Оборотный капитал предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Октября 2012 в 09:56, контрольная работа

Краткое описание

Цель курсовой работы–раскрыть сущность и организацию оборотного капитала предприятия.
Задачи курсовой работы:
- Рассмотреть экономическое содержание и основы организации оборотного капитала;
- показать методы определения плановой потребности в оборотном капитале;

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
ЧАСТЬ 1. ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ……………………….5
1.1. Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала……………………………………………………………………………51.2. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале…...13
1.3. Показатели, характеризующие эффективность использования оборотного капитала. Методика исчисления……………………………………...………..19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….23
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………….....25
ЧАСТЬ 2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ……………………………………………….27

Скачать в ZIP архиве (79.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

контрольная по финансам организации.doc

— 537.50 Кб (Скачать файл)

Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года – 15530 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования – 1030 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов исчисляется, как:

где К₁ – количество полных месяцев до конца года начиная с месяца следующего в который объект вводится в эксплуатацию.

К₁ принимает значения:

I квартал	II квартал	III квартал	IVквартал
10,5	7,5	4,5	1,5

Следовательно

Среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов исчисляется, как:

где К₂ – количество полных месяцев с начала года до месяца следующего за месяцем в котором объект выбывает из эксплуатации.

К₂ принимает значения:

I квартал	II квартал	III квартал	IVквартал
1,5	4,5	7,5	10,5

Следовательно

Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов:

15530+4038-3054-1030=15484 тыс.руб.

Сумма амортизируемых отчислений:

15484*14=2168 тыс. руб

Таблица 4

Данные к расчету объема реализации и прибыли от продаж

№ Строка	Показатель	Тыс. руб.
1	2	3
1	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
1.1	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2500
1.2	б) по производственной себестоимости	1950
2	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
2.1	а) в днях запаса	7
2.2	б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)	1867
2.3	в) по производственной себестоимости	1109
Прочие доходы и расходы
3	Выручка от реализации выбывшего имущества	7600
4	Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)	940
5	Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	866
6	Расходы от реализации выбывшего имущества	5340
7	Проценты к уплате	543
8	Расходы на оплату услуг банков	70
9	Доходы от прочих операций	10960
10	Расходы по прочим операциям	9100
11	Налоги, относимые на финансовые результаты	1504
12	Содержание объектов социальной сферы - всего, том числе:	1220
12.1	а) учреждения здравоохранения	200
12.2	б) детские дошкольные учреждения	730
12.3	в) содержание пансионата	290
13	Расходы на проведение НИОКР	200

Строка2.2 = Таблица. 1 Строка13 гр.4*Строка2.1/90=24000*7/90=1867

Строка2.3= Таблица1Строка10гр4*Строка2.1/90=14258*7/90=1109

Строка7=Таблица8Строка9гр3+Таблица8Строка9гр4=514+29=543

Строка12=Строка12,1+Строка12,2+Строка12,3=200+730+290=1220

Таблица 5

Расчет объема реализуемой продукции и прибыли

№Строка	Показатель	Сумма тыс.руб
1	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
1.1	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2 500
1.2	б) по производственной себестоимости	1 950
1.3	в) прибыль	550
2	Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):
2.1	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	88 000
2.2	б) по полной себестоимости	62 649
2.3	в) прибыль	25 351
3	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
3.1	а) в днях запаса	7
3.2	б) в действующих ценах без НДС и акцизов	1 867
3.3	в) по производственной себестоимости	1 109
3.4	г) прибыль	758
4	Объем продаж продукции в планируемом году:
4.1	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	88 633
4.2	б) по полной себестоимости	63 490
4.3	в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)	25 143

Строка1.1=Таблица4Строка1.1=2500

Строка1.2=Таблица4Строка1.2=1950

Строка1.3=Строка1.1-Строка1.2=2500-1950=550

Строка2.1=Таблица1Строка13гр3=88000

Строка2.2=Таблица1Строка12гр3=62649

Строка2.3=Строка2.1-Строка2.2=88000-62648=25351

Строка3.1=Таблица4гр2.1=7

Строка3.2=Таблица4Строка2.2=1867

Строка3.3=Таблица4Строка2.3=1109

Строка3.4=Строка3.2-Строка3.3=1867-1109=758

Строка4.1=Строка1.1+Строка2.1-Строка3.2=2500+88000-1867=88633

Строка4.2=Строка1.2+Строка2.2-Строка3.3=1950+62649-1109=63490

Строка4,3=Строка4.1-Строка4.2=25143

Таблица 6

Показатели по капитальному строительству

№ п/п	Показатели	Тыс. руб.
1	Капитальные затраты производственного назначений, в том числе:	8100
	объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом	3500
2	Капитальные затраты непроизводственного назначения	3120
3	Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %	9,4
4	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	710
5	Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %	18

Таблица 7

Данные к расчету потребности в оборотных средствах

№ Стр.	Показатели	Тыс.руб.
1	Изменение расходов будущих периодов	20
2	Прирост устойчивых пассивов	230
3	Норматив на начало года:
3.1	Производственные запасы	3935
3.2	Незавершенное производство	236
3.3	Расходы будущих периодов	15
3.4	Готовая продукция	501
4	Нормы запаса в днях:
4.1	Производственные запасы	25
4.2	Незавершенное производство	4
4.3	Готовые изделия	7

Таблица 8

Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс.руб.

№ Стр.	Источник	Капитальные вложения производственного назначения	Капитальные вложения непроизводственного назначения
1	2	3	4
1	Ассигнования из бюджета	-	-
2	Прибыль, направляемая на капитальные вложения	2 750	2 250
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	168	-
4	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом	329	-
5	Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия	-	710
6	Прочие источники	-	-
7	Долгосрочный кредит банка	2 853	160
8	Итого вложений во внеоборотные активы	8 100	3 120
9	Проценты к уплате (ставка 18 % годовых)	514	29

Строка2гр3=Таблица9Строка2=2750

Строка2гр4=Таблица9Строка3

Строка3гр3=Таблица1Строка3гр3

Строка4 гр3=Таблица6Строка1.1*Таблица6Строка3/100=3500*9.41/100=329

Строка5гр4=Таблица6Строка4

Строка7гр3=Строка8гр3-Строка2гр3-Строка3гр3-Строка4гр3-Строка5гр3=8100-2750-2168-329=2853

Строка7гр4=Строка8гр4-Строка2гр4-Строка5гр4=3120-2250-710=160

Строка8гр3=Таблица6Строка1=8100

Строка8гр4=Таблица6Строка2=3120

Строка9гр3=Строка7*0,18=2853*0,18=514

Строка9гр4=Строка7гр4*0,18=160*0,18=29

Таблица 9

Данные к распределению прибыли

№ Стр.	Показатель	Вариант сметы
1	2	3
1	Отчисления в резервный фонд	3 000
2	Реконструкция цеха	2 750
3	Строительство жилого дома	2 250
4	Отчисления в фонд потребления - всего в том числе:	3 020
4.1	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	1 120
4.2	б) удешевление питания в столовой	1 000
4.3	в) на выплату вознаграждения по итогам года	900
5	Налоги из прибыли	980
6	Погашение долгосрочных кредитов	0

Строка4.=Строка4.1+Строка4.2+Строка4.3=1120+1000+900=3020

Таблица 10

Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

N п/п	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс.руб.	Затраты IY кв. тыс.руб.- всего	Затраты IY кв. тыс.руб.- в день	Нормы запасов, в днях	Норматив на конец года, тыс.руб.	Прирост (+), снижение (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Производственные запасы	3 935	8 250	92	45	4 140	205
2	Незавершенное производство	236	14 364	160	4	640	404
3	Расходы будущих периодов	15	-	-	-	35	20
4	Готовые изделия	501	14 258	158	7	1 106	605
5	Итого	4 687	-	-	-	5 921	1 234
	Источники прироста
6	Устойчивые пассивы						230
7	Прибыль						1 004
	Прирост собственных средств						1 234

Строка гр.3 = Таблица.7 Строка3.1 = 3935

Строка2 гр.3=Таблица.7 Строка 3.2 = 236

Строка3 гр3=Таблица7Строка3.3=15

Строка4гр3=Таблица7Строка3.4=501

Строка5гр3=Строка1гр3+Строка2гр3+Строка3гр3+Строка4гр3=3935+236+15+501=4687

Строка1гр4=Таблица1Строка1гр4=8250

Информация о работе Оборотный капитал предприятия