5	Промежуточный коэффициент покрытия К5		К5> снижение совокупных банковских рисков К5< возникает риск невозврата средств вкладчиков	0.009	0.052	0.008	578	15
6	Коэффициент финансовой напряженности К6		К6 – снижается агрессивная кредитная политика	0.035	0.167	0.130	477	78