Оборотный капитал предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Октября 2012 в 09:56, контрольная работа

Краткое описание

Цель курсовой работы–раскрыть сущность и организацию оборотного капитала предприятия.
Задачи курсовой работы:
- Рассмотреть экономическое содержание и основы организации оборотного капитала;
- показать методы определения плановой потребности в оборотном капитале;

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
ЧАСТЬ 1. ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ……………………….5
1.1. Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала……………………………………………………………………………51.2. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале…...13
1.3. Показатели, характеризующие эффективность использования оборотного капитала. Методика исчисления……………………………………...………..19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….23
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………….....25
ЧАСТЬ 2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ……………………………………………….27

Скачать в ZIP архиве (79.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

контрольная по финансам организации.doc

— 537.50 Кб (Скачать файл)

Строка2гр4=Таблица1Строка7 гр4=14364

Строка4гр4=Таблица1Строка10гр4=14258

Строка1гр5=Строка1гр4/90=8250/90=92

Строка2гр5=Строка2гр4/90=14364/90=160

Строка4гр5=Строка2гр4/90=14258/90=158

Строка1гр6=Таблица7Строка4.1=45

Строка2гр6=Таблица7Строка4.2=4

Строка4гр6=Таблица7Строка4.3=7

Строка 1гр7=Строка1гр5*Строка1гр6=92*45=4140

Строка2гр7=Строка2гр5*Строка2гр6=160*4=640

Строка3гр7=Строка3гр8+Строка3гр3=20+15=35

Строка4гр7=Строка4гр5*Строка4гр6=158*7=1106

Строка5гр7=Строка1гр7+Строка2гр7+Строка3гр7+Строка4гр7=4140+640+35+1106=5921

Строка1гр8=Строка1гр7-Строка1гр3=4140-3935=6126

Строка2гр8=Строка2гр7-Строка2гр3=640-236=404

Строка3гр8=Таблица1Строка9гр3=20

Строка4гр8=Строка4гр7-Строка4гр3=605

Строка5гр8=Строка1гр8+Строка2гр8+Строка3гр8+Строка4гр8=205+404+20+605=1234

Строка6гр8=Таблица7Строка2=230

Строка7гр8=Строка5гр8-Строка6гр8=1234-230=1004

 

Таблица 11

 

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и  НИОКР

№ Строка

 

Показатель

Вариант сметы

I

1

Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях

50

2

Средства целевого финансирования

100

3

Общая сумма  средств, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений

880

4

Средства заказчиков по договорам на НИОКР

200

5

Общая сумма  средств, направляемые на НИОКР

400


 

 

Таблица 12

Проект отчета о прибылях и убытках

 

№  Строка

Показатель

Сумма тыс.руб.

1

2

3

1. Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи продукции  в планируемом году:

88 633

2

Себестоимость реализуемой продукции  в планируемом году

63 490

3

Прибыль (убыток) от продажи 

25 143

2 Прочие доходы и расходы

4

Проценты  к получению

940

5

Проценты  к уплате

543

6

Доходы от участия в других организациях

866

7

Прочие доходы

18 560

8

Прочие расходы – всего, в  том числе:

17 434

8.2

а) содержание учреждений здравоохранения

200

8.2

б) содержание детских дошкольных учреждений

730

8.3

в) содержание пансионата

290

8.4

г) расходы на проведение НИОКР

200

8.5

д)  налоги, выплачиваемые из прибыли

1 504

8.6

е) прочие расходы

14 510

9

Прибыль (убыток) планируемого года

27 532


Строка1 = Таблица5Строка4.1=88633

Строка2=Таблица5Строка4.2=63490

Строка3=Строка1-Строка2=88633-63490=25143

Строка4= Таблица4Строка4=940

Строка5= Таблица4Строка7=543

Строка6= Таблица4Строка5=866

Строка7=Таблица4(Строка3+Строка9)=7600+10960=18560

Строка8=Строка8.1+Строка8.2+Строка8.3+Строка8.4+Строка8.5+Строка8.6=200+730+290+200+1504+14510=17343

Строка8.1=т4Строка12.1=200

Строка8.2=Таблица4Строка12.2=730

Строка8.3=Таблица4Строка12.3=290

Строка8.4=Таблица4Строка13=200

Строка8.5=Таблица4Строка11=1504

Строка8.6=Таблица5(Строка6+Строка8+Строка10)=5340+70+9100=14510

Строка9=Строка3+Строка4-Строка5+Строка6+Строка7-Строка8=25143+940-543+866+18560-17434=27532

Таблица13

Расчет налога на прибыль

№ Строка

Показатель

Сумма тыс.руб.

1

2

3

1

Прибыль –всего, в том числе

27 532

1.1

Прибыль, облагаемая по ставке 9%

1 806

1.2

Прибыль, облагаемая по ставке 20%

25 726

2

Сумма налога к уплате по ставке  20% - всего, в том числе:

5 145

2.1

В федеральный бюджет

1 672

2.2

В бюджет субъекта Федерации

4 502

2.3

В местный бюджет

-

3

Сумма налога к уплате по ставке  9% - всего, в том числе:

163

3.1

В федеральный бюджет

163

3.2

В бюджет субъекта Федерации

-

3.3

В местный бюджет

-

4

Общая сумма налога в федеральный бюджет

1 835

5

Общая сумма налога в бюджет Федерации

4 502

6

Общая сумма налога в местный  бюджет

  

7

Итого сумма налога на прибыль (по ставке20 и 9%)

5 308

8

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставке20 и 9%)

22 224


 

Строка1=Таблица12Строка9=27532

Строка1.1= Таблица12(Строка4+Строка6)=866+940=1806

Строка1.2=Строка1-Строка1.1=27532-1806=25726

Строка2=Строка1.2*0,20=25726*0,27=5 145

Строка2.1=Строка1.2*0.065=25726*0.065=1672

Строка2.2=Строка1.2*0,175=25726*0,175=4502

Строка3=Строка1.1*0,09=1806*0,09=163

Строка3.1=Строка3=163

Строка4=Строка2.1+Строка3.1=1672+163=1835

Строка5=Строка2.2+Строка3.2=4502

Строка7=Строка2+Строка3=5 145+163=5 308

Строка8=Строка1-Строка7=27532-5 308=22 224

 

 

 

Таблица 14

Распределение прибыли планируемого года

 

№ Строка

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1

Всего прибыль

27 532

2

Отчисления в резервный фонд

3 000

3

Капитальные вложения производственного  назначения (реконструкция цеха)

2 750

4

Капитальные вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома)

2 250

5

Отчисления в фонд потребления - всего в том числе:

3 020

5.1

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

1 120

5.2

б) удешевление питания в столовой

1 000

5.3

в) на выплату вознаграждения по итогам года

900

6

Прирост оборотных средств

1 004

7

Налоги, выплачиваемые из прибыли

980

8

Налог на прибыль 20%

5 145

9

Налог на прочие доходы 9%

163

10

Погашение долгосрочного кредита

1000

11

Остаток не распределенной прибыли по выплате дивидендов

27532

12

Выплата дивидендов

9699

13

Нераспределенная прибыль после  выплаты дивидендов

17833


 

Строка1=Таблица13Строка1=27532

Строка2=Таблица9Строка1=3000

Строка3=Таблица9Строка2=2750

Строка4=Таблица9Строка3=2250

Строка5=Строка5.1+Строка5.2+Строка5.3=1120+1000+900=3020

Строка5.1=Таблица9Строка4.1=1120

Строка5.2=Таблица9Строка4.2=1000

Строка5.3=Таблица9Строка4.3=900

Строка6=Таблица10Строка7=1004

Строка7=Таблица9Строка5=980

Строка8=Таблица13Строка2=5 145

Строка9=Таблица13Строка3=163

Строка11  = Таблица.12 Строка9=27532,

Строка 12  = Таблица14 Строка11 – Таблица14 Строка(2+3+4+5+6+7+8+9+10)=9699

Строка13=Таблица14 Строка11 – Таблица14 Строка12=17833. 

Таблица 15

Проверка соответствия доходов и расходов

№ стр

Доходы

расходы

Выручка от продажи

средства целевого финансирования

поступления от родителей  за содержание детей в дошкольных учреждениях

Прирост устойчивых пассивов

Прочие доходы

Накопления по сСМР выполняемым  хозяйственным способом

Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР

Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве

Высвобождение  средств  из оборота (мобилизация)

получение новых займов, кредитов

Прибыль

Итого расходов

1

Затраты

56 028

                    

56 028

2

Платежи в бюджет - всего в том числе:

                      

0

  1. 2.1

Налоги, включаемые в  себестоимость продукции

5 294

                    

5 294

2.2

Налог на прибыль 

                    

6 337

6 337

2.3

Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

                    

980

980

2.4

Налоги, относимые на финансовые результаты

                    

1 504

1 504

3

Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

                    

3 020

3 020

4

Прирост собственных  оборотных средств

      

230

            

1 004

1 234

5

Кап.  вложения производственного  назначения

2 168

        

329

      

2 853

2 750

8 100

6

Кап. вложения непроизводственного  назначения

              

710

  

160

2 250

3 120

7

Затраты на проведение НИОКР

            

200

      

0

200

8

Прочие расходы

        

12936 

          

0

129360

9

Содержание объектов социальной сферы

  

100

50

              

680

830

10

Погашение долгосрочных кредитов

                    

1000 

1000

11

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

                    

543

543

12

Выплата дивидендов

                    

9699

9699

13

Отчисления в резервный  фонд

                    

3 000

3 000

14

Прибыль

25 143

      

5 624

            

30 767

15

Итого доходов

88 633

100

50

230

18 560

329

200

710

0

3 013

30 767

141 592


 

Строка 1.1 (56028) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА027,

Строка 1.12 (56028) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА1.1,

Строка 2.1.1 (5294) = ТАБЛИЦА16 СТРОКА029,

Строка 2.1.12 (5294) = ТАБЛИЦА15, СТРОКА 2.1.1,

Строка 2.2.11 (6337) = ТАБЛИЦА 14 СТРОКА8 + ТАБЛИЦА14 СТРОКА9,

Строка 2.2.12 (6337) =ТАБЛИЦА15 СТРОКА2.2.11,

Строка 2.3.11 (980) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА7,

Строка 2.3.12 (980) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА2.3.11,

Строка 3.11 (3020) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА5,

Строка 3.12 (3020) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА3.11,

Строка 4.4 (230) = ТАБЛИЦА7 СТРОКА2,

Строка 4.11 (1004) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА6,

Строка 4.12 (1234) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА4.4 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА4.11,

Строка 5.1 (2168) = ТАБЛИЦА3 СТРОКА8,

Строка 5.6 (329) = ТАБЛИЦА8 СТРОКА4.1,

Строка 5.10 (2853) = ТАБЛИЦА8, СТРОКА 7.1,

Строка 5.11 (2750) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА3,

Строка 5.12 (8100) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.1 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.6 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.10 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.11,

Строка 6.8 (710) = ТАБЛИЦА8 СТРОКА5.2,

Строка 6.10 (160) = ТАБЛИЦА8 СТРОКА7.2,

Строка 6.11 (2250) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА4,

Строка 6.12 (3120) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА6.8 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА6.10 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА6.11,

Строка 7.7 (200) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА4,

Строка 7.12 (20) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА7.7,

Строка 8.5 (12936) = ТАБЛИЦА4 СТРОКА4 + ТАБЛИЦА4 СТРОКА10 – ТАБЛИЦА4 СТРОКА11,

Строка 8.12 (12936) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА8.5,

Строка 9.2 (100) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА2,

Строка 9.3 (50) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА1,

Строка 9.11 (680) = ТАБЛИЦА11 СТРОКА3 – ТАБЛИЦА11 СТРОКА1,

Строка 9.12 (830) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА9.2 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА9.3 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА9.11,

Строка 10.11 (1000) = ТАБЛИЦА14 СТРОКА10,

Строка 10.12 (1000) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА10.11,

Строка 11.11 (543) = ТАБЛИЦА12 СТРОКА5,

Строка 11.12 (543) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА11.11,

Строка 12.11 (9699) = ТАБЛИЦА 14 СТРОКА12,

Строка 12.12 (9699) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА12.11,

Строка 13.11 (3000) = ТАБЛИЦА 14 СТРОКА2,

Строка 13.12 (3000) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА13.11,

Строка 14.1 (25143) = ТАБЛИЦА5 СТРОКА4.3,

Строка 14.5 (5624) = ТАБЛИЦА4 С3 + ТАБЛИЦА4 СТРОКА9 – ТАБЛИЦА15 СТРОКА8,

Строка 14.12 (32573) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА14.1 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА14.5,

Строка 15.1 (88633) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА1.1 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА2.1.1 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.1 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА14.1,

Строка 15.2 (100) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА9.2,

Строка 15.3 (50) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА9.3,

Строка 15.4 (230) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА4.4,

Строка 15.5 (18560) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА8.5 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА14.5,

Строка 15.6 (329) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.6,

Строка 15.7 (200) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА7.7,

Строка 15.8 (710) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА6.8,

Строка 15.10 (3013) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.10 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА6.10,

Строка 15.11 (32573) = ТАБЛИЦА15 СТРОКА2.2.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА2.3.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА2.4.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА3.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА4.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА5.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА6.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА7.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА9.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА10.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА11.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА12.11 + ТАБЛИЦА15 СТРОКА13.11.

Таблицалица16

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Шифр стр.

Разделы и статьи баланса

Сумма, тыс.руб.

001

I. Поступления (приток  денежных средств)

  

002

А. От текущей  деятельности

  

003

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

88 633

004

Прочие поступления:

150

005

 средства целевого финансирования

100

006

  поступления от родителей  за содержание детей в дошкольных  учреждениях

50

007

Прирост устойчивых пассивов

230

008

Итого по разделу  А

89 013

009

Б. От инвестиционной деятельности

  

010

Выручка от прочей реализации (без  НДС)

7 600

011

Доходы от внереализационных операций

10 960

012

Накопления по строительно-монтажным  работам, выполняемым хозяйственным  способом

329

013

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

200

014

Средства, поступающие в порядке  долевого участия в жилищном  строительстве

710

015

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)

  

016

Итого по разделу  Б

19 799

017

В. От финансовой деятельности

  

018

Увеличение уставного капитала

  

019

Доходы от финансовых вложений

1 806

020

Увеличение задолженности, в том  числе:

3 013

021

получение новых займов, кредитов

3 013

022

выпуск облигаций

  

023

Итого по разделу В

4 819

024

Итого доходов

113 631

025

II. Расходы (отток денежных  средств)

  

026

А. По текущей  деятельности

  

027

Затраты на производство реализованной  продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых  на себестоимость)

56 028

028

Платежи в бюджет - всего

14 115

 

в том числе:

  

029

Налоги, включаемые в себестоимость  продукции

5 294

030

Налог на прибыль и налог на прочие доходы

6 337

031

Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

980

032

Налоги, относимые на финансовые результаты

1 504

033

Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

3 020

034

Прирост собственных оборотных  средств

1 234

035

Итого по разделу А

74 397

036

Б. По инвестиционной деятельности

  

037

Инвестиции в основные фонды  и нематериальные активы - всего

11 420

 

из них:

  

038

Капитальные вложения производственного  назначения

8 100

039

Капитальные вложения непроизводственного  назначения

3 120

040

Затраты на проведение НИОКР

400

041

Платежи по лизинговым операциям

  

042

Долгосрочные финансовые вложения

  

043

Расходы по прочей реализации

5 340

044

Расходы по внереализационным операциям

7 596

045

Содержание объектов социальной сферы

830

047

Итого по разделу Б

25 386

048

В. От финансовой деятельности

  

049

Погашение долгосрочных кредитов

 

050

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

543

051

Краткосрочные финансовые вложения

  

052

Выплата дивидендов

10 699

053

Отчисления в резервный фонд

3 000

055

Итого по разделу В

13242

056

Итого расходов

113025

057

Превышение доходов над расходами (+)

606

058

Превышение расходов над доходами (-)

  

059

Сальдо по текущей деятельности

14 616

060

Сальдо по инвестиционной деятельности

-5 587

061

Сальдо по финансовой деятельности

-8 423

Информация о работе Оборотный капитал предприятия