Оборотный капитал предприятия

 

Строка 003 (88633) = ТАБЛИЦА5 СТРОКА 4.1

Строка 004 (150) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА005 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА006

Строка 005 (100) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА2,

Строка 006 (50) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА1,

Строка 007 (230) = ТАБЛИЦА7 СТРОКА2,

Строка 008 (89013) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА003 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА004 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА007,

Строка 010 (7600) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА3,

Строка 011 (10960) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА9,

Строка 012 (329) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА5,

Строка 013 (200) = ТАБЛИЦА8 СТРОКА4,

Строка 014 (710) = ТАБЛИЦА6 СТРОКА4,

Строка 016 (19799) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА010 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА011 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА012 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА013 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА014,

Строка 019 (1806) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА4 + ТАБЛИЦА4 СТРОКА5,

Строка 020 (3013) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА021,

Строка 021 (3013) = ТАБЛИЦА8 СТРОКА7.1,

Строка 023 (4819) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА019 + ТАБЛИЦА 16 СТРОКА020,

Строка 024 (113631) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА008 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА016 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА023,

Строка 027 (56028) = ТАБЛИЦА5 СТРОКА4.2 – ТАБЛИЦА1 СТРОКА3.1 – ТАБЛИЦА1 СТРОКА4.2.1,

Строка 028 (14115) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА029+ ТАБЛИЦА16 СТРОКА030 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА031 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА032,

Строка 029 (5294) = ТАБЛИЦА1 СТРОКА4.2.1,

Строка 030 (6337) = ТАБЛИЦА13. Строка7,

Строка 031 (980) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА7,

Строка 032 (1504) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА11,

Строка 033 (3020) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА5,

Строка 034 (1234) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА6 + ТАБЛИЦА10 СТРОКА6,

Строка 035 (74397) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА027 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА028 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА033 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА034,

Строка 037 (11420) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА038 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА039 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА040,

Строка 038 (8100) = ТАБЛИЦА8 СТРОКА8.1,

Строка 039 (3120) = ТАБЛИЦА8 СТРОКА8.2,

Строка 040 (400) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА4 + ТАБЛИЦА11 СТРОКА5,

Строка 043 (5340) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА6,

Строка 044 (7596) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА10 – ТАБЛИЦА4 СТРОКА11,

Строка 045 (830) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА1 + ТАБЛИЦА11 СТРОКА2 + ТАБЛИЦА11 СТРОКА3,

Строка 047 (25386) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА037 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА043 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА044 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА045,

Строка 050 (543) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА7,

Строка 052 (9699) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА12,

Строка 053 (3000) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА2,

Строка 055 (13242) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА050 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА052 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА053,

Строка 056 (113025) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА035 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА 047 + ТАБЛИЦА16 СТРОКА055,

Строка 057 (606) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА024 – ТАБЛИЦА16 СТРОКА056,

Строка 059 (14616) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА008 – ТАБЛИЦА16 СТРОКА035,

Строка 060 (-5587) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА016 – ТАБЛИЦА16 СТРОКА047;

Строка 061 (-8423) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА023 – ТАБЛИЦА16 СТРОКА055.

 

Баланс доходов и расходов (финансовый план) раскрывает текущее положение  предприятия и степень финансовых рисков. Результаты финансового плана непосредственно влияют на анализ и прогнозирование доходов и расходов предприятия.

Баланс доходов и  расходов состоит из двух основных частей – I. Поступления (приток денежных средств), II. Расходы (отток денежных средств). Каждая часть финансового плана учитывает приток (отток) денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Поступление от текущей  деятельности составляет 89013 тыс. руб., от инвестиционной – 19799, от финансовой деятельности – 4819.

Расход соответственно по выше перечисленным видам деятельности – 74397, 25386, 13242.

На основании финансового  плана можно сделать вывод  о том, что большая часть поступает  на предприятие от основного вида деятельности.

Основным источником дохода от текущей деятельности является выручка от реализации продукции (работ, услуг), а основным источником расходов – затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость). Текущая деятельность предприятия строится на принципе хозяйственной самостоятельности, то есть направляет вложения денежных средств в целях извлечения прибыли.

По основному виду деятельности сальдо положительное (14616)

Сальдо по инвестиционной деятельности отрицательное (-5587). Это говорит о плановом увеличении потребности в оборотных средствах в связи с расширением капитальных вложений.

Сальдо от финансового  вида деятельности отрицательное (-8423). Данные расходы не оправдывают доходы. Можно сказать, что необходимо снизить  выплату дивидендов, снизить отчисления в резервный фонд и направить денежные средства на развитие производства с целью увеличения имущества предприятия.

В условиях рыночных отношений  целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, в данном примере предприятие получает прибыль в результате своей деятельности, и, несмотря на то, что вынуждено пользоваться заемными средствами в виде долгосрочного кредита банка оно имеет средства для развития производства. Финансовый план помог проверить реальность источников поступления средств и притока, оттока денежных средств, принять решение о возможных способах финансирования в случае возникновения дефицита средств. Распределение прибыли на данном предприятии осуществляется разумно и логично.